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海南葫芦娃药业集团股份有限公司 已审财务报表 海南葫芦娃药业集团股份有限公司                   目 录                         页       次 审计文告                     1 - 7 已审财务报表 合并财富欠债表                  8 -    9 合并利润表                      10 合并鞭策权益变动表               11 -    12 合并现款流量表                 13 -    14 公司财富欠债表                 15 -    16 公司利润表                      17 公司鞭策权益变动表                  18 公司现款流量表                 19 -    20 财务报表附注                  21 -    108 补充府上                   审计文告                      安永华明（2024）审字第70060529_X01号                          海南葫芦娃药业集团股份有限公司 海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体鞭策：   一、审计看法   咱们审计了海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日 的合并及公司财富欠债表，2023年度的合并及公司利润表、鞭策权益变动表和现款流 量表以及相关财务报表附注。    咱们以为，后附的海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表在系数要紧方面 按照企业司帐准则的礼貌编制，公允响应了海南葫芦娃药业集团股份有限公司2023年   二、形成审计看法的基础   咱们按照中国注册司帐师审计准则的礼貌执行了审计责任。审计文告的“注册会 计师对财务报表审计的背负”部分进一步评释了咱们在这些准则下的背负。按照中国 注册司帐师事迹谈德守则，咱们颓落于海南葫芦娃药业集团股份有限公司，并履行了 事迹谈德方面的其他背负。咱们深信，咱们获取的审计凭据是充分、稳健的，为发表 审计看法提供了基础。   三、关键审计事项   关键审计事项是咱们根据事迹判断，以为对本期财务报表审计最为要紧的事项。 这些事项的玩忽以对财务报表举座进行审计并形成审计看法为配景，咱们分歧这些事 项单独发表看法。咱们对下述每一事项在审计中是如何玩忽的描述也以此为配景。   咱们已经履行了本文告“注册司帐师对财务报表审计的背负”部分评释的背负， 包括与这些关键审计事项相关的背负。相应地，咱们的审计责任包括执行动玩忽评估 的财务报表要紧错报风险而遐想的审计标准。咱们执行审计标准的闭幕，包括玩忽下 述关键审计事项所执行的标准，为财务报表举座发表审计看法提供了基础。                     审计文告（续）                             安永华明（2024）审字第70060529_X01号                                 海南葫芦娃药业集团股份有限公司  三、关键审计事项（续）  关键审计事项：                        该事项在审计中是如何玩忽： 营业收入证明 于2023年度，贵公司荒谬子公司（以              针对收入证明，咱们实施的审计标准 下简称“贵集团”）合并财务报表中营业              包括但不限于： 收入为东谈主民币1,905,182,163.02元，公       1、了解、测试和评价贵集团与销售 司财务报表中营业收入为东谈主民币                  收入相关的里面限定遐想和执行的有 收入。根据收入准则的礼貌，贵集团                2、有观看主要客户的销售合同条件， 在商品限定权动荡至客户时证明相关                复核收入证明的司帐处理是否相宜企 销售收入。根据销售合同的商定，贵                业司帐准则的礼貌； 集团销售的商品在客户签收证明时即                3、执行营业收入分析性复核，评价 完成托福，风险和限定权随之动荡。                收入变动的合感性； 由于营业收入对于财务报表举座的重                4、选取主要客户执行实地拜访，核 要性，且是贵集团关键事迹商量之                 查销售业务的真是性；选取样本执行 一，可能存在管束层通过不稳健的收                函证标准，证明文告期内销售情况是 入证明以达到特定标的或预期的较高                否与贵集团记载的信息一致，并对未 固有风险，因此咱们将收入证明认定                回函的样本执行替代标准； 为关键审计事项。                        5、从财富欠债表日前后的发货清单                                 中抽取样本执行截止性测试，评价收 合并财务报表以及公司财务报表中对                入是否记载在稳健的司帐期间； 营业收入的败露详见财务报表附注                 6、对收入进行抽样有观看，有观看发货 三、19，附注五、36以及附注十六、              单、客户签收单等赞成性文献。                                 务报表中对于营业收入的败露是否充                                 分。                    审计文告（续）                         安永华明（2024）审字第70060529_X01号                             海南葫芦娃药业集团股份有限公司  三、关键审计事项（续）  关键审计事项：                      该事项在审计中是如何玩忽： 应收账款坏账准备的计提 于2023年12月31日，贵集团合并财务报         针对应收账款坏账准备的计提，我 表中应收账款账面余额东谈主民币                 们实施的审计标准包括但不限于： 币43,599,262.17元；公司财务报表中应      批经由和坏账准备计提相关里面控 收账款账面余额东谈主民币368,270,105.30      制的遐想和执行的灵验性； 元，坏账准备余额东谈主民币18,842,489.02      2、了解和评估管束层使用的预期信 元。                            用损失模子的稳健性； 管束层以预期信用损失模子为基础，对             方法和模子中使用的关键参数和假 应收账款运用简化计量方法，按影相等             设的合感性，包括负约损失率以及 于通盘存续期内的预期信用损失金额确             前瞻性忖度等； 认减值准备。管束层在细则预期信用损             4、分析管束层应收账款的账龄和客 失机，需要细则稳健的信用损失模子、             户信用情况，有观看期后回款情况， 细则关键参数和假定包括前瞻性颐养因             评价应收账款坏账准备计提的合理 素，波及要紧判断和忖度，因此咱们将             性。 应收账款坏账准备的计提当作关键审计             此外，咱们还评估了贵集团在合并 事项。                           财务报表中对于应收账款减值准备                               的败露是否充分。 合并财务报表以及公司财务报表中应收 账款及坏账准备的败露请参见财务报表 附注三、9，附注三、25，附注五、3以 及附注十六、1。                审计文告（续）                    安永华明（2024）审字第70060529_X01号                        海南葫芦娃药业集团股份有限公司  四、其他信息   海南葫芦娃药业集团股份有限公司管束层对其他信息负责。其他信息包括年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和咱们的审计文告。   咱们对财务报表发表的审计看法不涵盖其他信息，咱们也分歧其他信息发表任何 姿色的鉴证论断。   结合咱们对财务报表的审计，咱们的背负是阅读其他信息，在此过程中，洽商其 他信息是否与财务报表或咱们在审计过程中了解到的情况存在要紧不一致或者似乎存 在要紧错报。   基于咱们已执行的责任，若是咱们细则其他信息存在要紧错报，咱们应当文告该 事实。在这方面，咱们无任何事项需要文告。  五、管束层和治理层对财务报表的背负    管束层负责按照企业司帐准则的礼貌编制财务报表，使其完毕公允响应，并设 计、执行和齰舌必要的里面限定，以使财务报表不存在由于作弊或作假导致的要紧错 报。   在编制财务报表时，管束层负责评估海南葫芦娃药业集团股份有限公司的抓续经 营才气，败露与抓续运筹帷幄相关的事项（如适用），并运用抓续运筹帷幄假定，除非规划进 行计帐、完了运营或别无其他现实的聘请。  治理层负责监督海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务文告过程。                审计文告（续）                    安永华明（2024）审字第70060529_X01号                        海南葫芦娃药业集团股份有限公司  六、注册司帐师对财务报表审计的背负   咱们的标的是对财务报表举座是否不存在由于作弊或作假导致的要紧错报获取合 理保证，并出具包含审计看法的审计文告。合理保证是高水平的保证，但并不行保证 按照审计准则执行的审计在某一要紧错报存在时总能发现。错报可能由于作弊或作假 导致，若是合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决议，则粗拙以为错报是要紧的。   在按照审计准则执行审计责任的过程中，咱们运用事迹判断，并保抓事迹怀疑。 同期，咱们也执行以下责任：   （1） 识别和评估由于作弊或作假导致的财务报表要紧错报风险，遐想和实施审       计标准以玩忽这些风险，并获取充分、稳健的审计凭据，当作发表审计意       见的基础。由于作弊可能波及通同、伪造、特意遗漏、作假评释或凌驾于       里面限定之上，未能发现由于作弊导致的要紧错报的风险高于未能发现由       于作假导致的要紧错报的风险。   （2） 了解与审计相关的里面限定，以遐想稳健的审计标准。   （3） 评价管束层选用司帐政策的稳健性和作出司帐忖度及相关败露的合感性。   （4） 对管束层使用抓续运筹帷幄假定的稳健性得出论断。同期，根据获取的审计证       据，就可能导致对海南葫芦娃药业集团股份有限公司抓续运筹帷幄才气产生重       大疑虑的事项或情况是否存在要紧不细则性得出论断。若是咱们得出论断       以为存在要紧不细则性，审计准则要求咱们在审计文告中提请报表使用者       老成财务报表中的相关败露；若是败露不充分，咱们应当发表非无保寄望       见。咱们的论断基于截止审计文告日可赢得的信息。然则，异日的事项或       情况可能导致海南葫芦娃药业集团股份有限公司不行抓续运筹帷幄。   （5） 评价财务报表的总体列报（包括败露）、结构和内容，并评价财务报表是       否公允响应相关交易和事项。   （6） 就海南葫芦娃药业集团股份有限公司中实体或业务行径的财务信息获取充       分、稳健的审计凭据，以对财务报表发表审计看法。咱们负责辅导、监督       和执行集团审计，并对审计看法承担全部背负。                审计文告（续）                    安永华明（2024）审字第70060529_X01号                        海南葫芦娃药业集团股份有限公司  六、注册司帐师对财务报表审计的背负（续）   咱们与治理层就规划的审计限度、时期安排和要紧审计发现等事项进行调换，包 括调换咱们在审计中识别出的值得关怀的里面限定弱势。   咱们还就已盲从与颓落性相关的事迹谈德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理以为影响咱们颓落性的所相接洽和其他事项，以及相关的注意递次（如 适用）。   从与治理层调换过的事项中，咱们细则哪些事项对本期财务报表审计最为要紧， 因而组成关键审计事项。咱们在审计文告中描述这些事项，除坐法律法例退却公开披 露这些事项，或在少量数情形下，若是合理预期在审计文告中调换某事项形成的负面 后果跳跃在公众利益方面产生的益处，咱们细则不应在审计文告中调换该事项。                     审计文告（续）                         安永华明（2024）审字第70060529_X01号                             海南葫芦娃药业集团股份有限公司   （本页无正文） 安永华明司帐师事务所（特殊普通合资）                中国注册司帐师：解彦峰                                       （样子合资东谈主）                                   中国注册司帐师：韩会霞             中国 北京                       2024年4月26日 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并财富欠债表 财富              附注五            2023年12月31日        2022年12月31日 流动财富  货币资金             1             522,689,865.24     480,369,175.78  应收单子             2              12,222,758.38      14,175,514.20  应收账款             3             540,600,831.70     312,492,879.36  应收款项融资           4              37,310,664.48     127,009,600.57  预支款项             5              25,522,559.90      70,524,805.30  其他应收款            6               6,299,430.70       2,918,480.73  存货               7             265,561,874.47     213,560,704.28  其他流动财富           8              32,377,189.18      26,205,983.64 流动财富统共                         1,442,585,174.05   1,247,257,143.86 非流动财富  始终股权投资            9             20,444,191.34      20,096,411.68  固定财富             10            384,414,217.49     363,767,216.49  在建工程             11            873,625,720.24     433,130,536.19  使用权财富            12              5,182,169.96       5,719,998.33  无形财富             13            160,052,521.46     102,356,190.67  开发支拨             14             95,403,055.75      54,304,528.53  商誉               15             12,108,159.79                   -  始终待摊用度           16              2,640,137.43       1,247,919.51  递延所得税财富          17              9,544,307.92       5,099,411.20  其他非流动财富          18             54,549,020.35      79,078,018.80 非流动财富统共                        1,617,963,501.73   1,064,800,231.40 财富统共                           3,060,548,675.78   2,312,057,375.26 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并财富欠债表（续） 欠债和鞭策权益           附注五           2023年12月31日        2022年12月31日 流动欠债  短期借钱              20            420,615,774.60     500,950,785.99  应付单子              21             13,214,098.26      47,015,811.92  应付账款              22            180,947,619.04      92,901,189.11  合同欠债              23            122,561,637.18     262,178,782.25  应付职工薪酬            24             33,411,336.62      25,230,074.16  应交税费              25             37,490,674.97      24,733,471.67  其他应付款             26            137,083,547.08      65,167,579.60  一年内到期的非流动欠债       27            121,499,340.73       4,626,939.88  其他流动欠债            28             15,676,699.35      34,083,241.70 流动欠债统共                          1,082,500,727.83   1,056,887,876.28 非流动欠债  始终借钱              29            737,428,654.80     177,612,150.00  租借欠债              30              2,070,573.02         792,298.25  递延收益              31             76,229,815.83      61,499,341.95  递延所得税欠债           17              2,945,631.95                   - 非流动欠债统共                          818,674,675.60     239,903,790.20 欠债统共                            1,901,175,403.43   1,296,791,666.48 鞭策权益  股本                32            400,108,752.00     400,108,752.00  老本公积              33            290,564,747.73     290,564,747.73  盈余公积              34             64,613,062.59      57,736,340.45  未分配利润             35            365,099,116.47     265,478,056.31 包摄于母公司鞭策权益统共                    1,120,385,678.79   1,013,887,896.49 少数鞭策权益                            38,987,593.56       1,377,812.29 鞭策权益统共                          1,159,373,272.35   1,015,265,708.78 欠债和鞭策权益统共                       3,060,548,675.78   2,312,057,375.26 财务报表由以下东谈主士签署： 法定代表东谈主：      主宰司帐责任负责东谈主：             司帐机构负责东谈主： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并利润表                       附注五                2023年               2022年 营业收入                   36      1,905,182,163.02     1,515,046,453.62 减：营业成本                 36        899,832,134.28       638,582,319.30   税金及附加                37         16,835,914.01        13,678,714.90   销售用度                 38        638,208,707.78       584,271,135.95   管束用度                 39         96,300,883.13        69,836,730.62   研发用度                 40         93,916,497.99       105,661,821.83   财务用度                 41         17,210,344.36        16,963,167.95    其中：利息用度                        18,236,553.32        17,996,675.01       利息收入                         1,338,921.84         2,008,845.03 加：其他收益                 42         29,480,258.57        18,238,622.62   投资收益                 43         (4,432,477.37)       (2,058,592.82)    其中：对勾搭企业的投资收益                     347,779.66            96,441.68   信用减值损失               44        (22,946,140.25)          125,966.68   财富减值损失               45         (7,960,273.66)       (5,725,540.86)   财富解决收益               46             (81,489.78)         (11,182.80) 营业利润                            136,937,558.98        96,621,835.89 加：营业外收入                47           738,070.63         2,644,004.36 减：营业外支拨                48         2,181,613.11         2,038,908.66 利润总额                            135,494,016.50        97,226,931.59 减：所得税用度                49        22,873,122.94        12,485,197.45 净利润                             112,620,893.56        84,741,734.14 按运筹帷幄抓续性分类  抓续运筹帷幄净利润                        112,620,893.56        84,741,734.14 按系数权包摄分类  包摄于母公司鞭策的净利润                   106,497,782.30        85,681,971.00  少数鞭策损益                           6,123,111.26          (940,236.86) 综合收益总额                          112,620,893.56        84,741,734.14  其中：   包摄于母公司鞭策的综合收益总额               106,497,782.30        85,681,971.00   包摄于少数鞭策的综合收益总额                  6,123,111.26          (940,236.86) 每股收益                   50 基本每股收益                                     0.27                 0.21 稀释每股收益                                     0.27                 0.21 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并鞭策权益变动表                                                    包摄于母公司鞭策权益                                               少数鞭策权益            鞭策权益统共                               股本           老本公积        盈余公积               未分配利润                     小计 一、   上年年末及今年龄首余额 400,108,752.00       290,564,747.73   57,736,340.45   265,478,056.31    1,013,887,896.49    1,377,812.29 1,015,265,708.78 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                        -                -               -   106,497,782.30     106,497,782.30     6,123,111.26   112,620,893.56 （二） 鞭策插足和减少老本 （三） 利润分配 三、   今年年末余额          400,108,752.00   290,564,747.73   64,613,062.59   365,099,116.47    1,120,385,678.79   38,987,593.56 1,159,373,272.35 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并鞭策权益变动表（续）                                                    包摄于母公司鞭策权益                                               少数鞭策权益           鞭策权益统共                               股本           老本公积        盈余公积               未分配利润                     小计 一、   上年年末及今年龄首余额 400,108,752.00       290,564,747.73   50,194,721.12   187,337,704.64     928,205,925.49    2,318,049.15    930,523,974.64 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                        -                -               -    85,681,971.00      85,681,971.00     (940,236.86)    84,741,734.14 （二） 利润分配 三、   今年年末余额          400,108,752.00   290,564,747.73   57,736,340.45   265,478,056.31    1,013,887,896.49   1,377,812.29 1,015,265,708.78 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现款流量表                        附注五              2023年               2022年 一、 运筹帷幄行径产生的现款流量   销售商品、提供劳务收到的现款               1,556,758,030.69    1,745,133,649.97   收到的税费返还                         11,155,511.28       12,071,092.08   收到其他与运筹帷幄行径相关的现款         51       68,138,613.87       78,362,814.08   运筹帷幄行径现款流入小计                   1,636,052,155.84    1,835,567,556.13   购买商品、给与劳务支付的现款                623,804,284.96      622,246,879.16   支付给职工以及为职工支付的现款               275,770,126.59      224,184,308.26   支付的各项税费                       144,437,613.82      150,541,584.95   支付其他与运筹帷幄行径相关的现款         51     563,787,814.10      599,883,341.47   运筹帷幄行径现款流出小计                   1,607,799,839.47    1,596,856,113.84   运筹帷幄行径产生的现款流量净额          52      28,252,316.37      238,711,442.29 二、 投资行径产生的现款流量   收回投资收到的现款                                   -     190,458,502.66   解决固定财富、无形财富和其他始终资    产收回的现款净额                          84,734.39          264,094.12   投资行径现款流入小计                         84,734.39      190,722,596.78   购建固定财富、无形财富和其他始终资    产支付的现款                       489,199,712.73      392,322,295.69   投资支付的现款                                    -      210,000,000.00   取得子公司荒谬他营业单元支付的现款    净额               52           35,096,470.67                    -   投资行径现款流出小计                    524,296,183.40      602,322,295.69   投资行径产生的现款流量净额                 (524,211,449.01)    (411,599,698.91) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现款流量表（续）                        附注五              2023年            2022年 三、 筹资行径产生的现款流量   取得借钱收到的现款                    1,140,472,991.23   686,020,319.60   筹资行径现款流入小计                   1,140,472,991.23   686,020,319.60   偿还债务支付的现款                     545,621,110.03    501,785,600.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现款              31,563,266.93     14,350,526.00   支付其他与筹资行径相关的现款    51           10,233,133.76      5,734,416.18   筹资行径现款流出小计                    587,417,510.72    521,870,542.18   筹资行径产生的现款流量净额                 553,055,480.51    164,149,777.42 四、 现款及现款等价物净加多额                  57,096,347.87     (8,738,479.20)    加：岁首现款及现款等价物余额               463,841,366.55    472,579,845.75 五、 年末现款及现款等价物余额          52     520,937,714.42    463,841,366.55 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财富欠债表 财富                附注十六         2023年12月31日        2022年12月31日 流动财富  货币资金                           354,961,123.48     315,380,232.37  应收单子                             4,718,400.00      11,696,631.80  应收账款                  1        349,427,616.28     177,038,363.86  应收款项融资                          22,700,088.72      78,037,379.41  预支款项                            11,908,055.19      52,859,679.92  其他应收款                 2        307,151,021.28     233,896,427.57  存货                             135,703,505.07     136,983,107.37  其他流动财富                          20,515,589.05      16,623,380.45 流动财富统共                         1,207,085,399.07   1,022,515,202.75 非流动财富  始终股权投资                3        361,224,191.34     315,996,411.68  固定财富                           154,681,195.55     148,398,386.68  在建工程                           592,502,646.58     346,384,820.00  使用权财富                              346,246.60       3,560,379.93  无形财富                            59,684,296.52      47,532,860.88  开发支拨                            90,858,418.01      49,824,528.53  始终待摊用度                           2,424,792.25         874,246.28  递延所得税财富                          6,316,437.96       3,032,445.41  其他非流动财富                         45,863,769.21      35,217,790.86 非流动财富统共                        1,313,901,994.02    950,821,870.25 财富统共                           2,520,987,393.09   1,973,337,073.00 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财富欠债表（续） 欠债和鞭策权益                        2023年12月31日        2022年12月31日 流动欠债  短期借钱                           328,892,732.17     446,100,810.91  应付单子                            13,214,098.26      42,015,811.92  应付账款                           110,994,987.75      46,229,185.14  合同欠债                            22,477,856.95      85,518,851.89  应付职工薪酬                          17,897,694.17      14,924,455.44  应交税费                            32,294,186.12       4,188,758.20  其他应付款                           47,120,102.39      43,842,958.65  一年内到期的非流动欠债                    118,385,584.45       3,366,860.31  其他流动欠债                           2,693,177.49      11,117,450.75 流动欠债统共                          693,970,419.75     697,305,143.21 非流动欠债  始终借钱                           647,928,654.80     177,612,150.00  租借欠债                                        -         215,109.28  递延收益                            62,308,120.46      50,191,693.82 非流动欠债统共                         710,236,775.26     228,018,953.10 欠债统共                           1,404,207,195.01    925,324,096.31 鞭策权益  股本                             400,108,752.00     400,108,752.00  老本公积                           281,559,102.19     281,559,102.19  盈余公积                            64,613,062.59      57,736,340.45  未分配利润                          370,499,281.30     308,608,782.05 鞭策权益统共                         1,116,780,198.08   1,048,012,976.69 欠债和鞭策权益统共                      2,520,987,393.09   1,973,337,073.00 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 利润表                    附注十六                 2023年               2022年 营业收入                   4       1,199,348,245.84    1,058,867,973.64 减：营业成本                           494,794,157.51      399,600,548.15   税金及附加                           11,091,267.26        8,635,394.79   销售用度                           460,815,676.81      462,854,742.41   管束用度                            46,743,298.66       29,884,009.45   研发用度                            73,146,692.86       76,960,239.79   财务用度                            15,524,393.87       13,331,737.34    其中：利息用度                        16,239,020.01       14,166,958.43       利息收入                           946,170.49        1,755,462.34 加：其他收益                            23,652,500.44       10,347,116.50   投资收益                 5          (3,946,317.78)      (1,705,571.16)    其中：对勾搭企业的投资收益                     347,779.66           96,411.68   信用减值损失                         (33,641,929.63)       3,628,213.82   财富减值损失                          (1,056,372.29)      (2,039,946.20)   财富解决收益                             (68,391.24)         (11,382.80) 营业利润                             82,172,248.37       77,819,731.87 加：营业外收入                             150,903.85        2,412,535.26 减：营业外支拨                           1,565,470.17        1,424,699.67 利润总额                             80,757,682.05       78,807,567.46 减：所得税用度                          11,990,460.66        3,391,374.19 净利润                              68,767,221.39       75,416,193.27  其中：抓续运筹帷幄净利润                      68,767,221.39       75,416,193.27 综合收益总额                           68,767,221.39       75,416,193.27 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 鞭策权益变动表                                股本           老本公积             盈余公积           未分配利润             鞭策权益统共 一、   上年年末及今年龄首余额      400,108,752.00   281,559,102.19    57,736,340.45   308,608,782.05    1,048,012,976.69 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                         -                 -               -    68,767,221.39      68,767,221.39 （二） 利润分配 三、   今年年末余额           400,108,752.00   281,559,102.19    64,613,062.59   370,499,281.30    1,116,780,198.08                                股本           老本公积             盈余公积           未分配利润             鞭策权益统共 一、   上年年末及今年龄首余额      400,108,752.00   281,559,102.19    50,194,721.12   240,734,208.11     972,596,783.42 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                         -                 -               -    75,416,193.27      75,416,193.27 （二） 利润分配 三、   今年年末余额           400,108,752.00   281,559,102.19    57,736,340.45   308,608,782.05    1,048,012,976.69 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现款流量表 一、 运筹帷幄行径产生的现款流量：   销售商品、提供劳务收到的现款               1,007,451,160.69     1,127,826,008.5   收到的税费返还                          7,719,392.89       10,398,895.23   收到其他与运筹帷幄行径相关的现款                 246,180,507.85     134,179,096.41   运筹帷幄行径现款流入小计                   1,261,351,061.43    1,272,404,000.14   购买商品、给与劳务支付的现款                315,230,553.12      390,986,823.66   支付给职工以及为职工支付的现款               152,842,819.31      113,689,448.34   支付的各项税费                        76,198,951.11      117,046,814.55   支付其他与运筹帷幄行径相关的现款                700,545,549.50      637,928,114.42   运筹帷幄行径现款流出小计                   1,244,817,873.04    1,259,651,200.97   运筹帷幄行径产生的现款流量净额                  16,533,188.39       12,752,799.17 二、 投资行径产生的现款流量：   收回投资收到的现款                                   -     190,458,502.66   解决固定财富、无形财富和其他始终财富收回的    现款净额                              35,322.00          263,894.12   投资行径现款流入小计                         35,322.00      190,722,396.78   购建固定财富、无形财富和其他始终财富支付的    现款                           353,255,918.33      279,538,518.53   投资支付的现款                        44,880,000.00      210,000,000.00   投资行径现款流出小计                    398,135,918.33      489,538,518.53   投资行径产生的现款流量净额                 (398,100,596.33)    (298,816,121.75) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现款流量表（续） 三、 筹资行径产生的现款流量：   取得借钱收到的现款                    944,272,991.23   623,150,319.60   筹资行径现款流入小计                   944,272,991.23   623,150,319.60   偿还债务支付的现款                    475,621,110.03   364,785,600.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现款             26,146,177.15    13,885,666.94   支付其他与筹资行径相关的现款                 6,573,746.59     3,815,150.38   筹资行径现款流出小计                   508,341,033.77   382,486,417.32   筹资行径产生的现款流量净额                435,931,957.46   240,663,902.28 四、 现款及现款等价物净加多额                 54,364,549.52   (45,399,420.30)    加：岁首现款及现款等价物余额              298,853,423.14   344,252,843.44 五、 年末现款及现款等价物余额                353,217,972.66   298,853,423.14 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注 一、   基本情况 海南葫芦娃药业集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华东谈主民共和国海南省注册 的股份有限公司，于2005年6月22日成立。本公司股票于2020年7月信中国证券监督管 理委员会批准在上海证券交易所挂牌交易，股票简称葫芦娃（股票代码：605199）。 本公司总部位于海南省海口市海口国度高新区药谷工业园二期药谷四路8号。 本集团主要运筹帷幄行径为：药品坐褥；药品托福坐褥；药品批发；药品零卖；药品收支 口；期间收支口；第一类医疗器械坐褥；第二类医疗器械坐褥；第一类医疗器械销售； 第二类医疗器械销售；保健食物坐褥；特殊医学用途配方食物坐褥；保健食物销售；特 殊医学用途配方食物销售；食物坐褥；谈路货色运输（不含危急货色）；健康筹商服务 （不含诊疗服务）；期间服务、期间开发、期间筹商、期间交流、期间转让、期间推 广。 本集团的母公司为于中华东谈主民共和国成立的海南葫芦娃投资发展有限公司，最终限定方 为刘景萍、汤旭东佳耦。 本财务报表业经本公司董事会于2024年4月26日决议批准报出。 二、   财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》以荒谬后颁布及改造的具 体司帐准则、应用指南、解释以荒谬他相关礼貌（统称“企业司帐准则”）编制。此 外，本财务报表还按照《公开刊行证券的公司信息败露编报国法第15号——财务文告的 一般礼貌》败露相关财务信息。 本财务报表以抓续运筹帷幄为基础列报。 三、   要紧司帐政策及司帐忖度 本集团根据履行坐褥运筹帷幄特色制定了具体司帐政策和司帐忖度，主要体咫尺应收款项坏 账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定财富折旧、无形财富摊销、开发阶段支拨 老本化条件及收入证明和计量等。 本财务报表相宜企业司帐准则的要求，真是、完好意思地响应了本公司及本集团于2023年 本集团司帐年度摄取公积年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 本公司记账本位币和编制本财务报表所摄取的货币均为东谈主民币。除有非凡说明外，均以 东谈主民币元为单元示意。                                           要紧性圭臬 要紧的单项计提坏账准备的应收款项                     单笔金额大于700万元 要紧的应收款项坏账准备收回或转回金额                   单笔金额大于700万元 要紧的应收款项履行核销                          单笔金额大于700万元 账龄跳跃1年的要紧预支款项                  单笔占预支款项总额的10%以上                                       且金额大于700万元 账龄跳跃1年的要紧应付账款、其他应付款            单笔占应付账款/其他应付款总额                                 的10%以上且金额大于700万元 账龄跳跃1年的要紧合同欠债                    单笔占合同欠债总额的10%且                                        金额大于700万元 要紧的在建工程                              单项金额大于700万元 要紧的非全资子公司                            投资金额大于700万元 要紧的老本化研发样子                           单项金额大于700万元 企业合并分为兼并限定下企业合并和非兼并限定下企业合并。 兼并限定下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受兼并方或不异的多方最终限定，且该限定并非暂时性 的，为兼并限定下企业合并。 合并方在兼并限定下企业合并中取得的财富和欠债（包括最终限定方收购被合并方而形 成的商誉），按合并日在最终限定方财务报表中的账面价值为基础进行相关司帐处理。 合并方取得的净财富账面价值与支付的合并对价的账面价值（或刊行股份面值总额）的 差额，颐养老本公积中的股本溢价，不及冲减的则颐养留存收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 非兼并限定下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受兼并方或不异的多方最终限定的，为非兼并限定下企业 合并。 非兼并限定下企业合并中所取得的被购买方可鉴别财富、欠债及或有欠债在收购日以公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可鉴别净财富公允价值份额的差额， 证明为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被 购买方可鉴别净财富公允价值份额的，对取得的被购买方各项可鉴别财富、欠债及或有 欠债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可鉴别净财富公允价值份额的，其差额计入当期损益。 合并财务报表的合并限度以限定为基础细则，包括本公司及全部子公司的财务报表。子 公司，是指被本公司限定的主体（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及本公司所 限定的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方大约限定被投资 方：投资方领有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关行径而享有可变文告；有能 力运用对被投资方的权力影响其文告金额。 子公司与本公司摄取的司帐政策或司帐期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的司帐政策和司帐期间春联公司财务报表进行必要的颐养。本集团里面各公司之间 的系数交易产生的财富、欠债、权益、收入、用度和现款流量于合并时全额抵销。 子公司少数鞭策分担确当期亏蚀跳跃了少数鞭策在该子公司期初鞭策权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数鞭策权益。 对于通过非兼并限定下企业合并取得的子公司，被购买方的运筹帷幄后果和现款流量自本集 团取得限定权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其限定权完了。在编制合并财务 报表时，以购买日细则的各项可鉴别财富、欠债及或有欠债的公允价值为基础春联公司 的财务报表进行颐养。 对于通过兼并限定下企业合并取得的子公司，被合并方的运筹帷幄后果和现款流量自合并当 期期初纳入合并财务报表。编制比拟合并财务报表时，对前期财务报表的相关样子进行 颐养，视同合并后形成的文告主体自最终限定方出手实施限定时一直存在。 若是相关事实和情况的变化导致对限定要素中的一项或多项发生变化的，本集团再行评 估是否限定被投资方。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 勾搭安排分为共同运筹帷幄和勾搭企业。共同运筹帷幄，是指勾搭方享有该安排相关财富且承担 该安排相关欠债的勾搭安排。勾搭企业，是指勾搭方仅对该安排的净财富享有权益的合 营安排。 勾搭方证明其与共同运筹帷幄中利益份额相关的下列样子：证明单独所抓有的财富，以及按 其份额证明共同抓有的财富；证明单独所承担的欠债，以及按其份额证明共同承担的负 债；证明出售其享有的共同运筹帷幄产出份额所产生的收入；按其份额证明共同运筹帷幄因出售 产出所产生的收入；证明单独所发生的用度，以及按其份额证明共同运筹帷幄发生的用度。 现款，是指本集团的库存现款以及不错随时用于支付的进款；现款等价物，是指本集团 抓有的期限短、流动性强、易于窜改为已知金额的现款、价值变动风险很小的投资。 金融用具，是指形成一个企业的金融财富，并形成其他单元的金融欠债或权益用具的合 同。 金融用具的证明和完了证明 本集团于成为金融用具合同的一方时证明一项金融财富或金融欠债。 得志下列条件的，完了证明金融财富（或金融财富的一部分，或一组雷同金融财富的一 部分），即从其账户和财富欠债表内赐与转销： （1） 收取金融财富现款流量的权益届满； （2） 动荡了收取金融财富现款流量的权益，或在“过手契约”下承担了实时将收取的     现款流量全额支付给第三方的义务；况兼内容上转让了金融财富系数权上简直所     有的风险和报酬，或者，自然内容上既莫得动荡也莫得保留金融财富系数权上几     乎系数的风险和报酬，但扬弃了对该金融财富的限定。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融用具的证明和完了证明（续） 若是金融欠债的背负已履行、销毁或届满，则对金融欠债进行完了证明。若是现存金融 欠债被兼并债权东谈主以内容上简直王人备不同条件的另一金融欠债所取代，或现存欠债的条 款简直全部被内容性修改，则此类替换或修改当作完了证明原欠债和证明新欠债处理， 差额计入当期损益。 以旧例方式买卖金融财富，按交易日司帐进行证明和完了证明。以旧例方式买卖金融资 产，是指按照合同礼貌购买或出售金融财富，况兼该合同条件礼貌，根据粗拙由法例或 市集惯例所细则的时期安排来托福金融财富。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融 财富的日历。 金融财富分类和计量 本集团的金融财富于启动证明时根据本集团管束金融财富的业务模式和金融财富的合同 现款流量特征分类为：以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融财富、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。 金融财富在启动证明时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收单子未包含要紧融资要素或不洽商不跳跃一年的融资要素的，按照交易价钱进行 启动计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，相关交易用度平直计入当期损 益，其他类别的金融财富相关交易用度计入其启动证明金额。 金融财富的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务用具投资 金融财富同期相宜下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融财富：管束该金融财富的 业务模式是以收取合同现款流量为标的；该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生 的现款流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融财富摄取实 际利率法证明利息收入，其完了证明、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损 益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务用具投资 金融财富同期相宜下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融财富：本集团管束该金融财富的业务模式是既以收取合同现款流量为标的又以出售金 融财富为标的；该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融财富摄取履行利率法证明利息收入。 除利息收入、减值损失及汇兑差额证明为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合 收益。当金融财富完了证明时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益转出，计入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融财富分类和计量（续） 金融财富的后续计量取决于其分类：（续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富 上述以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融财富，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。对于此 类金融财富，摄取公允价值进行后续计量，系数公允价值变动计入当期损益。 金融欠债分类和计量 本集团的金融欠债于启动证明时刻类为：以摊余成本计量的金融欠债。以摊余成本计量 的金融欠债的相关交易用度计入其启动证明金额。 金融欠债的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融欠债 对于此类金融欠债，摄取履行利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融用具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融财富及以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务用具投资进行减值处理并证明损失准备。 对于不含要紧融资要素的应收款项，本集团运用简化计量方法，按影相等于通盘存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述摄取简化计量方法之外的金融财富，本集团在每个财富欠债表日评估其信用风险 自启动证明后是否已经显赫加多，若是信用风险自启动证明后未显赫加多，处于第一阶 段，本集团按影相等于异日12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余 额和履行利率计较利息收入；若是信用风险自启动证明后已显赫加多但尚未发生信用减 值的，处于第二阶段，本集团按影相等于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和履行利率计较利息收入；若是启动证明后发生信用减值的，处于 第三阶段，本集团按影相等于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照 摊余成本和履行利率计较利息收入。 本集团基于单项和组合评估金融用具的预期信用损失。本集团洽商了不同客户的信用风 险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项、其他应收款等金融 用具的预期信用损失，本集团根据收入证明日历细则账龄。除前述组合评估预期信用损 失的金融用具外，本集团单项评估其预期信用损失。 对于本集团对信用风险显赫加多判断圭臬、已发生信用减值财富的界说等败露参见附注 十、2。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融用具减值（续） 本集团计量金融用具预期信用损失的方法响应的因素包括：通过评价一系列可能的闭幕 而细则的无偏概率加权平均金额、货币时期价值，以及在财富欠债表日不消付出不必要 的额外成本或勤快即可赢得的相关畴昔事项、当前现象以及异日经济现象预测的合理且 有依据的信息。 当本集团不再合理预期大约全部或部分收回金融财富合同现款流量时，本集团平直减记 该金融财富的账面余额。 金融财富动荡 本集团已将金融财富系数权上简直系数的风险和报酬动荡给转入方的，完了证明该金融 财富；保留了金融财富系数权上简直系数的风险和报酬的，不完了证明该金融财富。 本集团既莫得动荡也莫得保留金融财富系数权上简直系数的风险和报酬的，分别下列情 况处理：扬弃了对该金融财富限定的，完了证明该金融财富并证明产生的财富和欠债； 未扬弃对该金融财富限定的，按照其赓续涉入所动荡金融财富的程度证明相关金融资 产，并相应证明相关欠债。 通过对所动荡金融财富提供财务担保方式赓续涉入的，按照金融财富的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，证明赓续涉入形成的财富。财务担保金额，是指所收到的 对价中，将被要求偿还的最高金额。 存货包括原材料、在居品、产制品及盘活材料。 存货按照成本进行启动计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货，摄取加权平均法细则其履行成本。盘活材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗 品和包装物摄取一次转销法进行摊销。 存货的盘存轨制摄取永续盘存制。 于财富欠债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常行径中，存货的忖度售价减 去至完工时忖度将要发生的成本、忖度的销售用度以及相关税费后的金额。计提存货跌 价准备时，原材料按单个存货样子计提，在居品和产制品按单个存货样子计提。与在同 一地区坐褥和销售的居品系列相关、具有不异或雷同最终用途或主见，且难以与其他项 目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 始终股权投资包括春联公司和勾搭企业的权益性投资。 始终股权投资在取得时以启动投资成本进行启动计量。通过兼并限定下企业合并取得的 始终股权投资，以合并日取得被合并方系数者权益在最终限定方合并财务报表中的账面 价值的份额当作启动投资成本；启动投资成本与合并对价账面价值之间差额，颐养老本 公积（不及冲减的，冲减留存收益）。通过非兼并限定下企业合并取得的始终股权投 资，以合并成本当作启动投资成本（通过屡次交易分步完毕非兼并限定下企业合并的， 以购买日之前所抓被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和当作启动 投资成本）。除企业合并形成的始终股权投资之外方式取得的始终股权投资，按照下列 方法细则启动投资成本：支付现款取得的，以履行支付的购买价款及与取得始终股权投 资平直相关的用度、税金荒谬他必要支拨当作启动投资成本；刊行权益性证券取得的， 以刊行权益性证券的公允价值当作启动投资成本。 本公司大约对被投资单元实施限定的始终股权投资，在本公司个别财务报表中摄取成本 法核算。限定，是指领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关行径而享有可变 文告，况兼有才气运用对被投资方的权力影响文告金额。 摄取成本法时，始终股权投资按启动投资成本计价。追加或收回投资的，颐养始终股权 投资的成本。被投资单元宣告分配的现款股利或利润，证明为当期投资收益。 本集团对被投资单元具有共同限定或要紧影响的，始终股权投资摄取权益法核算。共同 限定，是指按影相关商定对某项安排所共有的限定，况兼该安排的相关行径必须经过分 享限定权的参与方一致容许后才能决议。要紧影响，是指对被投资单元的财务和运筹帷幄政 策有参与决议的权力，但并不大约限定或者与其他方一谈共同限定这些政策的制定。 摄取权益法时，始终股权投资的启动投资成本大于投资时应享有被投资单元可鉴别净资 产公允价值份额的，归入始终股权投资的启动投资成本；始终股权投资的启动投资成本 小于投资时应享有被投资单元可鉴别净财富公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时颐养始终股权投资的成本。 摄取权益法时，取得始终股权投资后，按照顾享有或应分担的被投资单元完毕的净损益 和其他综合收益的份额，分别证明投资损益和其他综合收益并颐养始终股权投资的账面 价值。在证明应享有被投资单元净损益的份额时，以取得投资时被投资单元可鉴别财富 等的公允价值为基础，按照本集团的司帐政策及司帐期间，并抵销与联营企业及勾搭企 业之间发生的里面交易损益按照顾享有的比例计较包摄于投资方的部分（但里面交易损 失属于财富减值损失的，应全额证明），对被投资单元的净利润进行颐养后证明，但投 出或出售的财富组成业务的除外。按照被投资单元宣告分配的利润或现款股利计较应享 有的部分，相应减少始终股权投资的账面价值。本集团证明被投资单元发生的净亏蚀， 以始终股权投资的账面价值以荒谬他内容上组成对被投资单元净投资的始终权益减记至 零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单元除净损益、其他综合收 益和利润分配之外鞭策权益的其他变动，颐养始终股权投资的账面价值并计入鞭策权 益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 固定财富仅在与其相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本大约可靠地计量时才予 以证明。与固定财富相关的后续支拨，相宜该证明条件的，计入固定财富成本，并完了 证明被替换部分的账面价值；不然，在发生时计入当期损益。 固定财富按照成本进行启动计量。购置固定财富的成本包括购买价款、相关税费、使固 定财富达到预定可使用状态前所发生的可平直包摄于该项财富的其他支拨。 固定财富的折旧摄取年限平均法计提，各样固定财富的使用寿命、预测净残值率及年折 旧率如下：                    使用寿命         预测净残值率          年折旧率 房屋及建筑物             20-35年         3%-5%      2.71%-4.75% 运输用具                3-10年            5%     9.50%-31.67% 机器开采                3-10年            5%     9.50%-31.67% 通用开采荒谬他              3-5年            5%    19.00%-31.67% 本集团至少于每年年度终了，对固定财富的使用寿命、预测净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行颐养。 在建工程成本按履行工程支拨细则，包括在建期间发生的各项必要工程支拨、工程达到 预定可使用状态前的应予老本化的借钱用度以荒谬他相关用度等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定财富圭臬如下：                                           结转固定财富的圭臬 需要GMP相宜性有观看   对于需通过GMP相宜性有观看的车间坐褥线及相关机器开采、房              屋建筑物等，举座经GMP认证圭臬检查通过并完成验收后方可              转固。 其他           对于其他房屋建筑物，公司于实体建造工程完工、配套开采安              装完毕（如波及）、可插足使用前进行验收，在达到预定可使              用状态时转入固定财富；对于其他需装配调试且不波及新增房              屋建筑的机器开采，经过装配、调试、试坐褥等门径，公司验              收及格后转入固定财富。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 可平直包摄于相宜老本化条件的财富的购建或者坐褥的借钱用度，赐与老本化，其他借 款用度计入当期损益。 当老本支拨和借钱用度已经发生，且为使财富达到预定可使用或可销售状态所必要的购 建或坐褥行径已经出手时，借钱用度出手老本化。 购建或者坐褥相宜老本化条件的财富达到预定可使用或者可销售状态时，借钱用度罢手 老本化。之后发生的借钱用度计入当期损益。 在老本化期间内，每一司帐期间的利息老本化金额，按照下列方法细则：专门借钱以当 期履行发生的利息用度，减去暂时性的进款利息收入或投资收益后的金额细则；占用的 一般借钱，根据累计财富支拨跳跃专门借钱部分的财富支拨加权平均数乘以所占用一般 借钱的加权平均利率计较细则。 相宜老本化条件的财富在购建或者坐褥过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态 必要的标准之外的非日常中断、且中断时期相连跳跃3个月的，暂停借钱用度的老本 化。在中断期间发生的借钱用度证明为用度，计入当期损益，直至财富的购建或者坐褥 行径再行出手。 无形财富在使用寿命内摄取直线法摊销，其使用寿命如下：                  使用寿命                            细则依据 地盘使用权        44.75-50.00年                      地盘使用权期限 办公软件                   5年                能为公司带来经济利益的期限 药品批准文号                10年            药品批准文号灵验期及合理的续证期间 商标权                   10年                        注册灵验期 专利权                  7.7年               专利权期限与预测使用期限孰短 本集团将里面研究开发样子的支拨，辨别为研究阶段支拨和开发阶段支拨。研究阶段的 支拨，于发生时计入当期损益。开发阶段的支拨，独一在同期得志下列条件时，才能予 以老本化，即：完成该无形财富以使其大约使用或出售在期间上具有可行性；具有完成 该无形财富并使用或出售的意图；无形财富产生经济利益的方式，包括大约说明注解运用该 无形财富坐褥的居品存在市集或无形财富自己存在市集，无形财富将在里面使用的，能 够说明注解其有用性；有富足的期间、财务资源和其他资源赞成，以完成该无形财富的开 发，并有才气使用或出售该无形财富；包摄于该无形财富开发阶段的支拨大约可靠地计 量。不得志上述条件的开发支拨，于发生时计入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 结合医药行业研发经由以及公司自己研发的特色，本集团在研发样子取得国度食物药品 监督管束总局颁布的《药品注册管束办法》批准的“临床测验批件”，或者在完成BE 备案之后的支拨，方可当作老本化的研发支拨；对于免BE备案且无需进行临床测验的 样子，将进入注册呈文坐褥批件阶段后的研发支拨赐与老本化；其余研发支拨，则当作 用度化的研发支拨。 对除存货、递延所得税、金融财富外的财富减值，按以下方法细则：于财富欠债表日判 断财富是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将忖度其可收回金额， 进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不细则的无形财富头陀未达到可 使用状态的无形财富，不管是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据财富的公允价值减去向置用度后的净额与财富预测异日现款流量的现值 两者之间较高者细则。本集团以单项财富为基础忖度其可收回金额；难以对单项财富的 可收回金额进行忖度的，以该财富所属的财富组为基础细则财富组的可收回金额。财富 组的认定，以财富组产生的主要现款流入是否颓落于其他财富或者财富组的现款流入为 依据。 当财富或者财富组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同期计提相应的财富减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分担至相关 的财富组或者财富组组合。相关的财富组或者财富组组合，是大约从企业合并的协同效 应中受益的财富组或者财富组组合，且不大于本集团细则的运筹帷幄分部。 比拟包含商誉的财富组或者财富组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账 面价值的，减值损失金额起程点抵减分担至财富组或者财富组组合中商誉的账面价值，再 根据财富组或者财富组组合中除商誉之外的其他各项财富的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项财富的账面价值。 上述财富减值损失还是证明，在以后司帐期间不再转回。 始终待摊用度摄取直线法摊销，摊销期如下：                                   摊销期 装修费                                3-5年 其他                                 1-3年 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 职工薪酬，是指本集团为赢得职工提供的服务或清除劳动关系而给予的多样姿色的报酬 或赔偿。职工薪酬包括短期薪酬、下野后福利、除名福利和其他始终职工福利。 短期薪酬 在职工提供服务的司帐期间，将履行发生的短期薪酬证明为欠债，并计入当期损益或相 关财富成本。 下野后福利（设定提存规划） 本集团的职工参加由当地政府管束的养老保障和舒适保障，相应支拨在发生时计入相关 财富成本或当期损益。 除名福利 本集团向职工提供除名福利的，鄙人列两者孰早日证明除名福利产生的职工薪酬欠债， 并计入当期损益：企业不行片面猬缩因清除劳动关系规划或裁减建议所提供的除名福 利时；企业证明与波及支付除名福利的重组相关的成本或用度时。 本集团在履行了合同中的践约义务，即在客户取得相关商品或服务限定权时证明收入。 取得相关商品或服务的限定权，是指大约主导该商品的使用或该服务的提供并从中赢得 简直全部的经济利益。 销售商品合同 本集团粗拙通过向客户托福药品等商品履行践约义务，在综合洽商了下列因素的基础 上，以客户签收时点证明收入：取得商品的刻下收款权益、商品系数权上的主要风险和 报酬的动荡、商品的法定系数权的动荡、商品什物质产的动荡、客户给与该商品。 本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额当作交易价钱，并根据合同条 款，结合以往的生意惯例赐与细则。本集团部分合同商定当客户购买商品跳跃一定数目 时可享受一定扣头，平直抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照盼愿值或 最有可能发生金额对扣头作念出最好忖度，以忖度扣头后的交易价钱不跳跃在相关不细则 性摈弃时累计已证明收入极可能不会发生要紧转回的金额为限计入交易价钱，并在每一 个财富欠债表日进行再行忖度。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 本集团根据履行践约义务与客户付款之间的关系在财富欠债表中列示合同财富或合同负 债。本集团将兼并合同下的合同财富和合同欠债互相抵销后以净额列示。 合同欠债 合同欠债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承 诺的商品或服务之前已收取的款项。 政府补助在大约得志其所附的条件况兼大约收到时，赐与证明。政府补助为货币性财富 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性财富的，按照公允价值计量；公 允价值不行可靠取得的，按照时势金额计量。 政府文献礼貌用于购建或以其他方式形成始终财富的，当作与财富相关的政府补助；政 府文献不解确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方 式形成始终财富为基本条件的当作与财富相关的政府补助，除此之外的当作与收益相关 的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于赔偿以后期间的相关成本用度或损失的，证明为递延收 益，并在证明相关成本用度或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于赔偿已发 生的相关成本用度或损失的，平直计入当期损益或冲减相关成本。 与财富相关的政府补助，冲减相关财富的账面价值；或证明为递延收益，在相关财富使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照时势金额计量的政府补助，平直 计入当期损益），相关财富在使用寿命收尾前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未 分配的相关递延收益余额转入财富解决当期的损益。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的， 以履行收到的借钱金额当作借钱的入账价值，按照借钱本金和该政策性优惠利率计较相 关借钱用度。财政将贴息资金平直拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借钱用度。 本集团根据财富与欠债于财富欠债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性各异，以及 未当作财富和欠债证明但按照税法例定不错细则其计税基础的样子的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性各异，摄取财富欠债表债务法计提递延所得税。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 多样应征税暂时性各异均据以证明递延所得税欠债，除非： （1） 应征税暂时性各异是在以下交易中产生的：商誉的启动证明，或者具有以下特     征的单项交易中产生的财富或欠债的启动证明：该交易不是企业合并、交易发     生时既不影响司帐利润也不影响应征税所得额或可抵扣亏蚀、且启动证明的资     产和欠债未导致产生等额应征税暂时性各异和可抵扣暂时性各异； （2） 对于与子公司、勾搭企业及联营企业投资相关的应征税暂时性各异，该暂时性     各异转回的时期大约限定况兼该暂时性各异在可猜度的异日很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性各异、大约结转以后年度的可抵扣亏蚀和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性各异、可抵扣亏蚀和税款抵减的异日应征税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税财富，除非： （1） 可抵扣暂时性各异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发     生时既不影响司帐利润也不影响应征税所得额或可抵扣亏蚀，且启动证明的资     产和欠债未导致产生等额应征税暂时性各异和可抵扣暂时性各异； （2） 对于与子公司、勾搭企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性各异，该暂时性     各异在可猜度的异日很可能转回且异日很可能赢得用来抵扣该暂时性各异的应     征税所得额。 本集团于财富欠债表日，对于递延所得税财富和递延所得税欠债，依据税法例定，按照 预期收回该财富或退回该欠债期间的适用税率计量，并响应财富欠债表日预期收回财富 或退回欠债方式的所得税影响。 于财富欠债表日，本集团对递延所得税财富的账面价值进行复核，若是异日期间很可能 无法赢得富足的应征税所得额用以抵扣递延所得税财富的利益，减记递延所得税财富的 账面价值。于财富欠债表日，本集团再行评估未证明的递延所得税财富，在很可能赢得 富足的应征税所得额可供系数或部分递延所得税财富转回的限制内，证明递延所得税资 产。 同期得志下列条件时，递延所得税财富和递延所得税欠债以抵销后的净额列示：领有以 净额结算当期所得税财富及当期所得税欠债的法定权益；递延所得税财富和递延所得税 欠债是与兼并税收征管部门对兼并应征税主体征收的所得税相关或者对不同的征税主体 相关，但在异日每一具有要紧性的递延所得税财富和递延所得税欠债转回的期间内，涉 及的征税主体意图以净额结算当期所得税财富及当期所得税欠债或是同期取得财富、清 偿债务。 在合同出手日，本集团评估合同是否为租借或者包含租借，若是合同中一方让渡了在一 如期间内限定一项或多项已识别财富使用的权益以换取对价，则该合同为租借或者包含 租借。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 当作承租东谈主 除了短期租借和廉价值财富租借，本集团对租借证明使用权财富和租借欠债。 使用权财富 在租借期出手日，本集团将其可在租借期内使用租借财富的权益证明为使用权财富，按 照成本进行启动计量。使用权财富成本包括：租借欠债的启动计量金额；在租借期出手 日或之前支付的租借付款额（扣除已享受的租借激发相关金额）；承租东谈主发生的启动直 接用度；承租东谈主为拆卸及移除租借财富、收复租借财富所在场面或将租借财富回话至租 赁条件商定状态预测将发生的成本。本集团因租借付款额变动再行计量租借欠债的，相 应颐养使用权财富的账面价值。本集团后续摄取年限平均法对使用权财富计提折旧。能 够合理细则租借期届满时取得租借财富系数权的，本集团在租借财富剩余使用寿命内计 提折旧。无法合理细则租借期届满时大约取得租借财富系数权的，本集团在租借期与租 赁财富剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 租借欠债 在租借期出手日，本集团将尚未支付的租借付款额的现值证明为租借欠债，短期租借和 廉价值财富租借除外。租借付款额包括固定付款额及内容固定付款额扣除租借激发后的 金额、取决于指数或比率的可变租借付款额、根据担保余值预测应支付的款项，还包括 购买聘请权的行权价钱或诈欺完了租借聘请权需支付的款项，前提是本集团合理细则将 诈欺该聘请权或租借期响应出本集团将诈欺完了租借聘请权。 在计较租借付款额的现值时，本集团摄取租借内含利率当作折现率；无法细则租借内含 利率的，摄取承租东谈主增量借钱利率当作折现率。本集团按照固定的周期性利率计较租借 欠债在租借期内各期间的利息用度，并计入当期损益，但另有礼貌计入相关财富成本的 除外。未纳入租借欠债计量的可变租借付款额于履行发生时计入当期损益，但另有礼貌 计入相关财富成本的除外。 租借期出手日后，本集团证明利息时加多租借欠债的账面金额，支付租借付款额时减少 租借欠债的账面金额。当内容固定付款额发生变动、担保余值预测的应付金额发生变 化、用于细则租借付款额的指数或比率发生变动、购买聘请权、续租聘请权或完了聘请 权的评估闭幕或履行行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租借付款额的现值再行 计量租借欠债。 短期租借和廉价值租借 本集团将在租借期出手日，租借期不跳跃12个月，且不包含购买聘请权的租借认定为短 期租借；将单项租借财富为全新财富时价值较低的租借认定为廉价值财富租借。本集团 对短期租借和廉价值财富租借聘请不证明使用权财富和租借欠债。在租借期内各个期间 按照直线法计入相关的财富成本或当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或者转 移一项欠债所需支付的价钱。 在财务报表中以公允价值计量或败露的财富和欠债，根据对公允价值计量举座而言具有 要紧真理的最低端倪输入值，细则所属的公允价值端倪：第一端倪输入值，在计量日能 够取得的不异财富或欠债在活跃市集上未经颐养的报价；第二端倪输入值，除第一端倪 输入值皮毛关财富或欠债平直或转折可不雅察的输入值；第三端倪输入值，相关财富或负 债的不可不雅察输入值。 每个财富欠债表日，本集团对在财务报表中证明的抓续以公允价值计量的财富和欠债进 行再行评估，以细则是否在公允价值计量端倪之间发生窜改。 编制财务报表要求管束层作出判断、忖度和假定，这些判断、忖度和假定会影响收入、 用度、财富和欠债的列报金额荒谬败露，以及财富欠债表日或有欠债的败露。这些假定 和忖度的不细则性所导致的闭幕可能形成对异日受影响的财富或欠债的账面价值进行重 大颐养。 判断 在应用本集团的司帐政策的过程中，管束层作出了以下对财务报表所证明的金额具有重 大影响的判断： 业务模式 金融财富于启动证明时的分类取决于本集团管束金融财富的业务模式，在判断业务模式 时，本集团洽商包括企业评价和向关键管束东谈主员文告金融财富事迹的方式、影响金融资 产事迹的风险荒谬管束方式以及相关业务管束东谈主员赢得报酬的方式等。在评估是否以收 取合同现款流量为标的时，本集团需要对金融财富到期日前的出售原因、时期、频率和 价值等进行分析判断。 忖度的不细则性 以下为于财富欠债表日相关异日的关键假定以及忖度不细则性的其他关键开首，可能会 导致异日司帐期间财富和欠债账面价值要紧颐养。 金融用具减值 本集团摄取预期信用损失模子对金融用具的减值进行评估，应用预期信用损失模子需要 作念出要紧判断和忖度，需洽商系数合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在作念出这些 判断和忖度时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏不雅经济商量、行业风险等因 素推断债务东谈主信用风险的预期变动。不同的忖度可能会影响减值准备的计提，已计提的 减值准备可能并不就是异日履行的减值损失金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 忖度的不细则性（续） 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的财富组或者财富组组合 的异日现款流量的现值进行预测。对异日现款流量的现值进行预测时，本集团需要预测 异日财富组或者财富组组合产生的现款流量，同期聘请稳健的折现率细则异日现款流量 的现值。详见附注五、15。 开发支拨 细则老本化的金额时，管束层必须作出相关财富的预测异日现款流量、适用的折现率以 及预测受益期间的假定。 递延所得税财富 在很可能有富足的应征税所得额用以抵扣可抵扣亏蚀的限制内，应就系数尚未利用的可 抵扣亏蚀证明递延所得税财富。这需要管束层运用大宗的判断来忖度异日取得应征税所 得额的时期和金额，结合征税贪图策略，以决定应证明的递延所得税财富的金额。 司帐政策变更 与租借相关递延所得税的证明 不影响司帐利润也不影响应征税所得额（或可抵扣亏蚀）、且启动证明的财富和欠债导 致产生等额应征税暂时性各异和可抵扣暂时性各异的单项交易，不适用豁免启动证明递 延所得税的礼貌。本集团自2023年1月1日起推行，对租借期出手日启动证明租借欠债 并计入使用权财富的租借交易因财富和欠债的启动证明所产生的应征税暂时性各异和可 抵扣暂时性各异，由原不证明递延所得税，变更为分别证明相应的递延所得税欠债和递 延所得税财富。根据衔尾礼貌，对于在初度推行该解释的财务报表列报最早期间的期初 至司帐政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了颐养；对于在初度推行该解释的 财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而证明的租借欠债和使用权资 产，产生应征税暂时性各异和可抵扣暂时性各异的，对于在初度推行该解释对本集团财 务报表列报最早期间的期初留存收益荒谬他相关财务报表样子无影响。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 四、    税项 升值税            -     一般征税东谈主应税收入按13%、9%或6%的税率计较销项                      税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴升值                      税。 城巿齰舌建造税        -     按履行交纳的流转税的7%或5%计缴。 老师费附加          -     按履行交纳的流转税的3%计缴。 所在老师附加         -     按履行交纳的流转税的2%计缴。 企业所得税          -     企业所得税按应征税所得额的15%计缴。 （1） 本公司取得了海南省科学期间厅、海南省财政厅、国度税务总局海南省税务局     于 2022 年 10 月 18 日 联 合 签 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 证 书 编 号 为     GR202246000038，该文凭的灵验期为3年）。根据《中华东谈主民共和国企业所得     税法》的相关礼貌，2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%。 （2） 本集团之子公司江西荣兴药业有限公司取得了江西省科学期间厅、江西省财政     厅、国度税务总局江西省税务局于2023年12月8日长入签发的《高新期间企业证     书》（文凭编号为GR202336002399，该文凭的灵验期为3年）。根据《中华东谈主     民共和国企业所得税法》的相关礼貌，2023年度江西荣兴药业有限公司适用的     企业所得税税率为15%。 （3） 根据财政部、税务总局、国度发展转变委长入发布《财政部 海关总署 国度税务     总局对于深化实施西部开放发计谋相关税收政策问题的告知》（财税〔2011〕     收；根据广西壮族自治区东谈主民政府《对于延续和改造促进广西北部湾经济区开     放开发些许政策礼貌的告知》（桂政发〔2014〕5号）、南宁市发展和转变委员     会《对于广西维威制药有限公司消炎灵胶囊等22种居品相宜国度荧惑类产业政     策认定的函》（南发改函〔2018〕472号），广西维威制药有限公司享受减半征     收所在共享部分企业所得税的礼貌，2023年度享受减按12％的税率计缴企业所     得税的优惠政策。 （4） 根据财政部、税务总局、国度发展转变委长入发布《财政部 海关总署 国度税务     总局对于深化实施西部开放发计谋相关税收政策问题的告知》（财税〔2011〕     年度享受减按15％的税率计缴企业所得税的优惠政策。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 四、   税项（续） （5） 根据《中华东谈主民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实     施条例》）、《财政部税务总局对于实施小微企业普惠性税收减免政策的通     知》（财税〔2019〕13号）的相关礼貌，自2019年1月1日起，对袖珍微利企业     年应征税所得额不跳跃100万元的部分，减按25%计入应征税所得额，按20%的     税率交纳企业所得税；对年应征税所得额跳跃100万元但不跳跃300万元的部     分，减按50%计入应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。根据《财政     部税务总局对于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部     税务总局公告2021年第12号），为进一步赞成小微企业和个体工商户发展，对     袖珍微利企业年应征税所得额不跳跃100万元的部分，在《财政部税务总局对于     实施小微企业普惠性税收减免政策的告知》（财税〔2019〕13号）第二条文定     的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《对于进一步实施小微企业     所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）第一条文定，     对袖珍微利企业年应征税所得额跳跃100万元但不跳跃300万元的部分，减按     葫芦娃科技开发有限公司2023年度相宜上述袖珍微利企业的圭臬，因海南葫芦     娃科技开发有限公司应征税所得额不及100万元，适用税率为2.5%。本集团之子     公司浙江葫芦世家药业有限公司2023年度相宜上述小微企业的圭臬，因浙江葫     芦世家药业有限公司应征税所得额不及300万元，适用税率5%。 （6） 根据《对于深化升值税转变相关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署     公告2019年第39号），同期相宜以下条件的征税东谈主，不错向主宰税务机关请求     退还增量留抵税额：①自2019年4月税款所属期起，相连六个月（按季征税的，     相连两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万     元；②征税信用品级为A级或者B级；③请求退税前36个月未发生诳骗留抵退     税、出口退税或虚开升值税专用发票情形的；④请求退税前36个月未因偷税被     税务机关处罚两次及以上的；⑤自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返     （退）政策的。根据上述礼貌，本集团之子公司客东谈主维威药物索求有限公司本     年得志上述条件并向主宰税务机关请求退还升值税增量留抵税额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目 库存现款                               2,806.90        47,675.26 银行进款                         520,700,699.53   463,730,419.64 其他货币资金                         1,986,358.81    16,591,080.88 统共                           522,689,865.24   480,369,175.78 银行承兑汇票                        12,222,758.38    14,175,514.20 其中，已质押的应收单子如下： 银行承兑汇票                                         2,498,474.38 已背书或贴现但在财富欠债表日尚未到期的应收单子如下：                                   完了证明           未完了证明 银行承兑汇票                                   -      7,353,038.38 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                    43,599,262.17    21,900,275.57 统共                           540,600,831.70   312,492,879.36 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                        账面余额                          坏账准备                        账面价值                         金额           比例               金额 计提比例                                     （%）                   （%） 单项计提坏账准备          4,498,062.55       0.77       4,498,062.55      100.00                - 按信用风险特征组合  计提坏账准备         579,702,031.32      99.23     39,101,199.62         6.75   540,600,831.70 统共              584,200,093.87     100.00     43,599,262.17                540,600,831.70                        账面余额                          坏账准备                        账面价值                         金额           比例               金额 计提比例                                     （%）                   （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备         334,393,154.93     100.00     21,900,275.57         6.55   312,492,879.36 单项计提坏账准备的应收账款情况如下：               账面余额                  坏账准备 计提比例（%）                               计提事理 客户1        2,617,902.68          2,617,902.68                  100.00      预测无法收回 客户2        1,203,043.11          1,203,043.11                  100.00      预测无法收回 客户3          677,116.76            677,116.76                  100.00      预测无法收回 统共         4,498,062.55          4,498,062.55 于2023年12月31日，组统共提坏账准备的应收账款情况如下：                        账面余额                          减值准备               计提比例（%） 统共              579,702,031.32                39,101,199.62 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 应收账款坏账准备的变动如下：               岁首余额             今年计提        今年收回或转回            今年核销            其他            年末余额 注：“其他”系非兼并限定下企业合并导致。 于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：                                 应收账款        占应收账款年末余额                        应收账款坏账准备                                 年末余额        统共数的比例（%）                            年末余额 客户4                       44,425,600.59                         7.60                  2,221,280.03 客户5                       43,557,441.83                         7.46                  2,177,872.09 客户6                       38,162,281.00                         6.53                  1,908,114.05 客户7                       37,546,691.63                         6.43                  1,877,334.58 客户8                       34,758,000.00                         5.95                  1,737,900.00 统共                       198,450,015.05                       33.97                   9,922,500.75 银行承兑汇票                                                37,310,664.48            127,009,600.57 已背书或贴现但在财富欠债表日尚未到期的应收单子如下：                                                               完了证明                    未完了证明 银行承兑汇票                                               323,481,283.32                               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目（续） 预支款项的账龄分析如下：                 账面余额   比例（%）                        账面余额 比例（%） 统共          25,522,559.90        100.00       70,524,805.30   100.00 于2023年12月31日，本集团无账龄跳跃1年且金额要紧的预支款项。 于2023年12月31日，预支款项金额前五名如下：                                         年末余额        占预支款项期末余额合                                                       计数的比例（%） 供应商1                                 2,142,415.10               8.39 供应商2                                 2,079,000.00               8.15 供应商3                                 1,425,237.72               5.58 供应商4                                 1,396,500.00               5.47 供应商5                                 1,350,000.00               5.29 统共                                   8,393,152.82             32.88 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 其他应收款                                    6,299,430.700           2,918,480.73 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                              1,296,370.39              441,370.56 统共                                       6,299,430.70            2,918,480.73 其他应收款账面余额按性质分类如下： 押金保证金                                    2,940,428.96            2,198,730.00 交往款                                      2,377,500.00                       - 应收暂付款                                    1,372,701.96              977,914.96 备用金                                        882,098.33              176,719.22 其他                                          23,071.84                6,487.11 统共                                       7,595,801.09            3,359,851.29                     账面余额                      坏账准备                    账面价值                       金额        比例             金额  计提比例                                （%）                  （%） 按信用风险特征组统共提  坏账准备           7,595,801.09    100     1,296,370.39     17.07     6,299,430.70 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                        账面余额                         坏账准备                       账面价值                          金额        比例                金额  计提比例                                   （%）                     （%） 按信用风险特征组统共提  坏账准备              3,359,851.29   100.00        441,370.56        13.14     2,918,480.73 于2023年12月31日，组统共提坏账准备的其他应收款情况如下：                                   账面余额                 减值准备           计提比例（%） 信用风险组合                      7,595,801.09           1,296,370.39                   17.07 其他应收款按照异日12个月预期信用损失及通盘存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                第一阶段                 第二阶段    第三阶段                                  统共              异日12个月预              通盘存续期预  通盘存续期预               期信用损失                期信用损失   期信用损失                                   （未发生信用 （已发生信用减                                      减值）      值） 岁首余额          328,860.56            88,010.00          24,500.00            441,370.56 今年计提          940,796.58                    -         184,451.43          1,125,248.01 今年转回          (85,030.75)          (10,000.00)                 -            (95,030.75) 今年核销                   -                    -        (184,451.43)          (184,451.43) 其他              9,234.00                    -                  -              9,234.00 年末余额         1,193,860.39           78,010.00           24,500.00         1,296,370.39 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 其他应收款坏账准备的变动如下：            岁首余额            今年计提          今年收回或转回                 今年核销             其他            年末余额 注：“其他”系非兼并限定下企业合并导致。 于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                    年末余额 占其他应收款                                    性质           账龄            坏账准备                         余额统共数的                                                               年末余额                          比例（%） 供应商1          2,000,000.00                  26.33           交往款              1年以内          100,000.00 供应商6            803,643.00                  10.58         押金保证金              3年以内          377,587.65 供应商7            500,000.00                   6.58         押金保证金              1年以内           25,000.00 供应商8            300,000.00                   3.95         押金保证金              2年以内           30,000.00 供应商9            300,000.00                   3.95           交往款              3年以内          148,740.00 统共            3,903,643.00                 51.39                                           681,327.65                账面余额          跌价准备              账面价值            账面余额           跌价准备              账面价值 原材料      160,902,400.77     966,453.81   159,935,946.96   161,880,643.85     473,872.84    161,406,771.01 在居品       18,970,635.81              -    18,970,635.81    16,738,855.66              -     16,738,855.66 产制品       89,093,689.72   2,438,398.02    86,655,291.70    37,109,577.53   1,694,499.92     35,415,077.61 统共       268,966,726.30   3,404,851.83   265,561,874.47   215,729,077.04   2,168,372.76    213,560,704.28 存货跌价准备变动如下：                       岁首余额                     今年计提                 今年减少                     年末余额                                                                    转回或转销 原材料                473,872.84               835,589.28           (343,008.31)               966,453.81 产制品              1,694,499.92             7,124,684.38         (6,380,786.28)             2,438,398.02 统共               2,168,372.76             7,960,273.66         (6,723,794.59)             3,404,851.83 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 待认证及待取得抵扣凭证的进项税额                                 23,186,682.83       16,690,821.22 老本化刊行用度                                           3,466,037.72                   - 预缴企业所得税                                           3,453,085.32        8,464,742.93 待抵扣升值税进项税额                                        2,271,383.31        1,050,419.49 统共                                               32,377,189.18       26,205,983.64                      岁首余额               今年加多                               年末余额                                      追加投资 权益法下投资损益 勾搭企业  杭州康起程点医药科技   有限公司           20,096,411.68               -         347,779.66      20,444,191.34                      岁首余额               今年加多                               年末余额                                      追加投资 权益法下投资损益 勾搭企业  杭州康起程点医药科技   有限公司                       -   20,000,000.00          96,411.68      20,096,411.68 固定财富                                         384,414,217.49         363,767,216.49 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                      房屋及建筑物               运输用具               机器开采        通用开采荒谬他                    统共 原价  岁首余额               318,421,653.70     7,355,193.83    233,697,720.80    32,630,637.64    592,105,205.97  购置                              -       530,447.87     11,582,888.30       959,791.87     13,073,128.04  在建工程转入              13,504,617.81                -      4,009,734.50       131,314.80     17,645,667.11  非兼并限定下企业合并          25,483,842.61     2,354,697.94     10,743,164.08       928,094.56     39,509,799.19  解决或报废                           -    (1,946,834.99)      (260,378.40)      (68,848.13)    (2,276,061.52)  其他变动                (4,083,087.51)               -      4,083,087.51                -                 -  年末余额               353,327,026.61    8,293,504.65     263,856,216.79    34,580,990.74    660,057,738.79                                                                                      . 累计折旧  岁首余额                57,858,785.39     5,824,170.21    138,030,924.64    26,624,109.24    228,337,989.48  计提                  10,851,787.55       410,585.15     22,851,237.78     2,161,741.50     36,275,351.98  非兼并限定下企业合并           8,139,662.27       854,556.66      3,565,163.32       580,634.94     13,140,017.19  解决或报废                           -    (1,854,288.06)      (191,410.30)      (64,138.99)    (2,109,837.35)  年末余额                76,850,235.21    5,235,023.96     164,255,915.44    29,302,346.69    275,643,521.30 账面价值  年末                 276,476,791.40    3,058,480.69      99,600,301.35     5,278,644.05    384,414,217.49  岁首                 260,562,868.31    1,531,023.62      95,666,796.16     6,006,528.40    363,767,216.49 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 于2023年12月31日，未办妥产权文凭的固定财富如下：                                                     账面价值                  未办妥产权文凭原因 海南药谷生涯楼                                       2,277,697.21                           未办理 承德部分办公楼及厂房                                       76,527.02                           未办理 统共                                            2,354,224.23 于 2023 年 12 月 31 日，本集团无系数权受到限制的固定财富（2022 年 12 月 31 日： 在建工程                                             873,625,720.24             433,130,536.19 在建工程                     账面余额        减值准备         账面价值             账面余额        减值准备        账面价值 好意思安儿童药智能制造基地    590,456,097.91       -   590,456,097.91   328,766,052.01       - 328,766,052.01 广西维威二期坐褥基地     275,567,626.54       -   275,567,626.54    84,716,371.06       -  84,716,371.06 药谷新建口服固体制剂车间                -       -                -     9,604,531.42       -   9,604,531.42 研发中心实验室样子                   -       -                -     4,696,155.12       -   4,696,155.12 其他               7,601,995.79       -     7,601,995.79     5,347,426.58       -   5,347,426.58 统共             873,625,720.24       -   873,625,720.24   433,130,536.19       - 433,130,536.19 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 要紧在建工程变动如下：                        预算           岁首余额             今年加多           今年转入             年末余额        资金开首 工程插足占      工程程度     利息老本化         其中：今年         今年利息                       东谈主民币                                           固定财富                               预算比例       （%）      累计金额         利息老本化         老本化率                                                                                                         （%）                                            （%） 好意思安儿童药智能制造基地      72,000.00万元   328,766,052.01   261,690,045.90              -   590,456,097.91   自筹及借钱   95.11    95.11 10,783,406.76 10,518,142.04     3.40 广西维威二期坐褥基地       38,900.00万元    84,716,371.06   190,851,255.48              -   275,567,626.54   自筹及借钱   77.39    86.32 2,414,225.02 2,414,225.02 3.66-4.66 药谷新建口服固体制剂车间样子   1,093.59万元      9,604,531.42      272,474.34    9,877,005.76                -      自筹   90.32   100.00             -             -        - 统共                             423,086,954.49   452,813,775.72   9,877,005.76   866,023,724.45 于 2023 年 12 月 31 日，系数权受到限制的在建工程账面价值为 866,023,724.45 元（2022 年 12 月 31 日： 328,766,052.01 元），具体参见附注 五、19。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、     合并财务报表主要样子注目（续）                               房屋及建筑物 成本  岁首余额                         14,635,900.74  加多                            5,973,443.21   年末余额                        20,609,343.95 累计折旧  岁首余额                          8,915,902.41  计提                            6,511,271.58   年末余额                        15,427,173.99 账面价值  年末                            5,182,169.96   岁首                           5,719,998.33 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                  地盘使用权            办公软件         药品批准文号                商标权            专利权                 统共 原价  岁首余额          80,997,556.96   3,862,732.25    71,912,959.90   32,680,000.00              -   189,453,249.11  购置               494,478.20   1,940,217.32    39,726,415.10      417,216.82              -    42,578,327.44  里面研发                      -              -    12,750,869.57               -              -    12,750,869.57  非兼并限定下企业合并     8,088,361.26              -                -    3,800,000.00   7,900,000.00    19,788,361.26  年末余额          89,580,396.42   5,802,949.57   124,390,244.57   36,897,216.82   7,900,000.00   264,570,807.38 累计摊销  岁首余额           7,484,958.66   2,251,030.02    53,743,590.80   23,617,478.96             -     87,097,058.44  计提             1,868,212.82     752,282.97     8,933,508.69    3,981,687.41    559,254.33     16,094,946.22  非兼并限定下企业合并     1,326,281.26              -                -               -             -      1,326,281.26  年末余额          10,679,452.74   3,003,312.99    62,677,099.49   27,599,166.37    559,254.33    104,518,285.92 账面价值  年末            78,900,943.68   2,799,636.58    61,713,145.08    9,298,050.45   7,340,745.67   160,052,521.46  岁首            73,512,598.30   1,611,702.23    18,169,369.10    9,062,521.04              -   102,356,190.67 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 于 2023 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 通 过 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 账 面 价 值 为 东谈主 民 币 于2023年12月31日，本公司无未办妥产权文凭的无形财富（2022年12月31日： 无）。 于2023年12月31日，系数权受到限制的无形财富账面价值为49,697,716.61元（2022 年12月31日：12,353,703.58元），具体参见附注五、19。 参见附注六。                            岁首余额            今年加多        今年减少       年末余额                                          非兼并限定下                                            企业合并 浙江葫芦世家药业有限公司            5,632,063.50               -      -    5,632,063.50 江西荣兴药业有限公司                         -   12,108,159.79      -   12,108,159.79 减：商誉减值准备                5,632,063.50               -      -    5,632,063.50 统共                                 -   12,108,159.79      -   12,108,159.79 商誉减值准备的变动如下：                            岁首余额          今年加多          今年减少       年末余额                                            计提 浙江葫芦世家药业有限公司            5,632,063.50            -         -    5,632,063.50 本集团于2015年收购浙江再泰药业有限公司（后改名为“浙江葫芦世家药业有限公 司”）100.00%的股权，形成商誉东谈主民币5,632,063.50元；以旧年度，本集团对包含 该商誉的财富组组合进行减值测试，按该商誉预测可收回金额低于账面价值的差额， 证明商誉减值准备东谈主民币5,632,063.50元。 本集团于2023 年4月收购江西荣兴药业有限公司 51.00%的股权，形成商誉东谈主民币 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 企业合并取得的商誉已经分配至下列财富组以进行减值测试： •江西荣兴药业有限公司原料药财富组 江西荣兴药业有限公司原料药财富组 江西荣兴药业有限公司原料药财富组主要由该公司原料药坐褥相关的固定财富、无形 财富等始终财富组成，与购买日所细则的财富组一致。可收回金额按照财富组的预测 异日现款流量的现值细则。根据管束层批准的5年期财务预算/预测，预算/预测期收入 增长率和利润率的区间分别是5.03%至6.21%和16.92%至19.35%。用于推断稳如期江 西荣兴药业有限公司原料药财富组收入增长率和利润率分别是2.30%和16.84%。该增 长率在其所在行业的平均增长率区间内，本集团以为这一增长率是合理的。异日现款 流量适用的折现率是12.53%。该商誉形成时交易敌手对江西荣兴药业有限公司无事迹 承诺。                    岁首余额            今年加多           今年摊销            年末余额 装修费              924,896.04     2,106,374.27    (607,522.48)   2,423,747.83 GMP车间改造          185,789.51       101,317.58    (158,209.03)     128,898.06 食物车间改造           123,305.29        18,348.62     (59,378.20)      82,275.71 直升式索求罐管谈改造        13,928.67                -      (8,712.84)       5,215.83 统共             1,247,919.51     2,226,040.47    (833,822.55)   2,640,137.43 未经抵销的递延所得税财富和递延所得税欠债：                可抵扣暂时性     递延所得税                可抵扣暂时性     递延所得税                    各异        财富                    各异        财富 递延所得税财富  财富减值准备        29,653,969.05    5,626,648.03   14,006,655.45   2,641,271.43  递延收益          22,368,120.46    3,355,218.07   10,251,693.82   1,537,754.07  预提返利           1,888,716.86      296,068.52               -              -  里面交易未完毕利润      1,429,575.33      214,436.30      597,686.16      89,652.92  使用权财富            346,246.60       51,937.00               -              -  可抵扣亏蚀                     -               -    3,322,931.13     830,732.78 统共             55,686,628.30    9,544,307.92   28,178,966.56   5,099,411.20 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 未经抵销的递延所得税财富和递延所得税欠债：（续）                   可抵扣暂时性     递延所得税                 可抵扣暂时性     递延所得税                       各异        欠债                     各异        欠债 递延所得税欠债  财富账面值大于计税   基础的样子           19,637,546.33     2,945,631.95            -              - 未证明递延所得税财富的可抵扣暂时性各异及可抵扣亏蚀如下： 可抵扣暂时性各异                                    10,408,740.48       12,198,476.24 可抵扣亏蚀                                      106,427,922.04       99,656,690.56 统共                                         116,836,662.52   111,855,166.80 未证明递延所得税财富的可抵扣亏蚀将于以下年度到期： 统共                                         106,427,922.04       99,656,690.56 预支工程及开采款                                    42,073,737.68       39,351,603.71 预支无形财富款                                     12,475,282.67       39,726,415.09 统共                                          54,549,020.35       79,078,018.80 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 货币资金                1,752,150.82         16,527,809.23         注1 应收单子                7,353,038.38          6,939,935.89         注2 固定财富                           -        110,400,367.69         注3 无形财富               49,697,716.61         12,353,703.58   注3、4、5、6 在建工程              866,023,724.45        328,766,052.01         注6 统共                924,826,630.26        474,987,868.40 注1：于2023年12月31日，本集团以账面价值1,343,150.82元（2022年12月31日： 注2：于2023年12月31日，本集团以账面价值2,498,474.38元（2022年12月31日： 有限公司借钱；于2023年12月31日，本集团账面价值为4,854,564.00元（2022年12月 注3：于2022年12月31日，本集团以账面价值110,400,367.69元的固定财富，以及账 面 价 值 为 12,353,703.58 元 的 土 地 使 用 权 ， 用 于 抵 押 取 得 中 国 光 大 银 行 借 款 年2月2日。 注4：于2022年12月31日，本集团以账面价值零的赤子肺热咳喘颗粒的制备方法、头 孢克肟分布片荒谬制备方法等共六项专利权，用于质押取得交通银行借钱 年2月9日。 注5：于2022年12月31日，本集团以账面价值零的“葫芦娃”及“葫芦爸”等系列商 标权，用于质押取得海口市农村信用合作联社科苑信用社借钱160,323,769.60元。截 至2023年12月31日，该银行借钱已反璧，典质期限日历至2023年2月9日。 注6：于2023年12月31日，本集团以账面价值590,456,097.91元（2022年12月31日： 元，总授信金额为410,000,000.00元，典质期限至2032年9月30日；本集团账面价值 为275,567,626.54元（2022年12月31日：无）的在建工程“广西维威二期坐褥基地” 样子，以及账面价值12,482,226.54元的地盘使用权，用于典质取得中信银行始终借钱 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 保证借钱                          418,117,300.22   280,306,476.85 质押及保证借钱                                    -   220,557,575.15 质押借钱                            2,498,474.38        86,733.99 统共                            420,615,774.60   500,950,785.99 于2023年12月31日，借钱相关质押及保证情况参见附注五、19，附注十二、3及附注 十六、6。 于2023年12月31日，本集团无落后借钱（2022年12月31日：无）。 银行承兑汇票                         13,214,098.26    47,015,811.92 于2023年12月31日，本集团无到期未付的应付单子（2022年12月31日：无）。 应付采购款                         180,947,619.04    92,901,189.11 于2023年12月31日，本集团无账龄跳跃1年的要紧应付账款（2022年12月31日： 无）。 预成绩款                          122,561,637.18   262,178,782.25 于2023年12月31日，本集团无账龄跳跃1年的要紧预收款项（2022年12月31日： 无）。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                        岁首余额                今年加多             今年减少             年末余额 短期薪酬              25,135,252.66     262,358,678.80    (254,082,594.84)   33,411,336.62 下野后福利（设定提存规划）         94,821.50      20,086,277.17     (20,181,098.67)               - 除名福利                          -       1,113,498.63      (1,113,498.63)               - 统共                25,230,074.16     283,558,454.60    (275,377,192.14)   33,411,336.62 短期薪酬如下：                     岁首余额                   今年加多            今年减少               年末余额 工资、奖金、津贴和补贴     24,848,142.64     238,935,507.16     (230,799,614.94)    32,984,034.86 职工福利费                       -       6,028,525.89       (6,028,525.89)                - 社会保障费               66,409.29      10,452,161.25      (10,518,570.54)                -  其中：医疗保障费           65,113.80      10,043,180.65      (10,108,294.45)                -     工伤保障费            1,295.49         408,665.14         (409,960.63)                -     生养保障费                   -             315.46             (315.46)                - 住房公积金                       -       3,103,532.00       (3,103,532.00)                - 工会经费和职工老师经费        220,700.73       3,829,152.50       (3,622,551.47)       427,301.76 其他短期薪酬                      -           9,800.00           (9,800.00)                - 统共              25,135,252.66     262,358,678.80     (254,082,594.84)    33,411,336.62 设定提存规划如下：                    岁首余额                今年加多               今年减少               年末余额 基本养老保障费           91,549.12       19,462,182.86      (19,553,731.98)                 - 舒适保障费              3,272.38          624,094.31         (627,366.69)                 - 统共                94,821.50       20,086,277.17      (20,181,098.67)                 - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 升值税                            23,739,132.16   19,204,871.25 企业所得税                           9,395,444.52    2,125,858.88 城市齰舌建造税                         1,844,272.17    1,345,699.27 老师费附加                             799,528.57      577,120.22 个东谈主所得税                             681,931.28      717,132.27 所在老师费附加                           517,843.46      384,746.82 房产税                               276,416.07      259,599.65 印花税                               147,069.38       73,038.21 地盘使用税                              87,802.90       44,134.11 环境保护税                               1,234.46        1,270.99 统共                             37,490,674.97   24,733,471.67 工程开采款                         111,948,684.46   42,512,795.83 押金保证金                          21,556,132.44   21,041,061.59 交往款                             1,775,000.00               - 应付用度款                           1,086,071.91    1,042,499.82 其他                                717,658.27      571,222.36 统共                            137,083,547.08   65,167,579.60 一年内到期的始终借钱（附注五、29）            118,521,941.54      129,374.03 一年内到期的租借欠债（附注五、30）              2,977,399.19    4,497,565.85 统共                            121,499,340.73    4,626,939.88 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 待转销项税                                   15,676,699.35       34,083,241.70 保证借钱                                   355,915,876.39                   - 典质及保证借钱                                500,034,719.95      177,741,524.03 减：一年内到期的始终借钱（附注五、27）                   118,521,941.54          129,374.03 统共                                     737,428,654.80      177,612,150.00 于2023年12月31日，上述借钱的年利率为2.50%-4.46%。 于2023年12月31日，借钱相关典质及保证情况参见附注五、19，附注十二、3及附注 十六、6。 租借欠债                                     5,047,972.21        5,289,864.10 减：一年内到期的租借欠债（附注五、27）                     2,977,399.19        4,497,565.85 统共                                       2,070,573.02         792,298.25                  岁首余额            今年加多            今年减少           年末余额 政府补助         61,499,341.95   16,725,400.00   (1,994,926.12) 76,229,815.83 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                                                      岁首及年末余额 股本                                                   400,108,752.00                   岁首余额           今年加多        今年减少        年末余额 股本溢价         290,564,747.73              -      -   290,564,747.73                   岁首余额           今年加多        今年减少        年末余额 法定盈余公积        57,736,340.45   6,876,722.14      -    64,613,062.59 根据公司法、本公司轨则的礼貌，本公司按净利润的10%索求法定盈余公积金。法定 盈余公积聚计额为本公司注册老本50%以上的，可不再索求。 本公司在索求法定盈余公积金后，可索求任性盈余公积金。经批准，任性盈余公积金 可用于弥补以旧年度亏蚀或加多股本。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 上年年末及今年龄首未分配利润                               265,478,056.31        187,337,704.64 包摄于母公司鞭策的净利润                                 106,497,782.30         85,681,971.00 减：索求法定盈余公积                                      6,876,722.14         7,541,619.33 年末未分配利润                                      365,099,116.47        265,478,056.31                     收入                成本                  收入                  成本 主营业务     1,905,182,163.02   899,832,134.28     1,515,046,453.62     638,582,319.30 营业收入明白信息如下： 文告分部                                                                       2023年 商品类型  呼吸系统用药                                                           1,140,350,332.73  消化系统用药                                                             400,143,610.92  全身用抗感染药物                                                           146,634,498.84  其他药物                                                               218,053,720.53 统共                                                                1,905,182,163.02 运筹帷幄地区  中国大陆                                                             1,905,182,163.02 商品转让的时期  在某一时点证明收入                                                        1,905,182,163.02 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 营业成天职解信息如下： 文告分部                                                     2023年 商品类型  呼吸系统用药                                           593,879,496.06  消化系统用药                                           123,033,769.14  全身用抗感染药物                                          88,185,172.22  其他药物                                              94,733,696.86 统共                                                899,832,134.28 运筹帷幄地区  中国大陆                                             899,832,134.28 商品转让的时期  在某一时点转让                                          899,832,134.28 当年证明的包括在合同欠债岁首账面价值中的收入如下： 销售商品                             260,076,227.62   65,426,379.89 本集团与践约义务相关的信息如下：         履行践约义 要紧的支付条件 承诺转让商品 是否为主           承担的预期将退     提供的质地          务的时期            的性质 要背负东谈主           还给客户的款项     保证类型及                                                          相关义务 销售商品    客户签收商 预支或者在一定        货色         是   部分客户有权享     保证型质保             品 信用期内完成货                       受返利，按可变                  款的支付                        对价进行处理 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 城市齰舌建造税                        7,453,531.05     6,076,976.35 老师费附加                          3,262,923.00     2,607,125.37 房产税                            2,366,692.22     2,150,398.86 所在老师附加                         2,175,281.99     1,739,583.60 印花税                            1,116,075.68       760,214.82 地盘使用税                            430,396.62       301,979.68 其他                                31,013.45        42,436.22 统共                            16,835,914.01    13,678,714.90 业务推行费                        443,113,671.38   428,418,799.56 职工薪酬                         133,327,235.86   111,790,265.22 告白宣传费                         29,431,684.94    23,692,518.24 差旅费                           15,456,552.52     8,977,263.38 业务理财费                          8,828,619.96     5,148,976.33 办公费                            4,183,868.43     3,139,071.27 租借费                              285,464.90       211,882.07 折旧用度                             219,446.71       100,954.91 其他                             3,362,163.08     2,791,404.97 统共                           638,208,707.78   584,271,135.95 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 职工薪酬                         47,010,748.17     32,942,020.33 折旧摊销                         21,645,418.24     18,713,223.27 筹商服务费                        12,007,166.25      6,111,737.81 存货毁损报废                          845,727.00      2,210,038.64 办公费                           6,925,381.04      5,269,568.15 业务理财费                         3,061,549.59      1,522,087.02 差旅费                           1,835,729.23        743,935.73 租借费                             998,416.33        685,420.07 其他                            1,970,747.28      1,638,699.60 统共                           96,300,883.13     69,836,730.62 委外研发费                        63,815,570.90     66,964,281.90 材料插足                         13,652,728.30     22,955,755.59 职工薪酬                         10,993,594.89      9,818,283.41 折旧与摊销                         3,482,062.35      3,883,119.77 其他                            1,972,541.55      2,040,381.16 统共                           93,916,497.99    105,661,821.83 利息支拨                         31,168,920.38     18,261,939.73 减：利息收入                        1,338,921.84      2,008,845.03 减：老本化利息支拨                    12,932,367.06        265,264.72 汇兑损益                             (1,064.71)                - 手续费                             311,783.19        942,638.83 其他                                1,994.40         32,699.14 统共                           17,210,344.36     16,963,167.95 借钱用度老本化金额已计入在建工程。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 与日常行径相关的政府补助                 29,364,013.17     18,110,882.40 代扣个东谈主所得税手续费返还                    116,245.40        127,740.22 统共                           29,480,258.57     18,238,622.62 解决交易性金融财富取得的投资收益                          -       458,502.66 权益法核算的始终股权投资收益                   347,779.66        96,411.68 解决应收款项融财富生的投资收益               (4,780,257.03)   (2,613,507.16) 统共                            (4,432,477.37)   (2,058,592.82) 应收账款坏账损失                     (21,915,922.99)      234,133.21 其他应收款坏账损失                     (1,030,217.26)     (108,166.53) 统共                           (22,946,140.25)     125,966.68 存货跌价准备                        (7,960,273.66)   (5,725,540.86) 固定财富解决损失                         (81,489.78)      (11,182.80) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                                                 非频繁性损益 与日常行径无关的政府补助                -    2,000,000.00             - 无需支付款项             582,966.17      240,906.92    582,966.17 其他                 155,104.46      403,097.44    155,104.46 统共                 738,070.63    2,644,004.36    738,070.63                                                 非频繁性损益 罚金与滞纳金            1,359,930.03    866,685.91    1,359,930.03 公益性捐赠支拨             520,589.23    556,698.54      520,589.23 非流动财富报废损失                    -    536,003.33               - 盘亏蚀失                  3,046.01        135.00        3,046.01 其他                  298,047.84     79,385.88      298,047.84 统共                2,181,613.11   2,038,908.66   2,181,613.11 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 当期所得税用度                       24,372,387.71     9,463,549.04 递延所得税用度                       (1,499,264.77)    3,021,648.41 统共                            22,873,122.94    12,485,197.45 所得税用度与利润总额的关系列示如下： 利润总额                         135,494,016.50    97,226,931.59 按适用税率15%计较的所得税用度              20,324,102.48    14,584,039.74 某些子公司适用不同税率的影响                 4,134,304.74     2,903,896.34 对以前期间当期所得税的颐养                    241,059.84    (1,243,137.47) 不消征税的收益                          (52,166.95)      (14,461.75) 不可抵扣的用度                        4,060,386.08     6,076,683.39 利用以旧年度可抵扣亏蚀                               -      (345,346.65) 未证明的可抵扣暂时性各异的影响和可抵扣  亏蚀                            3,970,251.72      4,282,503.70 加计扣除用度的影响                     (9,790,032.12)   (12,687,622.93) 以旧年度未证明递延所得税财富的可抵扣暂  时性各异的影响                         (14,782.85)    (1,071,356.92) 按本集团履行税率计较的所得税用度              22,873,122.94    12,485,197.45                                       元/股               元/股 基本每股收益  抓续运筹帷幄                                  0.27              0.21 稀释每股收益  抓续运筹帷幄                                  0.27              0.21 基本每股收益按照包摄于本公司普通股鞭策确当年净利润，除以刊行在外普通股的加 权平均数计较。 本集团无稀释性潜在普通股。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 基本每股收益的具体计较如下： 收益  包摄于本公司普通股鞭策确当期净利润    抓续运筹帷幄                       106,497,782.30    85,681,971.00 股份   本公司刊行在外普通股的加权平均数            400,108,752.00   400,108,752.00 颐养后本公司刊行在外普通股的加权平均数           400,108,752.00   400,108,752.00 （1） 与运筹帷幄行径相关的现款 收到其他与运筹帷幄行径相关的现款  政府补助                          45,735,166.03    50,098,749.02  收回单子及保函保证金                    20,151,373.25    24,882,344.75  收到交往款                            756,983.57       601,130.70  其他                             1,495,091.02     2,780,589.61 统共                             68,138,613.87    78,362,814.08 支付其他与运筹帷幄行径相关的现款  付现运筹帷幄用度                       549,672,529.60   559,916,159.80  支付单子及保函保证金                     5,367,714.84    26,309,159.75  支付交往款                          7,129,440.13    10,332,385.68  其他                             1,618,129.53     3,325,636.24 统共                            563,787,814.10   599,883,341.47 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） （2） 与投资行径相关的现款 支付要紧的投资行径相关的现款  购建固定财富、无形财富和其他始终财富   支付的现款                       489,199,712.73   392,322,295.69  投资支付的现款                                   -   210,000,000.00  取得子公司荒谬他营业单元支付的   现款净额                         35,096,470.67                - 统共                            524,296,183.40   602,322,295.69 （3） 与筹资行径相关的现款 支付其他与筹资行径相关的现款  支付租借房钱                         6,767,096.04     5,734,416.18  支付再融资中介机构用度                    3,466,037.72                - 统共                             10,233,133.76     5,734,416.18 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） （3） 与筹资行径相关的现款（续） 筹资行径产生的各项欠债的变动如下：                      岁首余额                今年加多                                今年减少                               年末余额                                        现款变动            非现款变动              现款变动              非现款变动 短期借钱           500,950,785.99    500,577,886.43     15,494,405.05   (546,407,302.87)    (50,000,000.00)   420,615,774.60 始终借钱           177,612,150.00    639,895,104.80     19,255,718.77    (30,647,700.06)    (68,686,618.71)   737,428,654.80 租借欠债               792,298.25                 -      6,231,152.95     (1,975,478.99)     (2,977,399.19)     2,070,573.02 一年内到期的始终借钱         129,374.03                 -    118,521,941.54       (129,374.03)                 -    118,521,941.54 一年内到期的租借欠债       4,497,565.85                 -      3,271,450.39     (4,791,617.05)                 -      2,977,399.19 统共             683,982,174.12   1,140,472,991.23   162,774,668.70   (583,951,473.00)   (121,664,017.90) 1,281,614,343.15 （4） 不波及当期现款收支的要紧行径 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让                                                                 274,019,887.70     553,487,379.55 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） （1） 现款流量表补充府上 将净利润颐养为运筹帷幄行径现款流量： 净利润                          112,620,893.56      84,741,734.14 加：信用减值准备                      22,946,140.25        (125,966.68)   财富减值准备                       7,960,273.66       5,725,540.86   固定财富折旧                      36,275,351.98      34,021,274.08   使用权财富折旧                      6,511,271.58       4,783,704.88   无形财富摊销                      16,094,946.22      12,223,884.20   始终待摊用度摊销                       833,822.55         543,468.20   解决固定财富、无形财富和其他始终资    产的损失                            81,489.78          11,182.80   固定财富报废损失                                 -         536,003.33   财务用度                         18,236,553.32      17,996,675.01   投资收益                           (347,779.66)       (554,914.34)   递延所得税财富的减少                   (4,444,896.72)      3,021,648.41   递延所得税欠债加多                     2,945,631.95                  -   存货的减少                       (59,961,443.85)     (6,061,214.60)   运筹帷幄性应收样子的减少                 (205,084,225.62)   (245,051,766.76)   运筹帷幄性应付样子的加多                   73,584,287.37     326,900,188.76 运筹帷幄行径产生的现款流量净额                 28,252,316.37     238,711,442.29 现款及现款等价物净变动： 现款的年末余额                      520,937,714.42     463,841,366.55 减：现款的岁首余额                    463,841,366.55     472,579,845.75 现款及现款等价物净加多额                  57,096,347.87       (8,738,479.20) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） （2） 取得子公司荒谬他营业单元的现款净额 今年取得子公司荒谬他营业单元至今年支付的现款和现款等价物                         44,880,000.00 减：购买日子公司荒谬他营业单元抓有的现款和现款等价物                            9,783,529.33 取得子公司荒谬他营业单元支付的现款净额                                  35,096,470.67 （3） 现款及现款等价物的组成 现款                               520,937,714.42     463,841,366.55  其中：库存现款                               2,806.90          47,675.26     可随时用于支付的银行进款                 520,700,699.53     463,730,419.64     可随时用于支付的其他货币资金                   234,207.99          63,271.65 年末现款及现款等价物余额                     520,937,714.42     463,841,366.55 （4） 不属于现款及现款等价物的货币资金 单子保证金             1,343,150.82      12,604,743.58   系数权受到限制 保函保证金               400,000.00       3,922,065.65   系数权受到限制 ETC保证金                9,000.00           1,000.00   系数权受到限制 统共                1,752,150.82      16,527,809.23 （1） 当作承租东谈主 租借欠债利息用度                              257,709.74        312,954.15 计入当期损益的摄取简化处理的短期租借用度                1,283,881.23        897,302.14 与租借相关的总现款流出                         8,050,977.27      6,631,718.32 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） （1） 当作承租东谈主（续） 本集团承租的租借财富包括运筹帷幄过程中使用的房屋及建筑物，租借期粗拙为 2 年至 5 年。 其他租借信息 使用权财富，参见附注五、12；对短期租借和廉价值财富租借的简化处理，参见附注 三、23；租借欠债，参见附注五、30和附注十、2。 六、    研发支拨 按性质分类如下： 委外研发费                        114,363,993.80    98,542,019.63 材料插足                          13,950,733.17    23,144,283.02 职工薪酬                          11,544,368.35     9,938,344.05 折旧与摊销                          3,889,224.57     4,019,624.17 注册请求费                          1,841,732.41        10,748.35 其他                             2,175,842.48     2,686,923.45 统共                           147,765,894.78   138,341,942.67 其中：用度化研发支拨                    93,916,497.99   105,661,821.83    老本化研发支拨                    53,849,396.79    32,680,120.84 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 六、   研发支拨（续） 相宜老本化条件的研发样子开发支拨如下：                                                 今年转入无形                     岁首余额             今年加多           财富              年末余额 LPC-003口溶膜                  -    9,000,000.00               -    9,000,000.00 盐酸溴己新雾化吸入溶液      4,913,437.63    3,540,615.75               -    8,454,053.38 赤子麻龙止咳平喘颗临床测验    5,376,228.19    2,459,672.27               -    7,835,900.46 赤子化积颗粒临床测验       7,728,869.57       66,862.45               -    7,795,732.02 地氯雷他定片           6,243,700.78    1,204,261.82               -    7,447,962.60 磷酸奥司他韦干混剂                   -    7,200,000.00               -    7,200,000.00 孟鲁司特钠咀嚼片         1,950,000.00    4,024,822.68               -    5,974,822.68 富马酸丙酚替诺福韦片       3,802,816.84    2,138,809.97               -    5,941,626.81 布洛芬混悬液           3,960,000.00       32,102.78               -    3,992,102.78 精氨酸布洛芬颗粒         2,385,000.00    1,112,433.43               -    3,497,433.43 骨化三醇软胶囊                     -    3,388,000.00               -    3,388,000.00 磷酸奥司他韦胶囊         2,290,909.09    1,077,000.73               -    3,367,909.82 布洛芬混悬滴剂          3,080,000.00       32,534.96               -    3,112,534.96 奥好意思拉唑肠溶胶囊           505,384.61    2,212,868.30               -    2,718,252.91 头孢丙烯干混悬剂                    -    2,292,000.00               -    2,292,000.00 头孢地尼颗粒           2,250,000.00        7,910.29               -    2,257,910.29 沙库巴曲缬沙坦钠                    -    1,936,000.00               -    1,936,000.00 头孢地尼胶囊                      -    1,925,000.00               -    1,925,000.00 布洛芬颗粒                       -    1,837,264.14               -    1,837,264.14 头孢克肟颗粒                      -    1,177,358.49               -    1,177,358.49 艾司奥好意思拉唑镁肠溶胶囊                 -    1,000,000.00               -    1,000,000.00 缬沙坦氨氯地平片         9,818,181.82    2,182,687.75   12,000,869.57               - 地氯雷他定口服溶液                   -      400,000.00      400,000.00               - 盐酸托莫西汀口服溶液                  -      350,000.00      350,000.00               - 其他                          -    3,251,190.98               -    3,251,190.98 统共              54,304,528.53   53,849,396.79   12,750,869.57   95,403,055.75 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 六、    研发支拨（续） 要紧的老本化研发样子如下：                     研发程度 预测完成时期       预测经济利益产 出手老本化的时点       出手老本化的                                           生方式                  具体依据                                       通过量产，完毕 LPC-003口溶膜      嘱托现存研究后果      2026年    经济利益流入     取得临床批件       临床批件                                       通过量产，完毕 盐酸溴己新雾化吸入溶液       临床入组50%     2025年    经济利益流入   取得临床III期批件     临床批件                                       通过量产，完毕 赤子麻龙止咳平喘颗临床测验     临床转头会议      2027年    经济利益流入   取得临床II期批件      临床批件                                       通过量产，完毕 赤子化积颗粒临床测验        临床入组20%     2026年    经济利益流入   取得临床III期批件     临床批件                                       通过量产，完毕 地氯雷他定片           整理呈文国度局      2024年    经济利益流入    取得BE备案号     BE备案记载                                       通过量产，完毕 磷酸奥司他韦干混剂        整理呈文国度局      2025年    经济利益流入    取得BE备案号     BE备案记载 今年要紧外购在研样子的如下：                      预期产生经济利益         样子老本化或用度       样子老本化或用度                           的方式           化的判断圭臬         化的具体依据                      通过量产，完毕经 LPC-003口溶膜              济利益流入            取得临床批件              临床批件 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、   合并限度的变动 今年度发生的非兼并限定下企业合并排示如下：                股权取得     股权取得成本 股权取 股权取得       购买日      购买日的细则 购买日至年末被购 购买日至年末被 购买日至年末被购买                  时点        东谈主民币 得比例   方式                    依据  买方的营业收入 购买方的净利润  方的现款流量净额 江西荣兴药业有限公司     4月30日     4,488万元   51% 现款购买 4月30日      工商登记变更   56,665,559.80   17,989,035.92   15,405,757.24 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、    合并限度的变动（续） 江西荣兴药业有限公司的可鉴别财富和欠债于购买日的公允价值和账面价值如下：                                     公允价值             账面价值 货币资金                            9,783,529.33     9,783,529.33 应收款项                           10,692,360.55    10,692,360.55 预支账款                            1,187,499.57     1,187,499.57 存货                             11,536,571.95     9,391,322.58 固定财富                           26,369,782.00    19,068,902.86 在建工程                              439,905.03       439,905.03 无形财富                           18,462,080.00     4,807,709.68 递延所得税财富                             2,371.35         2,371.35 应付款项                           (8,059,392.13)   (8,059,392.13) 合同欠债                             (797,446.60)     (797,446.60) 应付职工薪酬                           (357,733.46)     (357,733.46) 应交税费                           (1,432,274.48)   (1,432,274.48) 其他流动欠债                           (103,668.07)     (103,668.06) 递延所得税欠债                        (3,465,074.82)               - 净财富                            64,258,510.22    44,623,086.22 少数鞭策权益                         31,486,670.01    21,865,312.25 取得的净财富                         32,771,840.21    22,757,773.97 购买产生的商誉                        12,108,159.79 合并成本                           44,880,000.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      在其他主体中的权益 本公司子公司的情况如下：                     主要运筹帷幄地    注册地           业务性质        注册老本         抓股比例（%）                                                         东谈主民币          平直  转折 通过建立或投资等方式取得的子公司 海南葫芦娃科技开发有限公司        海南海口   海南海口        研究开发        2,000,000.00   100.00        - 海南葫芦娃药业有限公司          海南海口   海南海口        药品销售       10,000,000.00   100.00        -                                      医疗器械坐褥销 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司    海南海口   海南海口                   10,000,000.00    51.00        -                                       售、研究开发 客东谈主维威药物索求有限公司         广西客东谈主   广西客东谈主        医药制造       10,000,000.00        -   100.00 非兼并限定下企业合并取得的子公司 广西维威制药有限公司           广西南宁   广西南宁      药品坐褥销售      180,000,000.00   100.00        - 江西荣兴药业有限公司           江西宜春   江西宜春      药品坐褥销售       10,000,000.00    51.00        - 浙江葫芦世家药业有限公司         浙江杭州   浙江杭州        药品销售       10,000,000.00   100.00        - 承德新爱民制药有限公司          河北承德   河北承德        医药制造        8,800,000.00   100.00        - 存在要紧少数鞭策权益的子公司如下：                                少数鞭策         包摄于少数股                   年末累计                                抓股比例           东的损益                 少数鞭策权益 江西荣兴药业有限公司                           49%     7,372,307.90 38,858,977.91 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                    49%    (1,249,196.64)   128,615.65 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      在其他主体中的权益（续） 存在要紧少数鞭策权益的子公司如下：（续） 下表列示了上述子公司的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间互相抵销前 的金额：                           海南葫芦娃医疗保健                江西荣兴药业                            生物科技有限公司                  有限公司 流动财富                            2,538,017.44       45,375,325.08 非流动财富                           5,983,779.45       25,048,640.55 财富统共                            8,521,796.89       70,423,965.63 流动欠债                            8,259,315.98        7,811,843.49 欠债统共                            8,259,315.98        7,811,843.49 营业收入                                        -      56,665,559.80                                                       ) 净利润                             (2,549,380.90)     17,989,035.92 综合利润总额                          (2,549,380.90)     17,989,035.92 运筹帷幄行径产生的现款流量净额                   3,596,048.30       17,308,722.41                                                  海南葫芦娃医疗保健                                                   生物科技有限公司 流动财富                                                1,425,730.58 非流动财富                                               4,115,690.24 财富统共                                                5,541,420.82 流动欠债                                                2,209,380.82 非流动欠债                                                 520,178.19 欠债统共                                                2,729,559.01 营业收入                                                  193,531.86 净利润                                                (1,918,850.74) 综合收益总额                                             (1,918,850.74) 运筹帷幄行径产生的现款流量净额                                        (458,262.70) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   在其他主体中的权益（续）             主要运筹帷幄地    注册地   业务性质    注册老本         抓股比例      司帐处理                                     东谈主民币           平直 勾搭企业  杭州康起程点医药科   技有限公司     浙江杭州    浙江杭州   期间服务    5,000万元       40%       权益法 司。该公司注册老本50,000,000.00元，本公司以货币出资20,000,000.00元，抓股比 例40%。该公司共有五名董事会成员，其中本公司派出两名董事，公司轨则礼貌对于 杭州康起程点医药科技有限公司要紧事项需经董事会一致或三分之二（含本数）通过， 故本公司与第三方共同限定杭州康起程点医药科技有限公司。 下表列示了对本集团不要紧的勾搭企业的汇总财务信息： 勾搭企业 投资账面价值统共                        20,444,191.34    20,096,411.68 下列各项按抓股比例计较的统共数  净利润                              347,779.66           96,411.68  综合收益总额                           347,779.66           96,411.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 九、 政府补助 于2023年12月31日，其他应收款中无应收政府补助款。 于2023年12月31日，波及政府补助的欠债样子如下：               岁首余额            今年新增         今年计入其他收益              年末余额        与财富/收益相关 递延收益      61,499,341.95   16,725,400.00       (1,994,926.12) 76,229,815.83            财富 计入当期损益的政府补助如下： 与财富相关的政府补助  计入其他收益                                              1,994,926.12             1,994,926.32 与收益相关的政府补助  计入其他收益                                            27,369,087.05             16,115,956.08  计入营业外收入                                                       -              2,000,000.00  冲减财务用度                                             1,640,678.98                847,392.94  银行以优惠利率向公司提供的贷款                                      703,777.47                259,970.83 统共                                                 31,708,469.62             21,218,246.17 十、    与金融用具相关的风险 于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财富统共 资 ； 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 合 计 1,081,661,626.02 元 （ 2022 年 12 月 31 日 ： 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 负 债 合 计 1,611,600,070.03 元 （ 2022 年 12 月 31 日 ： 赁欠债、一年内到期的非流动欠债和始终借钱。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   与金融用具相关的风险（续） 本集团在日常行径中濒临多样金融用具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险。本集团对此的风险管束政策概述如下。 信用风险 本集团仅与经认同的、信誉雅致的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对系数要 求摄取信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行抓 续监控，以确保本集团不致濒临要紧坏账风险。对于未摄取相关运筹帷幄单元的记账本位 币结算的交易，除非本集团信用限定部门非凡批准，不然本集团不提供信用交易条 件。 由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易敌手是声誉雅致并领有较高信用评级的银 行，这些金融用具信用风险较低。 本集团其他金融财富包括应收账款荒谬他应收款，这些金融财富的信用风险源自交易 敌手负约，最大风险敞口就是这些用具的账面价值。 本集团在每一财富欠债表日濒临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值 准备后的金额。 由于本集团仅与经认同的且信誉雅致的第三方进行交易，是以无需担保物。信用风险 结合按照客户/交易敌手、地舆区域和行业进行管束。于2023年12月31日，本集团具有 特 定 信 用 风 险 集 中 ， 本 集团 应 收 账 款 的7.60%（ 2022 年12 月31日 ： 12.22% ）和 集团对应收账款余额未抓有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显赫加多判断圭臬 本集团在每个财富欠债表日评估相关金融用具的信用风险自启动证明后是否已显赫增 加。本集团判断信用风险显赫加多的主要圭臬为落后天数跳跃30日，或者以下一个或 多个商量发生显赫变化：债务东谈主所处的运筹帷幄环境、表里部信用评级、履行或预期运筹帷幄 后果出现要紧不利变化等。 于2023年12月31日，本集团无已落后跳跃30天依然按照12个月预期信用损失对其计提 减值准备的应收款项。 已发生信用减值财富的界说 本集团判断已发生信用减值的主要圭臬为落后天数跳跃90日，但在某些情况下，若是 里面或外部信息裸露，在洽商所抓有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金 额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融财富发生信用减值，有可能是多个事 件的共同作用所致，随机是可单独识别的事件所致。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 金融财富发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，随机是可单独识别的事 件所致。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      与金融用具相关的风险（续） 流动性风险 本集团的标的是运用多种融资妙技以保抓融资的抓续性与生动性的平衡。本集团通过 运筹帷幄和借钱产生的资金为运筹帷幄融资。本集团通过运筹帷幄和借钱等产生的资金为运筹帷幄融 资。 下表玄虚了金融欠债按未折现的合同现款流量所作的到期期限分析： 短期借钱          427,368,307.25                -                -    427,368,307.25 应付单子           13,214,098.26                -                -     13,214,098.26 应付账款          180,947,619.04                -                -    180,947,619.04 其他应付款         137,083,547.08                -                -    137,083,547.08 一年内到期的非流动欠债   122,256,527.41                -                -    122,256,527.41 始终借钱           26,799,188.03   468,509,792.73   365,710,708.30    861,019,689.06 租借欠债                       -     2,501,036.08                -      2,501,036.08 统共            907,669,287.07   471,010,828.81   365,710,708.30   1,744,390,824.18 短期借钱          509,111,257.71                -                -    509,111,257.71 应付单子           47,015,811.92                -                -     47,015,811.92 应付账款           92,901,189.11                -                -     92,901,189.11 其他应付款          65,167,579.60                -                -     65,167,579.60 一年内到期的非流动欠债     4,776,096.48                -                -      4,776,096.48 始终借钱            6,038,813.10    71,095,252.40   136,888,589.30    214,022,654.80 租借欠债                       -       807,657.92                -        807,657.92 统共            725,010,747.92    71,902,910.32   136,888,589.30    933,802,247.54 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      与金融用具相关的风险（续） 市集风险 利率风险 本集团濒临的市集利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借钱相关。本集团 通过密切监控利率变化以及如期审阅借钱来管束利率风险。 下表为利率风险的明锐性分析，响应了在系数其他变量保抓不变的假定下，利率发生 合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借钱的影响）和其他综合收益的 税后净额产生的影响。                 基点加多/                净损益加多/          鞭策权益统共加多/                 （减少）                  （减少）               （减少） 东谈主民币                  50             (5,959,011.00)     (5,959,011.00) 东谈主民币                 (50)             5,959,011.00       5,959,011.00                 基点加多/                净损益加多/          鞭策权益统共加多/                 （减少）                  （减少）               （减少） 东谈主民币                  50             (1,229,472.25)     (1,229,472.25) 东谈主民币                 (50)             1,229,472.25       1,229,472.25 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、     与金融用具相关的风险（续） 本集团老本管束的主要标的是确保本集团抓续运筹帷幄的才气，并保抓健康的老本比率， 以赞成业务发展并使鞭策价值最大化。 本集团根据经济局势以及相关财富的风险特征的变化管束老本结构并对其进行颐养。 为防守或颐养老本结构，本集团不错颐养对鞭策的利润分配、向鞭策反璧老本或刊行 新股。本集团不受外部强制性老本要求接续。2023年度和2022年度，老本管束标的、 政策或标准未发生变化。 本集团通过财富欠债率监控其老本，该比率按照总欠债除以总财富计较细则。于财富 欠债表日，本集团的财富欠债率如下： 财富欠债率                                              62.12%            56.09% 动荡方式     已动荡金融财富   已动荡金融财富             完了证明情况                 完了证明情况的判断依据               性质        金额                                                   保留了其简直系数的风险和报酬，包括与其 单子贴现       应收单子      2,498,474.38        未完了证明                相关的负约风险 单子贴现     应收款项融资    258,006,734.67         完了证明       已经动荡了其简直系数的风险和报酬                                                   保留了其简直系数的风险和报酬，包括与其 单子背书       应收单子      4,854,564.00        未完了证明                相关的负约风险 单子背书     应收款项融资     65,474,548.65         完了证明       已经动荡了其简直系数的风险和报酬 统共                 330,834,321.70 于2023年12月31日，因动荡而完了证明的金融财富如下：                 金融财富动荡的方式              完了证明的金融财富金额            与完了证明相关的利得                                                                      或损失 应收款项融资                    单子贴现               258,006,734.67       (4,780,257.03) 应收款项融资                    单子背书                65,474,548.65                   - 统共                                           323,481,283.32       (4,780,257.03) 于2023年12月31日，赓续涉入的动荡金融财富如下：                       财富动荡方式           赓续涉入形成的财富金额            赓续涉入形成的欠债金额 应收单子                       单子贴现                2,498,474.38        2,498,474.38 应收单子                       单子背书                4,854,564.00        4,854,564.00 统共                                             7,353,038.38        7,353,038.38 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、    与金融用具相关的风险（续） 已动荡但未举座完了证明的金融财富 于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为4,854,564.00元（2022年12月31日：6,853,201.90元）。本集团以为，本集团 保留了其简直系数的风险和报酬，包括与其相关的负约风险，因此，赓续全额证明其 及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权益，包括将其出 售、转让或质押给其他第三方的权益。于2023年12月31日，本集团以其结算的应付账 款账面价值统共为4,854,564.00元（2022年12月31日：6,853,201.90元）。 于 2023 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 已 贴 现 给 商 业 银 行 的 银 行 承 兑 汇 票 的 账 面 价 值 为 乎系数的风险和报酬，包括与其相关的负约风险，因此，集团将贴现生意单子所取得 的价款（账面价值）证明为一项金融欠债计入短期借钱。贴现后，本集团不再保留使 用其的权益，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权益。于2023年12月31日， 本集团因已贴现未完了证明的生意单子所证明的短期借钱账面价值统共为 已举座完了证明但赓续涉入的已动荡金融财富 于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为65,474,548.65元（2022年12月31日：40,912,598.01元），已贴现给生意银行 的银行承兑汇票的账面价值为258,006,734.67元（2022年12月31日：180,693,975.90 元）。于2023年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《单子法》相关礼貌，若承 兑银行拒却付款的，抓票东谈主不错不按照汇票债务东谈主的先后规章，对包括本集团在内的 汇票债务东谈主中的任何一东谈主、数东谈主或者全体诈欺追索权（“赓续涉入”）。本集团认 为，本集团已经动荡了其简直系数的风险和报酬，因此，完了证明其及与之相关的已 结算应付账款的账面价值。赓续涉入及回购的最大损构怨未折现现款流量就是其账面 价值。本集团以为，赓续涉入公允价值并不要紧。 益或用度。背书及贴咫尺今年度轻便平衡发生。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十一、 公允价值的败露                       公允价值计量使用的输入值              活跃市集报价    要紧可不雅察输入值  要紧不可不雅察输入值              （第一端倪）     （第二端倪）          （第三端倪）            统共 以公允价值计量且其  变动计入其他综合  收益的金融财富  应收款项融资           -     37,310,664.48        -    37,310,664.48                       公允价值计量使用的输入值              活跃市集报价    要紧可不雅察输入值  要紧不可不雅察输入值              （第一端倪）     （第二端倪）          （第三端倪）            统共 以公允价值计量且其  变动计入其他综合  收益的金融财富  应收款项融资           -    127,009,600.57        -   127,009,600.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系荒谬交易             注册地        业务性质          注册老本      对本公司抓股         对本公司表决                                       东谈主民币       比例（%）         权比例（%） 海南葫芦娃投资  发展有限公司    海南海口       生意服务业     1,000.00万元            41.76         41.76 本公司的最终限定方为刘景萍、汤旭东佳耦。 子公司详见附注八、1。 （1） 关联方担保 给与关联方担保                                                                   担保是否  担保样子      担保东谈主    注目     担保金额           担保肇始日        担保到期日                                                                   履行完毕         刘景萍、汤旭东   1      6,002,000.00    2022/5/25    2023/4/25      是  短期借钱         刘景萍、汤旭东   2     14,045,800.00   2022/10/24     2023/9/5      是 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 给与关联方担保（续）                                                                   担保是否  担保样子    担保方      注目     担保金额           担保肇始日 担保到期日                                                                   履行完毕         刘景萍、汤旭东   2     10,000,000.00     2023/5/8     2023/9/5     是         刘景萍、汤旭东   3     20,000,000.00    2022/7/27     2023/2/5     是         刘景萍、汤旭东   4     60,000,000.00    2022/4/18    2023/3/18     是         刘景萍、汤旭东   5      5,000,000.00    2022/12/9    2023/12/9     是  短期借钱                    9,908,700.00     2022/9/5     2023/9/4     是         刘景萍、汤旭东   6      9,900,000.00    2022/9/26    2023/9/25     是         刘景萍、汤旭东   7      9,976,000.00    2023/8/18    2024/8/17     否         刘景萍、汤旭东   8 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 给与关联方担保（续）                                                                  担保是否  担保样子    担保方      注目    担保金额           担保肇始日 担保到期日                                                                  履行完毕  短期借钱   刘景萍、汤旭东   8         刘景萍、汤旭东   9     9,000,000.00    2023/10/9    2025/10/8     否  始终借钱         刘景萍、汤旭东   10    2,286,390.00     2023/4/7   2032/11/13     否 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 给与关联方担保（续）                                                                   担保是否      担保样子     担保方     注目     担保金额          担保肇始日 担保到期日                                                                   履行完毕             刘景萍、汤旭东   10      始终借钱                  20,000,000.00   2023/6/8 2025/3/23       否             刘景萍、汤旭东   11   50,000,000.00   2023/7/7 2025/3/23       否             刘景萍、汤旭东   12             刘景萍、汤旭东   13 银行承兑汇票 刘景萍、汤旭东        14   47,015,811.92    2022/8/1 2023/6/29      是 注 1：2023 年，本集团从广发银行分批取得保证借钱 40,000,000.00 元（2022 年： 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 给与关联方担保（续） 注 2：2023 年，本集团从海口市农村信用合作联社科苑信用社分批取得质押及保证借 款 17,629,340.43 元（2022 年：160,323,769.60 元），由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供 保证，担保日历自 2022 年 9 月 19 日起至 2023 年 9 月 5 日止。 注 3：2023 年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借钱 100,000,000.00 元 （2022 年：60,000,000.00 元），由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自 注 4：2022 年，本集团从南洋生意银行取得保证借钱 60,000,000.00 元，担保东谈主刘景 萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 4 月 18 日起至 2023 年 3 月 18 日止。 注 5：2023 年，本集团从兴业银行分批取得质押及保证借钱 100,000,000.00 元 （2022 年：30,000,000.00 元），担保东谈主刘景萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 3 月 注 6：2022 年，本集团从邮储银行分批取得保证借钱 30,000,000.00 元，担保东谈主刘景 萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 9 月 5 日起至 2023 年 10 月 27 日止。 注 7：2023 年，本集团从招商银行分批取得保证借钱 39,748,546.00 元（2022 年分批 取得保证借钱 16,932,100.00 元），担保东谈主刘景萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 1 月 注 8：2023 年，本集团从中国银行分批取得保证借钱 47,000,000.00 元（2022 年： 注 9：2023 年，本集团从光大银行分批取得保证借钱 77,500,000.00 元，担保东谈主刘景 萍、汤旭东，担保日历自 2023 年 9 月 4 日起至 2025 年 10 月 26 日止。 注 10：2023 年，本集团从农业银行分批取得典质及保证借钱 231,941,504.80 元 （2022 年：177,612,150.00 元），由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 给与关联方担保（续） 注 11：2023 年，本集团从中国收支口银行分批取得保证借钱 200,000,000.00 元，担 保东谈主刘景萍，担保日历自 2023 年 3 月 24 日起至 2025 年 3 月 23 日止，其中部分借钱 注 12：2023 年，本集团从中信银行分批取得保证借钱 10,453,600.00 元，担保东谈主刘景 萍、汤旭东，担保日历自 2023 年 4 月 27 日起至 2025 年 4 月 27 日止，该借钱全部金 额已分别于 2023 年 10 月 27 日和 2023 年 12 月 26 日提前偿还。 注 13：2023 年，本集团从中国工商银行分批取得保证借钱 80,000,000.00 元，担保东谈主 刘景萍、汤旭东，担保日历自 2023 年 2 月 28 日起至 2024 年 11 月 1 日止。 注 14：2022 年，本集团应付单子余额为 47,015,811.92 元，承兑银行动中国邮政储蓄 银行，担保东谈主刘景萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 8 月 1 日起至 2023 年 6 月 29 日 止。 （2） 其他关联方交易 关键管束东谈主员薪酬                          6,918,452.08   5,803,766.61 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十三、 承诺及或有事项 老本承诺                       283,355,607.50    251,463,210.34 当作承租东谈主的租借承诺，参见附注五、53。 于财富欠债表日，本集团并不消作败露的要紧或有事项。 十四、 财富欠债表日后事项 于 2024 年 4 月 26 日，本公司第三届董事会召开第三次会议，冷落 2023 年度利润分 配预案，拟以实施权益分配股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本公司拟向全 体鞭策每 10 股派发现款红利 1.25 元（含税），截止 2023 年 12 月 31 日，本公司总 股本 400,108,752 股，以此计较统共拟派发现款红利 50,013,594 元（含税）。上述预 案尚待鞭策大会批准。 十五、 其他要紧事项 本集团主要业务为药品坐褥研发及销售，而且财富均位于中国境内。本集团按《企业 司帐准则解释第 3 号》的礼貌细则文告分部并败露分部信息。根据本集团的里面组织 结构、管束要求及里面文告轨制，本集团的运筹帷幄业务细则仅有一个从事药品坐褥及销 售举座运营的运筹帷幄分部和文告分部。因此，本集团无需败露额外分部文告信息。本集 团对酬酢易收入/成本的信息如下： 其他信息 一、             居品和劳务信息 对酬酢易收入 与客户之间的合同产生的收入            1,905,182,163.02   1,515,046,453.62 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十五、 其他要紧事项（续） 二、          地舆信息 对酬酢易收入 中国大陆                        1,905,182,163.02   1,515,046,453.62 对酬酢易收入包摄于客户所处区域。 非流动财富总额 中国大陆                        1,608,419,193.81   1,059,700,820.20 非流动财富包摄于该财富所处区域，不包括金融财富和递延所得税财富。 主要客户信息 今年本集团无对于某一单个客户的营业收入（包括已知受该客户限定下的系数主体） 跳跃总收入的 10%（2022 年：208,458,217.49 元）。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十五、 其他要紧事项（续） 截止 2023 年 12 月 31 日，本公司鞭策汤旭东将其所抓本公司的股份用于个东谈主融天禀 押，本公司鞭策海南葫芦娃投资发展有限公司将其所抓本公司的股份用于股权类融资 质押，具体情况如下： 质押东谈主            质押权东谈主               质押股数（万股） 汤旭东            华西证券股份有限公司              1,095.60 海南葫芦娃投资发展有     广发证券股份有限公司              2,603.00  限公司           海口市农村信用合作联社             1,200.00                海南万宁农村生意银行股份有限公司          750.00                定安县农村信用合作联社               450.00                乐东黎族自治县农村信用合作联社           750.00                琼海市农村信用合作联社             1,625.00                儋州市农村信用合作联社             1,225.00 统共                                     9,698.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                                     18,842,489.02                 9,352,323.15 统共                                            349,427,616.28               177,038,363.86                             账面余额                         坏账准备                          账面价值                             金额       比例                  金额         计提比例                                      （%）                             （%） 单项计提坏账准备            106,377.00         0.03        106,377.00         100.00                  - 按信用风险特征组合  计提坏账准备         368,163,728.30        99.97      18,736,112.02            5.09   349,427,616.28 统共              368,270,105.30       100.00      18,842,489.02                   349,427,616.28                             账面余额                         坏账准备                         账面价值                             金额       比例                  金额         计提比例                                      （%）                             （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备         186,390,687.01       100.00      9,352,323.15             5.02   177,038,363.86 单项计提坏账准备的应收账款情况如下：                  账面余额                 坏账准备              计提比例（%）                        计提事理 客户3            106,377.00           106,377.00                   100.00            预测无法收回 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续） 于2023年12月31日，组统共提坏账准备的应收账款情况如下：                      账面余额                    减值准备           计提比例（%） 统共             368,163,728.30            18,736,112.02 应收账款坏账准备的变动如下：             岁首余额               今年计提       今年收回或转回               年末余额 于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：                    应收账款         占应收账款年末余额合               应收账款坏账准备                    年末余额           计数的比例（%）                   年末余额 客户4            37,139,274.59                   10.08         1,856,963.73 客户8            34,758,000.00                    9.44         1,737,900.00 客户5            34,345,671.83                    9.33         1,717,283.59 客户10           34,348,383.46                    9.33         1,717,419.17 客户6            32,120,390.00                    8.72         1,606,019.50 统共          172,711,719.88                     46.90         8,635,585.99 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续） 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                                  41,798,700.06       17,646,936.30 统共                                          307,151,021.28      233,896,427.57 其他应收款按性质分类如下： 交往款                                         345,978,685.27      249,468,399.15 押金保证金                                         1,602,223.00        1,456,600.00 应收暂付款                                           716,598.05          618,364.72 其他                                              652,215.02                   - 统共                                          348,949,721.34      251,543,363.87                          账面余额                        坏账准备               账面价值                          金额        比例                金额      计提比例                                    （%）                        （%） 单项计提坏账准备         20,262,354.23       5.81    20,262,354.23   100.00                - 按信用风险特征组合  计提坏账准备         328,687,367.11      94.19    21,536,345.83     6.55   307,151,021.28 统共              348,949,721.34     100.00    41,798,700.06            307,151,021.28                          账面余额                        坏账准备               账面价值                          金额        比例                金额      计提比例                                    （%）                        （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备         251,543,363.87     100.00    17,646,936.30     7.02   233,896,427.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续） 单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：               账面余额                     坏账准备 计提比例（%）                                计提事理 单元1      20,262,354.23         20,262,354.23                        100          预测无法收回 于2023年12月31日，组统共提坏账准备的其他应收款情况如下：                                        账面余额                   减值准备              计提比例（%） 组统共提                       328,687,367.11             21,536,345.83                      6.55 其他应收款按照异日12个月预期信用损失及通盘存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                        第一阶段                 第二阶段      第三阶段                                 统共                       异日12个月               通盘存续期     通盘存续期                      预期信用损失               预期信用损失    预期信用损失                                        （未发生信用减值） （已发生信用减值） 岁首余额                 16,556,077.07          1,070,859.23            20,000.00     17,646,936.30 岁首余额在今年阶段窜改          (4,602,963.57 )       (1,070,859.23)        5,673,822.80                 - 今年计提                 16,737,273.29                     -        14,807,531.43     31,544,804.72 今年转回                 (7,174,040.96 )                   -          (219,000.00)    (7,393,040.96) 年末余额                 21,516,345.83                     -        20,282,354.23     41,798,700.06 其他应收款坏账准备的变动如下：                 岁首余额                    今年计提                    今年转回               年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续） 于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：             年末余额        占其他应收款        性质    账龄      坏账准备年                         余额统共数的                        末余额                          比例（%） 单元2    261,466,753.36      74.93     交往款   2年以内   17,378,765.44 单元3     43,319,577.68      12.41     交往款   1年以内    2,165,978.88 单元1     20,262,354.23       5.81     交往款   4年以内   20,262,354.23 单元4     11,180,000.00       3.20     交往款   2年以内      772,686.86 单元5      7,450,000.00       2.13     交往款   2年以内      432,050.00 统共     343,678,685.27      98.48                  41,011,835.41 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续）                               岁首                                      今年变动                                      年末        年末                               余额           追加投资        减少投资   权益法下投资损益     其他综合收益   其他权益变动   宣告现款股利             余额      减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          268,800,000.00                -      -               -     -        -        -   268,800,000.00       -  江西荣兴药业有限公司                       -    44,880,000.00      -               -     -        -        -    44,880,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00                -      -               -     -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00                -      -               -     -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司     5,100,000.00                -      -               -     -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00                -      -               -     -        -        -     2,000,000.00       - 勾搭公司  杭州康起程点医药科技有限公司        20,096,411.68                -      -      347,779.66     -        -        -    20,444,191.34       - 统共                   315,996,411.68    44,880,000.00      -      347,779.66     -        -        -   361,224,191.34       -                               岁首                                      今年变动                                      年末        年末                               余额           追加投资        减少投资   权益法下投资损益     其他综合收益   其他权益变动   宣告现款股利             余额      减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00   130,000,000.00      -               -     -        -        -   268,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00                -      -               -     -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00                -      -               -     -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司     5,100,000.00                -      -               -     -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00                -      -               -     -        -        -     2,000,000.00       - 勾搭公司  杭州康起程点医药科技有限公司                    -    20,000,000.00      -       96,411.68     -        -        -    20,096,411.68       - 统共                   165,900,000.00   150,000,000.00      -       96,411.68     -        -        -   315,996,411.68       - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续）                     收入                成本                 收入                   成本 主营业务     1,196,388,599.82   492,033,802.22    1,058,711,162.53      399,510,218.76 其他业务         2,959,646.02     2,760,355.29          156,811.11           90,329.39 统共       1,199,348,245.84   494,794,157.51    1,058,867,973.64      399,600,548.15 营业收入明白信息如下： 文告分部                                               2023年                  2022年 主要运筹帷幄地区  中国大陆                                  1,199,348,245.84          1,058,867,973.64 主要居品类型  呼吸系统用药                                    653,505,900.75         616,084,245.98  消化系统用药                                    319,968,437.70         271,762,485.37  全身用抗感染药物                                  135,373,293.24         120,921,811.45  其他药物                                       90,500,614.15          50,099,430.84 统共                                     1,199,348,245.84          1,058,867,973.64 收入证明时期  在某一时点证明收入                             1,199,348,245.84          1,058,867,973.64 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续） 权益法核算的始终股权投资收益                   347,779.66        96,411.68 解决交易性金融财富取得的投资收益                          -       458,502.66 解决应收款项融财富生的投资收益               (4,294,097.44)   (2,260,485.50) 统共                            (3,946,317.78)   (1,705,571.16) （1） 自关联方购买商品和给与劳务                关联交易内容                2023年           2022年 公司之子公司              原材料        9,197,371.90    7,795,786.86 公司之子公司             研发服务        1,910,000.00    1,957,169.81 统共                            11,107,371.90    9,752,956.67 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续） （2） 向关联方销售商品和提供劳务                      关联交易内容                 2023年                2022年 公司之子公司               药品、加工费         242,764,732.19      162,962,204.31 （3） 关联方担保 向关联方提供担保                                                                  担保是否  担保样子      担保方      注目    担保金额           担保肇始日 担保到期日                                                                  履行完毕         广西维威制药有限         11,000,000.00  2022/12/6 2023/12/6       是          公司               9,000,000.00 2022/12/26 2023/12/26      是  银行借钱                2    5,000,000.00  2022/12/9 2023/12/9       是         客东谈主市维威药物提          取有限公司 注 1：2023 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从招商银行分批取得保证借 款 56,200,000.00 元（2022 年分批取得保证借钱 14,800,000.00 元），由本公司提供 保证，担保日历自 2022 年 7 月 18 日起至 2024 年 11 月 15 日止。 注 2：2023 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从兴业银行分批取得保证借 款 10,000,000.00 元（2022 年取得保证借钱 25,000,000.00 元），由本公司提供保证， 担保日历自 2022 年 12 月 6 日起至 2024 年 8 月 7 日止。 注 3：2023 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从中信银行取得保证借钱 月 15 日止。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续） （3） 关联方担保（续） 向关联方提供担保（续） 注 4：2023 年，本集团全资子公司广西维威制药有限公司从中信银行取得保证借钱 注 5：2022 年，本集团全资子公司客东谈主市维威药物索求有限公司从兴业银行取得保证 借钱 5,000,000 元，由本公司提供保证，担保日历自 2022 年 3 月 30 日起至 2023 年 3 月 29 日止。 （4） 关联方应收款项余额 （a） 应收账款                           账面余额            坏账准备                 账面余额         坏账准备 浙江葫芦世家药业有限公司          23,001,420.65    1,150,071.03     26,998,786.22 1,349,939.31 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                 -               -        214,894.07    10,744.70 海南葫芦娃药业有限公司           21,491,465.09    1,074,573.25                 -            - 广西维威制药有限公司             3,199,856.63      159,992.83                 -            - 统共                    47,692,742.37    2,384,637.11     27,213,680.29 1,360,684.01 （b） 其他应收款                             账面余额            坏账准备               账面余额           坏账准备 广西维威制药有限公司            261,466,753.36    17,378,765.44   225,434,540.36    11,363,727.26 海南葫芦娃药业有限公司            43,319,577.68     2,165,978.88                -                - 承德新爱民制药有限公司            20,262,354.23    20,262,354.23    16,093,858.79     5,673,822.80 海南葫芦娃科技开发有限公司          11,180,000.00       772,686.86     6,740,000.00       388,800.00 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司       7,450,000.00       432,050.00     1,200,000.00        60,000.00 统共                    343,678,685.27    41,011,835.41   249,468,399.15    17,486,350.06 （c） 预支账款 海南葫芦娃药业有限公司                                                -             961,616.39 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十六、 公司财务报表主要样子注目（续） （5） 关联方应付款项余额 （a） 应付账款 广西维威制药有限公司                  1,844,842.75     801,958.45 （b） 合同欠债 海南葫芦娃药业有限公司                            -   15,965,773.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 补充府上 非流动财富解决损益，包括已计提财富减值准备的冲销部分           (81,489.78) 计入当期损益的政府补助（与日常运筹帷幄业务密切相关，相宜国度政策规  定、按照一定圭臬定额或定量抓续享受的政府补助除外）        29,713,543.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支拨                (1,443,542.48) 其他相宜非频繁性损益界说的损益样子                    116,245.40 所得税影响数                             3,507,607.67 少数鞭策权益影响数（税后）                       106,172.33 统共                                24,690,976.64                       加权平均净财富收益率（%）       每股收益                                          基本    稀释 包摄于公司普通股鞭策的净利润                    9.98   0.27   0.27 扣除非频繁性损益后包摄于公司  普通股鞭策的净利润                        7.67   0.20   0.20 本集团无稀释性潜在普通股。                       加权平均净财富收益率（%）       每股收益                                          基本    稀释 包摄于公司普通股鞭策的净利润                    8.82   0.21   0.21 扣除非频繁性损益后包摄于公司  普通股鞭策的净利润                        7.01   0.17   0.17 本集团无稀释性潜在普通股。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 已审财务报表 海南葫芦娃药业集团股份有限公司                   目 录                             页       次 审计文告                         1 - 7 已审财务报表 合并财富欠债表                      8 -    9 合并利润表                          10 合并鞭策权益变动表                   11 -    12 合并现款流量表                     13 -    14 公司财富欠债表                     15 -    16 公司利润表                          17 公司鞭策权益变动表                   18 -    19 公司现款流量表                     20 -    21 财务报表附注                      22 -    119 补充府上                   审计文告                      安永华明（2023）审字第61853719_X01号                          海南葫芦娃药业集团股份有限公司 海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体鞭策：   一、审计看法   咱们审计了海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日 的合并及公司财富欠债表，2022年度的合并及公司利润表、鞭策权益变动表和现款流 量表以及相关财务报表附注。    咱们以为，后附的海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表在系数要紧方面 按照企业司帐准则的礼貌编制，公允响应了海南葫芦娃药业集团股份有限公司2022年   二、形成审计看法的基础   咱们按照中国注册司帐师审计准则的礼貌执行了审计责任。审计文告的“注册会 计师对财务报表审计的背负”部分进一步评释了咱们在这些准则下的背负。按照中国 注册司帐师事迹谈德守则，咱们颓落于海南葫芦娃药业集团股份有限公司，并履行了 事迹谈德方面的其他背负。咱们深信，咱们获取的审计凭据是充分、稳健的，为发表 审计看法提供了基础。   三、关键审计事项   关键审计事项是咱们根据事迹判断，以为对本期财务报表审计最为要紧的事项。 这些事项的玩忽以对财务报表举座进行审计并形成审计看法为配景，咱们分歧这些事 项单独发表看法。咱们对下述每一事项在审计中是如何玩忽的描述也以此为配景。   咱们已经履行了本文告“注册司帐师对财务报表审计的背负”部分评释的背负， 包括与这些关键审计事项相关的背负。相应地，咱们的审计责任包括执行动玩忽评估 的财务报表要紧错报风险而遐想的审计标准。咱们执行审计标准的闭幕，包括玩忽下 述关键审计事项所执行的标准，为财务报表举座发表审计看法提供了基础。                           审计文告（续）                                    安永华明（2023）审字第61853719_X01号                                        海南葫芦娃药业集团股份有限公司  三、关键审计事项（续） 关键审计事项：                                 该事项在审计中是如何玩忽： 营业收入证明 于2022年度，贵公司荒谬子公司（以                      针对收入证明，咱们实施的审计标准 下简称“贵集团”）合并财务报表中                        包括但不限于： 营 业 收 入 为 东谈主 民 币 1,515,046,453.62        1、了解、测试和评价贵集团与销售 元，公司财务报表中营业收入为东谈主民                        收入相关的里面限定遐想和执行的有 币1,058,867,973.64元，主要为药品销               效性； 售收入。根据收入准则的礼貌，贵集                        2、有观看主要客户的销售合同条件， 团在商品限定权动荡至客户时证明相                        复核收入证明的司帐处理是否相宜企 关销售收入。根据销售合同的商定，                        业司帐准则的礼貌； 贵集团销售的商品在客户签收证明时                        3、执行营业收入分析性复核，评价 即完成托福，风险和限定权随之转                         收入变动的合感性； 移。由于营业收入对于财务报表举座                        4、抽取样本执行函证标准，证明当 的要紧性，且是贵集团关键事迹商量                        年销售情况是否与贵集团记载的信息 之一，可能存在管束层通过不稳健的                        一致，并对未回函的样本执行替代程 收入证明以达到特定标的或预期的较                        序； 高固有风险，因此咱们将收入证明认                        5、从财富欠债表日前后的发货清单 定为关键审计事项。                               中抽取样本执行截止性测试，评价收                                         入是否记载在稳健的司帐期间； 合并财务报表以及公司财务报表中对                        6、对收入进行抽样有观看，有观看发货 营业收入的败露详见财务报表附注                         单、客户签收单等赞成性文献。 三、20，附注五、35以及附注十四、                      此外，咱们还评估了贵集团在合并财                                         分。                    审计文告（续）                         安永华明（2023）审字第61853719_X01号                             海南葫芦娃药业集团股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项：                        该事项在审计中是如何玩忽： 应收账款坏账准备的计提 于2022年12月31日，贵集团合并财务报          针对应收账款坏账准备的计提，我 表中应收账款账面余额东谈主民币                  们实施的审计标准包括但不限于： 币21,900,275.57元；公司财务报表中应       批经由和坏账准备计提相关里面控 收账款账面余额东谈主民币186,390,687.01       制的遐想和执行的灵验性； 元，坏账准备余额东谈主民币9,352,323.15        2、了解和评估管束层使用的预期信 元。                             用损失模子的稳健性； 管束层以预期信用损失模子为基础，对              方法和模子中使用的关键参数和假 应收账款运用简化计量方法，按影相等              设的合感性，包括负约损失率以及 于通盘存续期内的预期信用损失金额确              前瞻性忖度等； 认减值准备。管束层在细则预期信用损              4、分析管束层应收账款的账龄和客 失机，需要细则稳健的信用损失模子、              户信用情况，有观看期后回款情况， 细则关键参数和假定包括前瞻性颐养因              评价应收账款坏账准备计提的合理 素，波及要紧判断和忖度，因此咱们将              性。 应收账款坏账准备的计提当作关键审计              此外，咱们还评估了贵集团在合并 事项。                            财务报表中对于应收账款减值准备                                的败露是否充分。 合并财务报表以及公司财务报表中应收 账款及坏账准备的败露请参见财务报表 附注三、8，附注三、27，附注五、3以 及附注十四、1。                审计文告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X01号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  四、其他信息   海南葫芦娃药业集团股份有限公司管束层对其他信息负责。其他信息包括年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和咱们的审计文告。   咱们对财务报表发表的审计看法不涵盖其他信息，咱们也分歧其他信息发表任何 姿色的鉴证论断。   结合咱们对财务报表的审计，咱们的背负是阅读其他信息，在此过程中，洽商其 他信息是否与财务报表或咱们在审计过程中了解到的情况存在要紧不一致或者似乎存 在要紧错报。   基于咱们已执行的责任，若是咱们细则其他信息存在要紧错报，咱们应当文告该 事实。在这方面，咱们无任何事项需要文告。  五、管束层和治理层对财务报表的背负    管束层负责按照企业司帐准则的礼貌编制财务报表，使其完毕公允响应，并设 计、执行和齰舌必要的里面限定，以使财务报表不存在由于作弊或作假导致的要紧错 报。   在编制财务报表时，管束层负责评估海南葫芦娃药业集团股份有限公司的抓续经 营才气，败露与抓续运筹帷幄相关的事项（如适用），并运用抓续运筹帷幄假定，除非规划进 行计帐、完了运营或别无其他现实的聘请。  治理层负责监督海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务文告过程。                审计文告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X01号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  六、注册司帐师对财务报表审计的背负   咱们的标的是对财务报表举座是否不存在由于作弊或作假导致的要紧错报获取合 理保证，并出具包含审计看法的审计文告。合理保证是高水平的保证，但并不行保证 按照审计准则执行的审计在某一要紧错报存在时总能发现。错报可能由于作弊或作假 导致，若是合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决议，则粗拙以为错报是要紧的。   在按照审计准则执行审计责任的过程中，咱们运用事迹判断，并保抓事迹怀疑。 同期，咱们也执行以下责任：   （1） 识别和评估由于作弊或作假导致的财务报表要紧错报风险，遐想和实施审       计标准以玩忽这些风险，并获取充分、稳健的审计凭据，当作发表审计意       见的基础。由于作弊可能波及通同、伪造、特意遗漏、作假评释或凌驾于       里面限定之上，未能发现由于作弊导致的要紧错报的风险高于未能发现由       于作假导致的要紧错报的风险。   （2） 了解与审计相关的里面限定，以遐想稳健的审计标准。   （3） 评价管束层选用司帐政策的稳健性和作出司帐忖度及相关败露的合感性。   （4） 对管束层使用抓续运筹帷幄假定的稳健性得出论断。同期，根据获取的审计证       据，就可能导致对海南葫芦娃药业集团股份有限公司抓续运筹帷幄才气产生重       大疑虑的事项或情况是否存在要紧不细则性得出论断。若是咱们得出论断       以为存在要紧不细则性，审计准则要求咱们在审计文告中提请报表使用者       老成财务报表中的相关败露；若是败露不充分，咱们应当发表非无保寄望       见。咱们的论断基于截止审计文告日可赢得的信息。然则，异日的事项或       情况可能导致海南葫芦娃药业集团股份有限公司不行抓续运筹帷幄。   （5） 评价财务报表的总体列报（包括败露）、结构和内容，并评价财务报表是       否公允响应相关交易和事项。   （6） 就海南葫芦娃药业集团股份有限公司中实体或业务行径的财务信息获取充       分、稳健的审计凭据，以对财务报表发表审计看法。咱们负责辅导、监督       和执行集团审计，并对审计看法承担全部背负。                审计文告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X01号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  六、注册司帐师对财务报表审计的背负（续）   咱们与治理层就规划的审计限度、时期安排和要紧审计发现等事项进行调换，包 括调换咱们在审计中识别出的值得关怀的里面限定弱势。   咱们还就已盲从与颓落性相关的事迹谈德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理以为影响咱们颓落性的所相接洽和其他事项，以及相关的注意递次（如 适用）。   从与治理层调换过的事项中，咱们细则哪些事项对本期财务报表审计最为要紧， 因而组成关键审计事项。咱们在审计文告中描述这些事项，除坐法律法例退却公开披 露这些事项，或在少量数情形下，若是合理预期在审计文告中调换某事项形成的负面 后果跳跃在公众利益方面产生的益处，咱们细则不应在审计文告中调换该事项。                     审计文告（续）                          安永华明（2023）审字第61853719_X01号                              海南葫芦娃药业集团股份有限公司   （本页无正文） 安永华明司帐师事务所（特殊普通合资）                 中国注册司帐师：解彦峰                                        （样子合资东谈主）                                    中国注册司帐师：韩会霞             中国 北京                      2023 年 4 月 17 日 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并财富欠债表 财富              附注五               2022年12月31日        2021年12月31日 流动财富  货币资金             1               480,369,175.78     487,680,839.98  应收单子             2                14,175,514.20                  -  应收账款             3               312,492,879.36     340,126,052.51  应收款项融资           4               127,009,600.57      15,289,373.15  预支款项             5                70,524,805.30      11,949,656.55  其他应收款            6                 2,918,480.73       4,183,678.16  存货               7               213,560,704.28     213,225,030.54  其他流动财富           8                26,205,983.64      14,372,315.31 流动财富统共                           1,247,257,143.86   1,086,826,946.20 非流动财富  始终股权投资            9               20,096,411.68                  -  固定财富             10              363,767,216.49     371,722,720.89  在建工程             11              433,130,536.19     149,689,166.54  使用权财富            12                5,719,998.33       7,945,991.59  无形财富             13              102,356,190.67     113,991,687.32  开发支拨             14               54,304,528.53      21,624,407.69  商誉               15                           -                  -  始终待摊用度           16                1,247,919.51       1,008,360.20  递延所得税财富          17                5,099,411.20       8,121,059.61  其他非流动财富          18               79,078,018.80                  - 非流动财富统共                          1,064,800,231.40    674,103,393.84 财富统共                             2,312,057,375.26   1,760,930,340.04 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并财富欠债表（续） 欠债和鞭策权益           附注五              2022年12月31日        2021年12月31日 流动欠债  短期借钱              19              500,950,785.99     438,982,101.94  应付单子              20               47,015,811.92      44,749,980.75  应付账款              21               92,901,189.11     104,376,777.95  合同欠债              22              262,178,782.25      66,002,099.30  应付职工薪酬            23               25,230,074.16      22,247,538.99  应交税费              24               24,733,471.67      28,472,774.89  其他应付款             25               65,167,579.60      24,405,849.24  一年内到期的非流动欠债       26                4,626,939.88      56,128,823.84  其他流动欠债            27               34,083,241.70       8,580,272.90 流动欠债统共                            1,056,887,876.28    793,946,219.80 非流动欠债  始终借钱              28              177,612,150.00                  -  租借欠债              29                  792,298.25       4,101,277.33  递延收益              30               61,499,341.95      32,358,868.27 非流动欠债统共                            239,903,790.20      36,460,145.60 欠债统共                              1,296,791,666.48    830,406,365.40 鞭策权益  股本                31              400,108,752.00     400,108,752.00  老本公积              32              290,564,747.73     290,564,747.73  盈余公积              33               57,736,340.45      50,194,721.12  未分配利润             34              265,478,056.31     187,337,704.64 包摄于母公司鞭策权益统共                      1,013,887,896.49    928,205,925.49 少数鞭策权益                               1,377,812.29       2,318,049.15 鞭策权益统共                            1,015,265,708.78    930,523,974.64 欠债和鞭策权益统共                         2,312,057,375.26   1,760,930,340.04 财务报表由以下东谈主士签署： 法定代表东谈主：         主宰司帐责任负责东谈主：                       司帐机构负责东谈主： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并利润表                       附注五                2022年               2021年 营业收入                    35      1,515,046,453.62    1,353,793,179.98 减：营业成本                  35        638,582,319.30      545,096,690.78   税金及附加                 36         13,678,714.90       17,945,755.65   销售用度                  37        584,271,135.95      545,583,163.10   管束用度                  38         69,836,730.62       67,353,954.16   研发用度                  39        105,661,821.83      100,432,109.56   财务用度                  40         16,963,167.95       10,572,615.09    其中：利息用度                         17,996,675.01       13,868,401.31       利息收入                          2,008,845.03        3,767,956.75 加：其他收益                  41         18,238,622.62        8,180,426.07   投资损失                  42         (2,058,592.82)      (3,661,680.17)    其中：对勾搭企业的投资收益                       96,441.68                   -   信用减值转回/（损失）           43            125,966.68       (3,232,745.09)   财富减值损失                44         (5,725,540.86)      (1,447,990.85)   财富解决损失                45            (11,182.80)         (90,383.42) 营业利润                              96,621,835.89       66,556,518.18 加：营业外收入                 46         2,644,004.36       16,576,571.02 减：营业外支拨                 47         2,038,908.66        1,469,159.22 利润总额                              97,226,931.59       81,663,929.98 减：所得税用度                 50        12,485,197.45       12,108,022.35 净利润                               84,741,734.14       69,555,907.63 按运筹帷幄抓续性分类  抓续运筹帷幄净利润                          84,741,734.14       69,555,907.63 按系数权包摄分类  包摄于母公司鞭策的净利润                     85,681,971.00       72,137,858.48  少数鞭策损益                             (940,236.86)      (2,581,950.85) 综合收益总额                            84,741,734.14       69,555,907.63  其中：   包摄于母公司鞭策的综合收益总额                 85,681,971.00       72,137,858.48   包摄于少数鞭策的综合亏蚀总额                    (940,236.86)      (2,581,950.85) 每股收益                    51 基本每股收益                                      0.21                0.18 稀释每股收益                                      0.21                0.18 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并鞭策权益变动表                                                包摄于母公司鞭策权益                                                   少数鞭策权益           鞭策权益统共                               股本           老本公积    盈余公积                   未分配利润                     小计 一、   上年年末及今年龄首余额 400,108,752.00       290,564,747.73   50,194,721.12   187,337,704.64     928,205,925.49    2,318,049.15    930,523,974.64 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                        -                -               -    85,681,971.00      85,681,971.00     (940,236.86)    84,741,734.14 （二） 利润分配 三、   今年年末余额          400,108,752.00   290,564,747.73   57,736,340.45   265,478,056.31    1,013,887,896.49   1,377,812.29 1,015,265,708.78 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并鞭策权益变动表（续）                                           包摄于母公司鞭策权益                                                   少数鞭策权益            鞭策权益统共                          股本           老本公积    盈余公积                     未分配利润                   小计 一、   上年年末余额     400,108,752.00   290,564,747.73   43,947,299.35    181,857,002.80    916,477,801.88                -    916,477,801.88 加：   司帐政策变更                  -                -               -       (393,422.07)      (393,422.07)               -       (393,422.07) 二、   今年龄首余额     400,108,752.00   290,564,747.73   43,947,299.35    181,463,580.73    916,084,379.81                -    916,084,379.81 三、  今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                   -                -               -     72,137,858.48     72,137,858.48    (2,581,950.85)    69,555,907.63 （二） 鞭策插足和减少老本 （三） 利润分配 四、   今年年末余额     400,108,752.00   290,564,747.73   50,194,721.12    187,337,704.64    928,205,925.49    2,318,049.15     930,523,974.64 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现款流量表                        附注五               2022年               2021年 一、 运筹帷幄行径产生的现款流量   销售商品、提供劳务收到的现款                1,745,133,649.97    1,325,979,488.63   收到的税费返还                          12,071,092.08        9,345,938.02   收到其他与运筹帷幄行径相关的现款         52        78,362,814.08       73,020,288.58   运筹帷幄行径现款流入小计                    1,835,567,556.13    1,408,345,715.23   购买商品、给与劳务支付的现款                 622,246,879.16      441,202,747.64   支付给职工以及为职工支付的现款                224,184,308.26      203,982,887.42   支付的各项税费                        150,541,584.95      133,923,698.34   支付其他与运筹帷幄行径相关的现款         52      599,883,341.47      526,752,489.06   运筹帷幄行径现款流出小计                    1,596,856,113.84    1,305,861,822.46   运筹帷幄行径产生的现款流量净额          53      238,711,442.29      102,483,892.77 二、 投资行径使用的现款流量   收回投资收到的现款                      190,458,502.66       14,111,693.15   解决固定财富、无形财富和其他始终资    产收回的现款净额                          264,094.12          110,960.00   收到其他与投资行径相关的现款    52                        -       20,303,722.22   投资行径现款流入小计                     190,722,596.78       34,526,375.37   购建固定财富、无形财富和其他始终资    产支付的现款                        392,322,295.69      137,623,968.81   投资支付的现款                        210,000,000.00       14,000,000.00   投资行径现款流出小计                     602,322,295.69      151,623,968.81   投资行径使用的现款流量净额                  (411,599,698.91)    (117,097,593.44) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现款流量表（续）                        附注五              2022年            2021年 三、 筹资行径产生的现款流量   招揽投资收到的现款                                  -      4,900,000.00    其中：子公司招揽少数鞭策投资收到        的现款                                   -      4,900,000.00   取得借钱收到的现款                     686,020,319.60    464,219,100.00   收到其他与筹资行径相关的现款    52                       -     12,080,000.00   筹资行径现款流入小计                    686,020,319.60    481,199,100.00   偿还债务支付的现款                     501,785,600.00    238,575,000.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现款              14,350,526.00     73,748,333.21   支付其他与筹资行径相关的现款    52            5,734,416.18     22,559,664.39   筹资行径现款流出小计                    521,870,542.18    334,882,997.60   筹资行径产生的现款流量净额                 164,149,777.42    146,316,102.40 四、 现款及现款等价物净（减少）/加多额             (8,738,479.20)   131,702,401.73    加：岁首现款及现款等价物余额               472,579,845.75    340,877,444.02 五、 年末现款及现款等价物余额          53     463,841,366.55    472,579,845.75 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财富欠债表 财富                附注十四           2022年12月31日        2021年12月31日 流动财富  货币资金                            315,380,232.37     359,352,837.67  应收单子                             11,696,631.80                  -  应收账款                   1        177,038,363.86     229,427,477.89  应收款项融资                           78,037,379.41       9,366,536.87  预支款项                             52,859,679.92       6,971,280.35  其他应收款                  2        233,896,427.57     305,512,981.01  存货                              136,983,107.37     119,492,502.09  其他流动财富                           16,623,380.45      10,309,984.88 流动财富统共                          1,022,515,202.75   1,040,433,600.76 非流动财富  始终股权投资                 3        315,996,411.68     165,900,000.00  固定财富                            148,398,386.68     150,039,890.34  在建工程                            346,384,820.00     125,825,976.55  使用权财富                             3,560,379.93       5,909,573.06  无形财富                             47,532,860.88      48,651,825.13  开发支拨                             49,824,528.53      21,624,407.69  始终待摊用度                              874,246.28         584,858.05  递延所得税财富                           3,032,445.41       2,158,551.90  其他非流动财富                          35,217,790.86                  - 非流动财富统共                          950,821,870.25     520,695,082.72 财富统共                            1,973,337,073.00   1,561,128,683.48 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财富欠债表（续） 欠债和鞭策权益                          2022年12月31日        2021年12月31日 流动欠债  短期借钱                            446,100,810.91     325,177,684.01  应付单子                             42,015,811.92      44,749,980.75  应付账款                             46,229,185.14      70,682,131.52  合同欠债                             85,518,851.89      26,477,614.08  应付职工薪酬                           14,924,455.44       9,132,937.09  应交税费                              4,188,758.20      19,142,208.80  其他应付款                            43,842,958.65      21,187,367.95  一年内到期的非流动欠债                       3,366,860.31      43,003,625.49  其他流动欠债                           11,117,450.75       3,442,089.83 流动欠债统共                           697,305,143.21     562,995,639.52 非流动欠债  始终借钱                            177,612,150.00                  -  租借欠债                                215,109.28       3,446,593.16  递延收益                             50,191,693.82      22,089,667.38 非流动欠债统共                          228,018,953.10      25,536,260.54 欠债统共                             925,324,096.31     588,531,900.06 鞭策权益  股本                              400,108,752.00     400,108,752.00  老本公积                            281,559,102.19     281,559,102.19  盈余公积                             57,736,340.45      50,194,721.12  未分配利润                           308,608,782.05     240,734,208.11 鞭策权益统共                          1,048,012,976.69    972,596,783.42 欠债和鞭策权益统共                       1,973,337,073.00   1,561,128,683.48 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 利润表                    附注十四                  2022年              2021年 营业收入                    4       1,058,867,973.64    927,359,499.57 减：营业成本                            399,600,548.15    320,889,161.60   税金及附加                             8,635,394.79     12,322,767.43   销售用度                            462,854,742.41    432,482,355.25   管束用度                             29,884,009.45     27,144,019.36   研发用度                             76,960,239.79     79,384,986.53   财务用度                             13,331,737.34      7,529,814.95    其中：利息用度                         14,166,958.43     10,368,677.07       利息收入                          1,755,462.34      3,238,438.32 加：其他收益                             10,347,116.50      5,194,437.03   投资损失                  5          (1,705,571.16)    (3,391,944.44)    其中：对勾搭企业的投资收益                       96,411.68                 -   信用减值转回/（损失）                       3,628,213.82     (1,659,697.39)   财富减值损失                           (2,039,946.20)      (426,113.44)   财富解决损失                              (11,382.80)                - 营业利润                              77,819,731.87      47,323,076.21 加：营业外收入                            2,412,535.26      16,182,617.99 减：营业外支拨                            1,424,699.67         557,891.23 利润总额                              78,807,567.46      62,947,802.97 减：所得税用度                            3,391,374.19         473,585.26 净利润                               75,416,193.27      62,474,217.71  其中：抓续运筹帷幄净利润                       75,416,193.27      62,474,217.71 综合收益总额                            75,416,193.27      62,474,217.71 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 鞭策权益变动表（续）                                股本           老本公积             盈余公积           未分配利润             鞭策权益统共 一、   上年年末及今年龄首余额      400,108,752.00   281,559,102.19    50,194,721.12   240,734,208.11     972,596,783.42 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                         -                 -               -    75,416,193.27      75,416,193.27 （二） 利润分配                           -                 -               -                -                  - 三、   今年年末余额           400,108,752.00   281,559,102.19    57,736,340.45   308,608,782.05    1,048,012,976.69 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 鞭策权益变动表（续）                                股本           老本公积             盈余公积           未分配利润           鞭策权益统共 一、   上年年末及今年龄首余额      400,108,752.00   281,559,102.19    43,947,299.35   244,523,724.97    970,138,878.51 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                         -                 -               -    62,474,217.71     62,474,217.71 （二） 利润分配 三、   今年年末余额           400,108,752.00   281,559,102.19    50,194,721.12   240,734,208.11    972,596,783.42 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现款流量表 一、 运筹帷幄行径产生的现款流量：   销售商品、提供劳务收到的现款                 1,127,826,008.5     981,284,540.50   收到的税费返还                          10,398,895.23       4,957,744.42   收到其他与运筹帷幄行径相关的现款                 134,179,096.41      323,567,540.29   运筹帷幄行径现款流入小计                    1,272,404,000.14    1,309,809,825.21   购买商品、给与劳务支付的现款                 390,986,823.66      246,373,793.51   支付给职工以及为职工支付的现款                113,689,448.34       81,495,056.03   支付的各项税费                        117,046,814.55       97,902,380.35   支付其他与运筹帷幄行径相关的现款                 637,928,114.42      868,873,820.94   运筹帷幄行径现款流出小计                    1,259,651,200.97    1,294,645,050.83   运筹帷幄行径产生的现款流量净额                   12,752,799.17       15,164,774.38 二、 投资行径使用的现款流量：   收回投资收到的现款                      190,458,502.66       14,111,693.15   解决固定财富、无形财富和其他始终财富收回的    现款净额                              263,894.12           62,430.00   收到其他与投资行径相关的现款                              -       20,303,722.22   投资行径现款流入小计                     190,722,396.78       34,477,845.37   购建固定财富、无形财富和其他始终财富支付的    现款                            279,538,518.53      105,359,432.55   投资支付的现款                        210,000,000.00       19,100,000.00   投资行径现款流出小计                     489,538,518.53      124,459,432.55   投资行径使用的现款流量净额                  (298,816,121.75)     (89,981,587.18) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现款流量表（续） 三、 筹资行径产生的现款流量：   取得借钱收到的现款                     623,150,319.60    343,285,600.00   筹资行径现款流入小计                    623,150,319.60    343,285,600.00   偿还债务支付的现款                     364,785,600.00    123,000,000.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现款              13,885,666.94     69,490,793.17   支付其他与筹资行径相关的现款                  3,815,150.38      3,587,160.00   筹资行径现款流出小计                    382,486,417.32    196,077,953.17   筹资行径产生的现款流量净额                 240,663,902.28    147,207,646.83 四、 现款及现款等价物净（减少）/加多额            (45,399,420.30)    72,390,834.03    加：岁首现款及现款等价物余额               344,252,843.44    271,862,009.41 五、 年末现款及现款等价物余额                 298,853,423.14    344,252,843.44 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注 一、   基本情况 海南葫芦娃药业集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华东谈主民共和国海南省注 册的股份有限公司，于2005年6月22日成立。本公司股票于2020年7月信中国证券监督 管束委员会批准在上海证券交易所挂牌交易，股票简称葫芦娃（股票代码： 号。 本集团主要运筹帷幄行径为：药品坐褥；药品托福坐褥；药品批发；药品零卖；药品收支 口；期间收支口；第一类医疗器械坐褥；第二类医疗器械坐褥；第一类医疗器械销 售；第二类医疗器械销售；保健食物坐褥；特殊医学用途配方食物坐褥；保健食物销 售；特殊医学用途配方食物销售；食物坐褥；谈路货色运输（不含危急货色）；健康 筹商服务（不含诊疗服务）；期间服务、期间开发、期间筹商、期间交流、期间转 让、期间推行。 本集团的母公司为于中华东谈主民共和国成立的海南葫芦娃投资发展有限公司，最终限定 方为刘景萍、汤旭东佳耦。 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月17日决议批准报出。 合并财务报表的合并限度以限定为基础细则，今年度变化情况参见附注六。 二、   财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》以荒谬后颁布及改造的 具体司帐准则、应用指南、解释以荒谬他相关礼貌（统称“企业司帐准则”）编制。 本财务报表以抓续运筹帷幄为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融用具外，均以历史成本为计价原则。财富若是发生减 值，则按影相关礼貌计提相应的减值准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度 本集团根据履行坐褥运筹帷幄特色制定了具体司帐政策和司帐忖度，主要体咫尺应收款项 坏账准备的计提、存货计价方法、固定财富折旧、无形财富摊销、研发用度老本化条 件及收入证明和计量等。 本财务报表相宜企业司帐准则的要求，真是、完好意思地响应了本公司及本集团于2022年 本集团司帐年度摄取公积年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 本公司记账本位币和编制本财务报表所摄取的货币均为东谈主民币。除有非凡说明外，均 以东谈主民币元为单元示意。 企业合并分为兼并限定下企业合并和非兼并限定下企业合并。 兼并限定下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受兼并方或不异的多方最终限定，且该限定并非暂时性 的，为兼并限定下企业合并。 合并方在兼并限定下企业合并中取得的财富和欠债（包括最终限定方收购被合并方而 形成的商誉），按合并日在最终限定方财务报表中的账面价值为基础进行相关司帐处 理。合并方取得的净财富账面价值与支付的合并对价的账面价值（或刊行股份面值总 额）的差额，颐养老本公积中的股本溢价，不及冲减的则颐养留存收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 非兼并限定下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受兼并方或不异的多方最终限定的，为非兼并限定下企 业合并。 非兼并限定下企业合并中所取得的被购买方可鉴别财富、欠债及或有欠债在收购日以 公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或刊行的权益性证券的公允价值）与购 买日之前抓有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可鉴别净 财富公允价值份额的差额，证明为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。 支付的合并对价的公允价值（或刊行的权益性证券的公允价值）与购买日之前抓有的 被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可鉴别净财富公允价值份 额的，对取得的被购买方各项可鉴别财富、欠债及或有欠债的公允价值以及支付的合 并对价的公允价值（或刊行的权益性证券的公允价值）及购买日之前抓有的被购买方 的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或刊行的权 益性证券的公允价值）与购买日之前抓有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合 并中取得的被购买方可鉴别净财富公允价值份额的，其差额计入当期损益。 合并财务报表的合并限度以限定为基础细则，包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司，是指被本公司限定的主体（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及本公 司所限定的结构化主体等）。 编制合并财务报表时，子公司摄取与本公司一致的司帐年度和司帐政策。本集团里面 各公司之间的系数交易产生的财富、欠债、权益、收入、用度和现款流量于合并时全 额抵销。 子公司少数鞭策分担确当期亏蚀跳跃了少数鞭策在该子公司期初鞭策权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数鞭策权益。 对于通过非兼并限定下企业合并取得的子公司，被购买方的运筹帷幄后果和现款流量自本 集团取得限定权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其限定权完了。在编制合并 财务报表时，以购买日细则的各项可鉴别财富、欠债及或有欠债的公允价值为基础对 子公司的财务报表进行颐养。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 对于通过兼并限定下企业合并取得的子公司，被合并方的运筹帷幄后果和现款流量自合并 当期期初纳入合并财务报表。编制比拟合并财务报表时，对前期财务报表的相关样子 进行颐养，视同合并后形成的文告主体自最终限定方出手实施限定时一直存在。 若是相关事实和情况的变化导致对限定要素中的一项或多项发生变化的，本集团再行 评估是否限定被投资方。 勾搭安排分为共同运筹帷幄和勾搭企业。共同运筹帷幄，是指勾搭方享有该安排相关财富且承 担该安排相关欠债的勾搭安排。勾搭企业，是指勾搭方仅对该安排的净财富享有权益 的勾搭安排。 勾搭方证明其与共同运筹帷幄中利益份额相关的下列样子：证明单独所抓有的财富，以及 按其份额证明共同抓有的财富；证明单独所承担的欠债，以及按其份额证明共同承担 的欠债；证明出售其享有的共同运筹帷幄产出份额所产生的收入；按其份额证明共同运筹帷幄 因出售产出所产生的收入；证明单独所发生的用度，以及按其份额证明共同运筹帷幄发生 的用度。 现款，是指本集团的库存现款以及不错随时用于支付的进款；现款等价物，是指本集 团抓有的期限短、流动性强、易于窜改为已知金额的现款、价值变动风险很小的投 资。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融用具，是指形成一个企业的金融财富，并形成其他单元的金融欠债或权益用具的 合同。 金融用具的证明和完了证明 本集团于成为金融用具合同的一方时证明一项金融财富或金融欠债。 得志下列条件的，完了证明金融财富（或金融财富的一部分，或一组雷同金融财富的 一部分），即从其账户和财富欠债表内赐与转销： （1） 收取金融财富现款流量的权益届满； （2） 动荡了收取金融财富现款流量的权益，或在“过手契约”下承担了实时将收取     的现款流量全额支付给第三方的义务；况兼（a）内容上转让了金融财富系数     权上简直系数的风险和报酬，或（b）自然内容上既莫得动荡也莫得保留金融     财富系数权上简直系数的风险和报酬，但扬弃了对该金融财富的限定。 若是金融欠债的背负已履行、销毁或届满，则对金融欠债进行完了证明。若是现存金 融欠债被兼并债权东谈主以内容上简直王人备不同条件的另一金融欠债所取代，或现存欠债 的条件简直全部被内容性修改，则此类替换或修改当作完了证明原欠债和证明新欠债 处理，差额计入当期损益。 以旧例方式买卖金融财富，按交易日司帐进行证明和完了证明。旧例方式买卖金融资 产，是指按照合同条件的商定，在法例或通行惯例礼貌的期限内收取或托福金融资 产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融财富的日历。 金融财富分类和计量 本集团的金融财富于启动证明时根据本集团企业管束金融财富的业务模式和金融财富 的合同现款流量特征分类为：以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融财富、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。 金融财富在启动证明时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账 款或应收单子未包含要紧融资要素或不洽商不跳跃一年的融资要素的，按照交易价钱 进行启动计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，相关交易用度平直计入当期 损益，其他类别的金融财富相关交易用度计入其启动证明金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融财富分类和计量（续） 金融财富的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务用具投资 金融财富同期相宜下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融财富：管束该金融财富 的业务模式是以收取合同现款流量为标的；该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历 产生的现款流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融财富 摄取履行利率法证明利息收入，其完了证明、修改或减值产生的利得或损失，均计入 当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务用具投资 金融财富同期相宜下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融财富：本集团管束该金融财富的业务模式是既以收取合同现款流量为标的又以出 售金融财富为标的；该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融财富摄取履行利率法证明利 息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额证明为当期损益外，其余公允价值变动计 入其他综合收益。当金融财富完了证明时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富 上述以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 财富之外的金融财富，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。对 于此类金融财富，摄取公允价值进行后续计量，系数公允价值变动计入当期损益。 金融欠债分类和计量 本集团的金融欠债于启动证明时刻类为：以摊余成本计量的金融欠债。以摊余成本计 量的金融欠债的相关交易用度计入其启动证明金额。 金融欠债的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融欠债 对于此类金融欠债，摄取履行利率法，按照摊余成本进行后续计量。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融用具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融财富及以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务用具投资进行减值处理并证明损失准备。 对于不含要紧融资要素的应收款项，本集团运用简化计量方法，按影相等于通盘存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述摄取简化计量方法之外的金融财富，本集团在每个财富欠债表日评估其信用风 险自启动证明后是否已经显赫加多，若是信用风险自启动证明后未显赫加多，处于第 一阶段，本集团按影相等于异日12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照 账面余额和履行利率计较利息收入；若是信用风险自启动证明后已显赫加多但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本集团按影相等于通盘存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备，并按照账面余额和履行利率计较利息收入；若是启动证明后发生信用 减值的，处于第三阶段，本集团按影相等于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备，并按照摊余成本和履行利率计较利息收入。 本集团基于单项和组合评估金融用具的预期信用损失。本集团洽商了不同客户的信用 风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融用具的预期信用损 失。 对于本集团对信用风险显赫加多判断圭臬、已发生信用减值财富的界说等败露参见附 注八、3。 本集团计量金融用具预期信用损失的方法响应的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而细则的无偏概率加权平均金额、货币时期价值，以及在财富欠债表日不消付出不 必要的额外成本或勤快即可赢得的相关畴昔事项、当前现象以及异日经济现象预测的 合理且有依据的信息。 当本集团不再合理预期大约全部或部分收回金融财富合同现款流量时，本集团平直减 记该金融财富的账面余额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融财富动荡 本集团已将金融财富系数权上简直系数的风险和报酬动荡给转入方的，完了证明该金 融财富；保留了金融财富系数权上简直系数的风险和报酬的，不完了证明该金融资 产。 本集团既莫得动荡也莫得保留金融财富系数权上简直系数的风险和报酬的，分别下列 情况处理：扬弃了对该金融财富限定的，完了证明该金融财富并证明产生的财富和负 债；未扬弃对该金融财富限定的，按照其赓续涉入所动荡金融财富的程度证明相关金 融财富，并相应证明相关欠债。 通过对所动荡金融财富提供财务担保方式赓续涉入的，按照金融财富的账面价值和财 务担保金额两者之中的较低者，证明赓续涉入形成的财富。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 存货包括原材料、在居品及产制品。 存货按照成本进行启动计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货，摄取加权平均法细则其履行成本。盘活材料包括低值易耗品和包装物等，低值易 耗品和包装物摄取一次转销法进行摊销。 存货的盘存轨制摄取永续盘存制。 于财富欠债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常行径中，存货的忖度售 价减去至完工时忖度将要发生的成本、忖度的销售用度以及相关税费后的金额。计提 存货跌价准备时，原材料按单个存货样子计提，产制品按单个存货样子计提。与在同 一地区坐褥和销售的居品系列相关、具有不异或雷同最终用途或主见，且难以与其他 样子分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 始终股权投资包括春联公司和勾搭企业的权益性投资。 始终股权投资在取得时以启动投资成本进行启动计量。通过兼并限定下企业合并取得 的始终股权投资，以合并日取得被合并方系数者权益在最终限定方合并财务报表中的 账面价值的份额当作启动投资成本；启动投资成本与合并对价账面价值之间差额，调 整老本公积（不及冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在解决该 项投资时摄取与被投资单元平直解决相关财富或欠债不异的基础进行司帐处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他鞭策权益变动而证明的鞭策权 益，在解决该项投资时转入当期损益；其中，解决后仍为始终股权投资的按比例结 转，解决后窜改为金融用具的则全额结转。通过非兼并限定下企业合并取得的始终股 权投资，以合并成本当作启动投资成本（通过屡次交易分步完毕非兼并限定下企业合 并的，以购买日之前所抓被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 当作启动投资成本），合并成本包括购买方付出的财富、发生或承担的欠债、刊行的 权益性证券的公允价值之和；购买日之前抓有的因摄取权益法核算而证明的其他综合 收益，在解决该项投资时摄取与被投资单元平直解决相关财富或欠债不异的基础进行 司帐处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他鞭策权益变动 而证明的鞭策权益，在解决该项投资时转入当期损益；其中，解决后仍为始终股权投 资的按比例结转，解决后窜改为金融用具的则全额结转。除企业合并形成的始终股权 投资之外方式取得的始终股权投资，按照下列方法细则启动投资成本：支付现款取得 的，以履行支付的购买价款及与取得始终股权投资平直相关的用度、税金荒谬他必要 支拨当作启动投资成本；刊行权益性证券取得的，以刊行权益性证券的公允价值当作 启动投资成本。 本公司大约对被投资单元实施限定的始终股权投资，在本公司个别财务报表中摄取成 本法核算。限定，是指领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关行径而享有 可变文告，况兼有才气运用对被投资方的权力影响文告金额。 摄取成本法时，始终股权投资按启动投资成本计价。追加或收回投资的，颐养始终股 权投资的成本。被投资单元宣告分配的现款股利或利润，证明为当期投资收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 本集团对被投资单元具有共同限定或要紧影响的，始终股权投资摄取权益法核算。共 同限定，是指按影相关商定对某项安排所共有的限定，况兼该安排的相关行径必须经 过共享限定权的参与方一致容许后才能决议。要紧影响，是指对被投资单元的财务和 运筹帷幄政策有参与决议的权力，但并不大约限定或者与其他方一谈共同限定这些政策的 制定。 摄取权益法时，始终股权投资的启动投资成本大于投资时应享有被投资单元可鉴别净 财富公允价值份额的，归入始终股权投资的启动投资成本；始终股权投资的启动投资 成本小于投资时应享有被投资单元可鉴别净财富公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同期颐养始终股权投资的成本。 摄取权益法时，取得始终股权投资后，按照顾享有或应分担的被投资单元完毕的净损 益和其他综合收益的份额，分别证明投资损益和其他综合收益并颐养始终股权投资的 账面价值。在证明应享有被投资单元净损益的份额时，以取得投资时被投资单元可辨 认财富等的公允价值为基础，按照本集团的司帐政策及司帐期间，并抵销与联营企业 及勾搭企业之间发生的里面交易损益按照顾享有的比例计较包摄于投资方的部分（但 里面交易损失属于财富减值损失的，应全额证明），对被投资单元的净利润进行颐养 后证明，但投出或出售的财富组成业务的除外。按照被投资单元宣告分配的利润或现 金股利计较应享有的部分，相应减少始终股权投资的账面价值。本集团证明被投资单 位发生的净亏蚀，以始终股权投资的账面价值以荒谬他内容上组成对被投资单元净投 资的始终权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单元 除净损益、其他综合收益和利润分配之外鞭策权益的其他变动，颐养始终股权投资的 账面价值并计入鞭策权益。 解决始终股权投资，其账面价值与履行取得价款的差额，计入当期损益。摄取权益法 核算的始终股权投资，因解决完了摄取权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益 摄取与被投资单元平直解决相关财富或欠债不异的基础进行司帐处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他鞭策权益变动而证明的鞭策权益，全部 转入当期损益；仍摄取权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益摄取与被投资单 位平直解决相关财富或欠债不异的基础进行司帐处理并按比例转入当期损益，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他鞭策权益变动而证明的鞭策权 益，按相应的比例转入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 固定财富仅在与其相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本大约可靠地计量时才 赐与证明。与固定财富相关的后续支拨，相宜该证明条件的，计入固定财富成本，并 完了证明被替换部分的账面价值；不然，在发生时计入当期损益。 固定财富按照成本进行启动计量。购置固定财富的成本包括购买价款、相关税费、使 固定财富达到预定可使用状态前所发生的可平直包摄于该项财富的其他支拨。 固定财富的折旧摄取年限平均法计提，各样固定财富的使用寿命、预测净残值率及年 折旧率如下：                    使用寿命          预测净残值率        年折旧率 房屋及建筑物             20-35年            5%     2.71%-4.75% 运输用具                3-10年            5%    9.50%-31.67% 机器开采                3-10年            5%    9.50%-31.67% 通用开采荒谬他              3-5年            5%   19.00%-31.67% 本集团至少于每年年度终了，对固定财富的使用寿命、预测净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行颐养。 在建工程成本按履行工程支拨细则，包括在建期间发生的各项必要工程支拨、工程达 到预定可使用状态前的应予老本化的借钱用度以荒谬他相关用度等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定财富。 可平直包摄于相宜老本化条件的财富的购建或者坐褥的借钱用度，赐与老本化，其他 借钱用度计入当期损益。相宜老本化条件的财富，是指需要经过相等万古间的购建或 者坐褥行径才能达到预定可使用或者可销售状态的固定财富、投资性房地产和存货等 财富。 借钱用度同期得志下列条件的，才能出手老本化： （1） 财富支拨已经发生； （2） 借钱用度已经发生； （3） 为使财富达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者坐褥行径已经开     始。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 购建或者坐褥相宜老本化条件的财富达到预定可使用或者可销售状态时，借钱用度停 止老本化。之后发生的借钱用度计入当期损益。 在老本化期间内，每一司帐期间的利息老本化金额，按照下列方法细则： （1） 专门借钱以当期履行发生的利息用度，减去暂时性的进款利息收入或投资收益     后的金额细则； （2） 占用的一般借钱，根据累计财富支拨跳跃专门借钱部分的财富支拨加权平均数     乘以所占用一般借钱的加权平均利率计较细则。 相宜老本化条件的财富在购建或者坐褥过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状 态必要的标准之外的非日常中断、且中断时期相连跳跃3个月的，暂停借钱用度的老本 化。在中断期间发生的借钱用度证明为用度，计入当期损益，直至财富的购建或者生 产行径再行出手。 在租借期出手日，本集团将其可在租借期内使用租借财富的权益证明为使用权财富， 按照成本进行启动计量。使用权财富成本包括：租借欠债的启动计量金额；在租借期 出手日或之前支付的租借付款额，存在租借激发的，扣除已享受的租借激发相关金 额；承租东谈主发生的启动平直用度；承租东谈主为拆卸及移除租借财富、收复租借财富所在 场面或将租借财富回话至租借条件商定状态预测将发生的成本。本集团因租借付款额 变动再行计量租借欠债的，相应颐养使用权财富的账面价值。本集团后续摄取年限平 均法对使用权财富计提折旧。大约合理细则租借期届满时取得租借财富系数权的，本 集团在租借财富剩余使用寿命内计提折旧。无法合理细则租借期届满时大约取得租借 财富系数权的，本集团在租借期与租借财富剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 无形财富仅在与其相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本大约可靠地计量时才 赐与证明，并以成本进行启动计量。但非兼并限定下企业合并中取得的无形财富，其 公允价值大约可靠地计量的，即单独证明为无形财富并按照公允价值计量。 无形财富按照其能为本集团带来经济利益的期限细则使用寿命，无法猜度其为本集团 带来经济利益期限的当作使用寿命不细则的无形财富。 各项无形财富的使用寿命如下：                                      使用寿命 地盘使用权                            44.75-50.00年 办公软件                                       5年 药品批准文号                                    10年 商标权                                       10年 本集团取得的地盘使用权，粗拙当作无形财富核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的地盘使用权和建筑物分别当作无形财富和固定财富核算。 使用寿命有限的无形财富，在其使用寿命内摄取直线法摊销。本集团至少于每年年度 终了，对使用寿命有限的无形财富的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 本集团将里面研究开发样子的支拨，辨别为研究阶段支拨和开发阶段支拨。研究阶段 的支拨，于发生时计入当期损益。开发阶段的支拨，独一在同期得志下列条件时，才 能赐与老本化，即：完成该无形财富以使其大约使用或出售在期间上具有可行性；具 有完成该无形财富并使用或出售的意图；无形财富产生经济利益的方式，包括大约证 明运用该无形财富坐褥的居品存在市集或无形财富自己存在市集，无形财富将在里面 使用的，大约说明注解其有用性；有富足的期间、财务资源和其他资源赞成，以完成该无 形财富的开发，并有才气使用或出售该无形财富；包摄于该无形财富开发阶段的支拨 大约可靠地计量。不得志上述条件的开发支拨，于发生时计入当期损益。 结合医药行业研发经由以及公司自己研发的特色，本集团在研发样子取得国度食物药 品监督管束总局颁布的《药品注册管束办法》批准的“临床测验批件”，或者在完成 BE备案之后的支拨，方可当作老本化的研发支拨；其余研发支拨，则当作用度化的研 发支拨。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 对除存货、递延所得税、金融财富外的财富减值，按以下方法细则：于财富欠债表日 判断财富是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将忖度其可收回金 额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不细则的无形财富头陀未 达到可使用状态的无形财富，不管是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据财富的公允价值减去向置用度后的净额与财富预测异日现款流量的现 值两者之间较高者细则。本集团以单项财富为基础忖度其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行忖度的，以该财富所属的财富组为基础细则财富组的可收回金 额。财富组的认定，以财富组产生的主要现款流入是否颓落于其他财富或者财富组的 现款流入为依据。 当财富或者财富组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同期计提相应的财富减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分担至相关的财富组；难以分担至相关的财富组的，将其分担至相关的财富 组组合。相关的财富组或者财富组组合，是大约从企业合并的协同效应中受益的财富 组或者财富组组合，且不大于本集团细则的文告分部。 对包含商誉的相关财富组或者财富组组合进行减值测试时，如与商誉相关的财富组或 者财富组组合存在减值迹象的，起程点对不包含商誉的财富组或者财富组组合进行减值 测试，计较可收回金额，证明相应的减值损失。然后对包含商誉的财富组或者财富组 组合进行减值测试，比拟其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 减值损失金额起程点抵减分担至财富组或者财富组组合中商誉的账面价值，再根据财富 组或者财富组组合中除商誉之外的其他各项财富的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项财富的账面价值。 上述财富减值损失还是证明，在以后司帐期间不再转回。 始终待摊用度摄取直线法摊销，摊销期如下：                                   摊销期 装修费                               3-5年 其他                                1-3年 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 职工薪酬，是指本集团为赢得职工提供的服务或清除劳动关系而给予的多样姿色的报 酬或赔偿。职工薪酬包括短期薪酬、下野后福利、除名福利和其他始终职工福利。本 集团提供给职工妃耦、子女、受奉养东谈主、已故职工遗属荒谬他受益东谈主等的福利，也属 于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的司帐期间，将履行发生的短期薪酬证明为欠债，并计入当期损益或 相关财富成本。 下野后福利（设定提存规划） 本集团的职工参加由当地政府管束的养老保障和舒适保障，相应支拨在发生时计入相 关财富成本或当期损益。 除名福利 本集团向职工提供除名福利的，鄙人列两者孰早日证明除名福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：企业不行片面猬缩因清除劳动关系规划或裁减建议所提供的 除名福利时；企业证明与波及支付除名福利的重组相关的成本或用度时。 在租借期出手日，本集团将尚未支付的租借付款额的现值证明为租借欠债，短期租借 和廉价值财富租借除外。租借付款额包括固定付款额及内容固定付款额扣除租借激发 后的金额、取决于指数或比率的可变租借付款额、根据担保余值预测应支付的款项， 还包括购买聘请权的行权价钱或诈欺完了租借聘请权需支付的款项，前提是本集团合 理细则将诈欺该聘请权或租借期响应出本集团将诈欺完了租借聘请权。 在计较租借付款额的现值时，本集团摄取租借内含利率当作折现率；无法细则租借内 含利率的，摄取承租东谈主增量借钱利率当作折现率。本集团按照固定的周期性利率计较 租借欠债在租借期内各期间的利息用度，并计入当期损益，但另有礼貌计入相关财富 成本的除外。未纳入租借欠债计量的可变租借付款额于履行发生时计入当期损益，但 另有礼貌计入相关财富成本的除外。 租借期出手日后，本集团证明利息时加多租借欠债的账面金额，支付租借付款额时减 少租借欠债的账面金额。当内容固定付款额发生变动、担保余值预测的应付金额发生 变化、用于细则租借付款额的指数或比率发生变动、购买聘请权、续租聘请权或完了 聘请权的评估闭幕或履行行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租借付款额的现 值再行计量租借欠债。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 本集团在履行了合同中的践约义务，即在客户取得相关商品或服务限定权时证明收 入。取得相关商品或服务的限定权，是指大约主导该商品的使用或该服务的提供并从 中赢得简直全部的经济利益。 销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同粗拙仅包含转让商品的践约义务。本集团粗拙在综 合洽商了下列因素的基础上，以客户取得相关商品或服务限定权时点证明收入：取得 商品的刻下收款权益、商品系数权上的主要风险和报酬的动荡、商品的法定系数权的 动荡、商品什物质产的动荡、客户给与该商品。 可变对价 本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照盼愿 值或最有可能发生金额细则可变对价的最好忖度数，但包含可变对价的交易价钱不超 过在相关不细则性摈弃时累计已证明收入极可能不会发生要紧转回的金额。 本集团根据履行践约义务与客户付款之间的关系在财富欠债表中列示合同财富或合同 欠债。本集团将兼并合同下的合同财富和合同欠债互相抵销后以净额列示。 合同欠债 合同欠债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让 承诺的商品或服务之前已收取的款项。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 政府补助在大约得志其所附的条件况兼大约收到时，赐与证明。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性财富的，按照公允价值计 量；公允价值不行可靠取得的，按照时势金额计量。 政府文献礼貌用于购建或以其他方式形成始终财富的，当作与财富相关的政府补助； 政府文献不解确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其 他方式形成始终财富为基本条件的当作与财富相关的政府补助，除此之外的当作与收 益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于赔偿以后期间的相关成本用度或损失的，证明为递延收 益，并在证明相关成本用度或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于赔偿已 发生的相关成本用度或损失的，平直计入当期损益或冲减相关成本。 与财富相关的政府补助，冲减相关财富的账面价值；或证明为递延收益，在相关财富 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照时势金额计量的政府补助， 平直计入当期损益），相关财富在使用寿命收尾前被出售、转让、报废或发生毁损 的，尚未分配的相关递延收益余额转入财富解决当期的损益。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以履行收到的借钱金额当作借钱的入账价值，按照借钱本金和该政策性优惠利率 计较相关借钱用度。 本集团根据财富与欠债于财富欠债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性各异，以 及未当作财富和欠债证明但按照税法例定不错细则其计税基础的样子的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性各异，摄取财富欠债表债务法计提递延所得税。 多样应征税暂时性各异均据以证明递延所得税欠债，除非： （1） 应征税暂时性各异是在以下交易中产生的：商誉的启动证明，或者具有以下特     征的交易中产生的财富或欠债的启动证明：该交易不是企业合并，况兼交易发     生时既不影响司帐利润也不影响应征税所得额或可抵扣亏蚀； （2） 对于与子公司、勾搭企业及联营企业投资相关的应征税暂时性各异，该暂时性     各异转回的时期大约限定况兼该暂时性各异在可猜度的异日很可能不会转回。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 对于可抵扣暂时性各异、大约结转以后年度的可抵扣亏蚀和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性各异、可抵扣亏蚀和税款抵减的异日应征税所得额为 限，证明由此产生的递延所得税财富，除非： （1） 可抵扣暂时性各异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，况兼交易发     生时既不影响司帐利润也不影响应征税所得额或可抵扣亏蚀； （2） 对于与子公司、勾搭企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性各异，同期得志     下列条件的，证明相应的递延所得税财富：暂时性各异在可猜度的异日很可能     转回，且异日很可能赢得用来抵扣可抵扣暂时性各异的应征税所得额。 本集团于财富欠债表日，对于递延所得税财富和递延所得税欠债，依据税法例定，按 照预期收回该财富或退回该欠债期间的适用税率计量，并响应财富欠债表日预期收回 财富或退回欠债方式的所得税影响。 于财富欠债表日，本集团对递延所得税财富的账面价值进行复核，若是异日期间很可 能无法赢得富足的应征税所得额用以抵扣递延所得税财富的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。于财富欠债表日，本集团再行评估未证明的递延所得税财富，在很可 能赢得富足的应征税所得额可供系数或部分递延所得税财富转回的限制内，证明递延 所得税财富。 同期得志下列条件时，递延所得税财富和递延所得税欠债以抵销后的净额列示：领有 以净额结算当期所得税财富及当期所得税欠债的法定权益；递延所得税财富和递延所 得税欠债是与兼并税收征管部门对兼并应征税主体征收的所得税相关或者对不同的纳 税主体相关，但在异日每一具有要紧性的递延所得税财富和递延所得税欠债转回的期 间内，波及的征税主体意图以净额结算当期所得税财富及当期所得税欠债或是同期取 得财富、退回债务。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 在合同出手日，本集团评估合同是否为租借或者包含租借，若是合同中一方让渡了在 一如期间内限定一项或多项已识别财富使用的权益以换取对价，则该合同为租借或者 包含租借。 当作承租东谈主 除了短期租借和廉价值财富租借，本集团对租借证明使用权财富和租借欠债，司帐处 理见附注三、14和附注三、19。 短期租借 本集团将在租借期出手日，租借期不跳跃12个月，且不包含购买聘请权的租借认定为 短期租借。本集团对短期租借聘请不证明使用权财富和租借欠债。在租借期内各个期 间按照直线法计入相关的财富成本或当期损益。 本公司的现款股利，于鞭策大会批准后证明为欠债。 公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或者 动荡一项欠债所需支付的价钱。 在财务报表中以公允价值计量或败露的财富和欠债，根据对公允价值计量举座而言具 有要紧真理的最低端倪输入值，细则所属的公允价值端倪：第一端倪输入值，在计量 日大约取得的不异财富或欠债在活跃市集上未经颐养的报价；第二端倪输入值，除第 一端倪输入值皮毛关财富或欠债平直或转折可不雅察的输入值；第三端倪输入值，相关 财富或欠债的不可不雅察输入值。 每个财富欠债表日，本集团对在财务报表中证明的抓续以公允价值计量的财富和欠债 进行再行评估，以细则是否在公允价值计量端倪之间发生窜改。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 编制财务报表要求管束层作出判断、忖度和假定，这些判断、忖度和假定会影响收 入、用度、财富和欠债的列报金额荒谬败露，以及财富欠债表日或有欠债的败露。这 些假定和忖度的不细则性所导致的闭幕可能形成对异日受影响的财富或欠债的账面金 额进行要紧颐养。 判断 在应用本集团的司帐政策的过程中，管束层作出了以下对财务报表所证明的金额具有 要紧影响的判断： 业务模式 金融财富于启动证明时的分类取决于本集团管束金融财富的业务模式，在判断业务模 式时，本集团洽商包括企业评价和向关键管束东谈主员文告金融财富事迹的方式、影响金 融财富事迹的风险荒谬管束方式以及相关业务管束东谈主员赢得报酬的方式等。在评估是 否以收取合同现款流量为标的时，本集团需要对金融财富到期日前的出售原因、时 间、频率和价值等进行分析判断。 忖度的不细则性 以下为于财富欠债表日相关异日的关键假定以及忖度不细则性的其他关键开首，可能 会导致异日司帐期间财富和欠债账面金额要紧颐养。 金融用具减值 本集团摄取预期信用损失模子对金融用具的减值进行评估，应用预期信用损失模子需 要作念出要紧判断和忖度，需洽商系数合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在作念出 这些判断和忖度时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏不雅经济商量、行业风 险等因素推断债务东谈主信用风险的预期变动。不同的忖度可能会影响减值准备的计提， 已计提的减值准备可能并不就是异日履行的减值损失金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 忖度的不细则性（续） 开发支拨 细则老本化的金额时，管束层必须作出相关财富的预测异日现款流量、适用的折现率 以及预测受益期间的假定。 递延所得税财富 在很可能有富足的应征税所得额用以抵扣可抵扣亏蚀的限制内，应就系数尚未利用的 可抵扣亏蚀证明递延所得税财富。这需要管束层运用大宗的判断来忖度异日取得应纳 税所得额的时期和金额，结合征税贪图策略，以决定应证明的递延所得税财富的金 额。 四、    税项 升值税         -   一般征税东谈主应税收入按13%、9%或6%的税率计较销项                 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增                 值税。 城巿齰舌建造税     -   按履行交纳的流转税的7%或5%计缴。 老师费附加       -   按履行交纳的流转税的3%计缴。 所在老师附加      -   按履行交纳的流转税的2%计缴。 企业所得税       -   企业所得税按应征税所得额的25%计缴。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 四、   税项（续） （7） 本公司取得了海南省科学期间厅、海南省财政厅、国度税务总局海南省税务局     于 2022 年 10 月 18 日 联 合 签 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 证 书 编 号 为     GR202246000038，该文凭的灵验期为3年）。根据《中华东谈主民共和国企业所     得税法》的相关礼貌，2022年度本公司适用的企业所得税税率为15%。 （8） 根据财政部、税务总局、国度发展转变委长入发布《财政部 海关总署 国度税     务总局对于深化实施西部开放发计谋相关税收政策问题的告知》（财税     〔2011〕58号），本集团之子公司广西维威制药有限公司企业所得税税率减按     济区开放开发些许政策礼貌的告知》（桂政发〔2014〕5号）、南宁市发展和     转变委员会《对于广西维威制药有限公司消炎灵胶囊等22种居品相宜国度荧惑     类产业政策认定的函》（南发改函〔2018〕472号），广西维威制药有限公司     享受减免征收所在共享部分企业所得税的礼貌，2022年度享受减按9％的税率     计缴企业所得税的优惠政策。 （9） 根据财政部、税务总局、国度发展转变委长入发布《财政部 海关总署 国度税     务总局对于深化实施西部开放发计谋相关税收政策问题的告知》（财税     〔2011〕58号），本集团下属子公司之分公司广西维威制药有限公司客东谈主索求     车间2022年度享受减按15％的税率计缴企业所得税的优惠政策。 （10） 根据《中华东谈主民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实      施条例》）、《财政部税务总局对于实施小微企业普惠性税收减免政策的通      知》（财税〔2019〕13号）的相关礼貌，自2019年1月1日起，对袖珍微利企      业年应征税所得额不跳跃100万元的部分，减按25%计入应征税所得额，按      的部分，减按50%计入应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。根据      《财政部税务总局对于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》      （财政部税务总局公告2021年第12号），为进一步赞成小微企业和个体工商户      发展，对袖珍微利企业年应征税所得额不跳跃100万元的部分，在《财政部税      务总局对于实施小微企业普惠性税收减免政策的告知》（财税〔2019〕13号）      第二条文定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《对于进一步实      施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）第      一条文定，对袖珍微利企业年应征税所得额跳跃100万元但不跳跃300万元的部      分，减按25%计入应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。本集团之子      公司海南葫芦娃科技开发有限公司2022年度相宜上述袖珍微利企业的圭臬，因      海南葫芦娃科技开发有限公司应征税所得额不及100万元，适用税率为2.5%。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目 库存现款                                  47,675.26        57,549.01 银行进款                             463,730,419.64   472,501,492.24 其他货币资金                            16,591,080.88    15,121,798.73 其中：因典质、质押或冻结等对使用有限制     的款项总额                         16,527,809.23    15,100,994.23 于2022年12月31日，本集团账面价值为东谈主民币12,604,743.58元（2021年12月31日： 东谈主民币13,424,994.23元）的货币资金当作单子保证金，东谈主民币3,922,065.65元（2021 年12月31日：东谈主民币1,675,000.00元）的货币资金当作保函保证金，东谈主民币1,000.00 元（2021年12月31日：东谈主民币1,000.00元）的货币资金当作ETC保证金，使用权受到 限制。 银行活期进款按照银行活期进款利率取得利息收入。本集团短期如期进款依现款需求 而定，并按影相应的银行如期进款利率取得利息收入。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目（续） 银行承兑汇票                           14,175,514.20                - 其中，已质押的应收单子如下： 银行承兑汇票                              86,733.99                 - 已背书或贴现但在财富欠债表日尚未到期的应收单子如下：              完了证明     未完了证明                完了证明    未完了证明 银行承兑汇票           -   6,939,935.89                -            - 应收账款信用期粗拙为3至6个月，主要客户不错蔓延至1年。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                       21,900,275.57    22,383,983.92 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                              账面余额                           坏账准备                      账面价值                               金额           比例                 金额           计提                                           （%）                              比例                                                                           （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备               334,393,154.93     100.00        21,900,275.57      6.55    312,492,879.36                              账面余额                           坏账准备                      账面价值                               金额          比例                  金额          计提                                          （%）                              比例                                                                          （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备               362,510,036.43     100.00        22,383,983.92      6.17    340,126,052.51 按信用风险特征组统共提坏账准备的应收账款情况如下：           忖度发生负约            预期信用        通盘存续期             忖度发生负约            预期信用        通盘存续期            的账面余额              损失率      预期信用损失              的账面余额              损失率      预期信用损失                                （%）                                            （%） 应收账款坏账准备的变动如下：                 岁首余额             今年计提 今年收回或转回                            今年核销           年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：          与本集团         年末余额              账龄 占应收账款年末合                   坏账准备            关系                               计数比例（%）                   年末余额 客户1       第三方     40,853,473.18   1年以内                   12.22     2,042,673.66 客户2       第三方     34,325,020.50   1年以内                   10.26     1,716,251.03 客户3       第三方     13,332,428.83   1年以内                    3.99       666,621.44 客户4       第三方      9,931,532.93   2年以内                    2.97       506,684.29 客户5       第三方      8,777,417.60   1年以内                    2.62       438,870.88 于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：          与本集团         年末余额              账龄 占应收账款年末合                   坏账准备            关系                               计数比例（%）                   年末余额 客户2       第三方     34,187,779.00   2年以内                    9.43     1,713,500.20 客户4       第三方     20,259,495.30   2年以内                    5.59     1,649,938.14 客户6       第三方     14,761,783.50   2年以内                    4.07       769,483.08 客户7       第三方     11,073,206.62   3年以内                    3.05       648,907.92 客户5       第三方     10,990,099.00   1年以内                    3.03       549,504.95 银行承兑汇票                                  127,009,600.57           15,289,373.15 已背书或贴现但在财富欠债表日尚未到期的应收单子如下：                 完了证明     未完了证明                     完了证明    未完了证明 银行承兑汇票    221,606,573.91                 -   194,506,192.19                   - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目（续） 预支款项的账龄分析如下：                  账面余额     比例（%）                        账面余额     比例（%） 于2022年12月31日，本集团无账龄跳跃1年且金额要紧的预支款项。 于2022年12月31日，按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况如下：                                            期末余额         占预支款项期末余额                                                         统共数的比例（%） 供应商1                                   10,006,477.97             14.18 供应商2                                    6,599,244.00              9.35 供应商3                                    6,064,453.95              8.59 供应商4                                    4,928,189.34              6.98 供应商5                                    4,325,192.04              6.13 于2021年12月31日，按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况如下：                                            期末余额         占预支款项期末余额                                                         统共数的比例（%） 供应商6                                    1,560,436.00             13.06 供应商7                                    1,347,872.40             11.28 供应商2                                    1,095,307.44              9.17 供应商3                                      900,148.26              7.53 供应商8                                      643,967.97              5.39 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目（续） 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                    441,370.56     333,204.03 其他应收款按性质分类如下： 押金保证金                        2,198,730.00   2,754,630.20 应收暂付款                          977,914.96   1,014,301.02 备用金                            176,719.22     584,091.14 其他                               6,487.11     163,859.83 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 其他应收款按照异日12个月预期信用损失及通盘存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                  第一阶段              第二阶段                第三阶段                    统共                异日12个月预           通盘存续期预              已发生信用减                 期信用损失             期信用损失               值金融财富                                                     （通盘存续期预                                                      期信用损失） 岁首余额              201,493.03           91,230.50        40,480.50        333,204.03 今年计提              253,082.60                   -                -        253,082.60 今年转回             (125,715.07)          (3,220.50)      (15,980.50)      (144,916.07) 年末余额              328,860.56           88,010.00       24,500.00        441,370.56                  第一阶段              第二阶段                第三阶段                    统共                异日12个月预           通盘存续期预              已发生信用减                 期信用损失             期信用损失               值金融财富                                                     （通盘存续期预                                                      期信用损失） 岁首余额            1,137,790.82       287,580.11        1,915,580.50 3,340,951.43 今年计提              127,322.88       483,428.89           34,980.50     645,732.27 今年转回           (1,060,094.11)               -       (1,907,580.50) (2,967,674.61) 今年核销               (3,526.56)     (679,778.50)          (2,500.00)   (685,805.06) 年末余额              201,493.03           91,230.50       40,480.50        333,204.03 其他应收款坏账准备的变动如下：               岁首余额          今年计提        今年收回或转回             今年核销           年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目（续） 于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：           年末余额        占其他应收款          性质      账龄       坏账准备                       余额统共数的                           年末余额                        比例（%） 供应商1    766,590.00       22.82      押金保证金   2年以内      76,629.00 供应商2    300,000.00        8.93      押金保证金   1年以内      15,000.00 供应商3    230,100.00        6.85      押金保证金   3年以内     115,050.00 供应商4    225,000.00        6.70      押金保证金   1年以内      11,250.00 供应商5    137,640.00        4.10      押金保证金   1年以内       6,882.00 于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：           年末余额        占其他应收款          性质      账龄       坏账准备                       余额统共数的                           年末余额                        比例（%） 供应商6   1,163,500.00      25.76      押金保证金   1年以内      58,175.00 供应商1     765,990.00      16.96      押金保证金   1年以内      38,299.50 供应商7     431,000.00       9.54      押金保证金   1年以内      21,550.00 职工1      300,000.00       6.64        备用金   1年以内      15,000.00 供应商3     230,000.00       5.09      押金保证金     1-2年    23,000.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）               账面余额           跌价准备              账面价值            账面余额           跌价准备              账面价值 原材料      161,880,643.85     473,872.84   161,406,771.01   113,913,690.90     160,454.11    113,753,236.79 在居品       16,738,855.66              -    16,738,855.66    15,870,671.23              -     15,870,671.23 产制品       37,109,577.53   1,694,499.92    35,415,077.61    84,896,894.09   1,295,771.57     83,601,122.52 存货跌价准备变动如下：                       岁首余额                     今年计提                 今年减少                     年末余额                                                                    转回或转销 原材料                160,454.11               550,871.73           (237,453.00)               473,872.84 产制品              1,295,771.57             5,192,922.21         (4,794,193.86)             1,694,499.92                       岁首余额                     今年计提                 今年减少                     年末余额                                                                    转回或转销 原材料                  9,437.91               152,219.28              (1,203.08)              160,454.11 产制品                710,319.33             1,295,771.57            (710,319.33)            1,295,771.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 预缴企业所得税                                  8,464,742.93        7,442,567.45 待抵扣升值税进项税额                               1,050,419.49        2,390,133.58 待取得抵扣凭证的升值税进项税额                         16,690,821.22        4,539,614.28                  岁首余额          今年加多                               年末余额                             追加投资 权益法下投资损益 勾搭企业  杭州康起程点医药科技   有限公司              -   20,000,000.00          96,411.68      20,096,411.68 固定财富                                363,767,216.49         371,722,720.89 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                       房屋及建筑物             运输用具               机器开采        通用开采荒谬他                    统共 原价  岁首余额                304,619,107.46   7,292,986.31    233,958,859.44    31,895,091.86    577,766,045.07  购置                    4,199,073.53     533,828.13      8,206,759.32     1,247,542.42     14,187,203.40  在建工程转入                9,603,472.71       1,460.18      3,033,872.05        51,041.59     12,689,846.53  解决或报废                            -    (473,080.79)   (11,501,770.01)     (563,038.23)   (12,537,889.03)  年末余额                318,421,653.70   7,355,193.83    233,697,720.80    32,630,637.64    592,105,205.97                                                                                     . 累计折旧  岁首余额                 48,125,377.99   5,838,239.25    127,355,737.99    24,723,968.95    206,043,324.18  计提                    9,733,407.40     452,182.71     21,398,095.72     2,437,588.25     34,021,274.08  解决或报废                            -    (466,251.75)   (10,722,909.07)     (537,447.96)   (11,726,608.78)  年末余额                 57,858,785.39   5,824,170.21    138,030,924.64    26,624,109.24    228,337,989.48 账面价值  年末                  260,562,868.31   1,531,023.62     95,666,796.16     6,006,528.40    363,767,216.49  岁首                  256,493,729.47   1,454,747.06    106,603,121.45     7,171,122.91    371,722,720.89 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                       房屋及建筑物             运输用具               机器开采        通用开采荒谬他                    统共 原价  岁首余额                304,619,107.46   7,225,333.11    227,058,190.01    31,457,299.21    570,359,929.79  购置                               -     108,996.20      7,901,506.82       688,631.48      8,699,134.50  在建工程转入                           -              -      2,359,471.11                -      2,359,471.11  解决或报废                            -     (41,343.00)    (3,360,308.50)     (250,838.83)    (3,652,490.33)  年末余额                304,619,107.46   7,292,986.31    233,958,859.44    31,895,091.86    577,766,045.07                                                                                     . 累计折旧  岁首余额                 38,779,459.63   5,437,377.43    109,773,381.94    22,312,698.19    176,302,917.19  计提                    9,345,918.36     440,237.67     20,399,657.18     2,630,852.16     32,816,665.37  解决或报废                                  (39,375.85)    (2,817,301.13)     (219,581.40)    (3,076,258.38)  年末余额                 48,125,377.99   5,838,239.25    127,355,737.99    24,723,968.95    206,043,324.18 账面价值  年末                  256,493,729.47   1,454,747.06    106,603,121.45     7,171,122.91    371,722,720.89  岁首                  265,839,647.83   1,787,955.68    117,284,808.07     9,144,601.02    394,057,012.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 于2022年12月31日，未办妥产权文凭的固定财富如下：                                                   账面价值               未办妥产权文凭原因 海南药谷生涯楼                                      2,362,551.85                          未办理 承德部分办公楼及厂房                                     104,273.72                          未办理 于 2022 年 12 月 31 日 ， 所 有 权 受 到 限 制 的 固 定 资 产 账 面 价 值 为 东谈主 民 币 注五、54。 在建工程                                           433,130,536.19             149,689,166.54 在建工程                     账面余额        减值准备         账面价值             账面余额        减值准备        账面价值 好意思安儿童药智能制造基地    328,766,052.01       -   328,766,052.01   113,349,713.34       - 113,349,713.34 广西维威二期坐褥基地      84,716,371.06       -    84,716,371.06    21,791,023.82       -  21,791,023.82 药谷新建口服固体制剂车间     9,604,531.42       -     9,604,531.42                -       -              - 研发中心实验室样子        4,696,155.12       -     4,696,155.12                -       -              - 药谷厂区GMP扩建样子                 -       -                -    10,743,961.91       -  10,743,961.91 其他               5,347,426.58       -     5,347,426.58     3,804,467.47       -   3,804,467.47 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 要紧在建工程2022年变动如下：                        预算           岁首余额               今年加多            今年转入                年末余额         资金开首 工程插足占             工程程度       利息老本化         其中：今年        今年利息                       东谈主民币                                              固定财富                                   预算比例              （%）        累计金额         利息老本化        老本化率                                                                                                                （%）                                                    （%） 好意思安儿童药智能制造基地      58,870.43万元   113,349,713.34   215,416,338.67                 -   328,766,052.01     自筹及借钱            55.85    55.85     265,264.72    265,264.72     3.40 广西维威二期坐褥基地       38,900.00万元    21,791,023.82    62,925,347.24                 -    84,716,371.06              自筹      21.78    21.78              -             -        - 药谷新建口服固体制剂车间样子   1,093.59万元                 -       9,604,531.42               -     9,604,531.42              自筹      87.83    87.83              -             -        - 药谷厂区GMP扩建样子      1,150.00万元     10,743,961.91        687,692.58    11,431,654.49                -              自筹      99.41   100.00              -             -        - 要紧在建工程2021年变动如下：                         预算              岁首余额                   今年加多            今年转入                 年末余额             资金开首       工程插足占                  工程程度          今年利息资                        东谈主民币                                                     固定财富                                              预算比例                   （%）            本化率                                                                                                                                   （%）                                  （%） 好意思安儿童药智能制造基地      58,870.43万元        21,115,974.39         92,233,738.95                -      113,349,713.34        自筹及借钱               19.25           19.25             - 广西维威二期坐褥基地       30,759.78万元          229,076.52          21,561,947.30                -       21,791,023.82           自筹                7.08            7.08             - 药谷厂区GMP扩建样子       1,150.00万元                    -         10,743,961.91                -       10,743,961.91           自筹               93.43           95.00             - 于 2022 年 12 月 31 日，系数权受到限制的在建工程账面价值为东谈主民币 328,766,052.01 元（2021 年 12 月 31 日：无），具体参见附注五、54。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、     合并财务报表主要样子注目（续） 房屋及建筑物 成本  岁首余额                          12,078,189.12    1,668,921.43  加多                             2,557,711.62   10,409,267.69   年末余额                         14,635,900.74   12,078,189.12 累计折旧  岁首余额                           4,132,197.53      723,440.15  计提                             4,783,704.88    3,408,757.38   年末余额                          8,915,902.41    4,132,197.53 账面价值  年末                             5,719,998.33    7,945,991.59   岁首                            7,945,991.59     945,481.28 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                        地盘使用权            办公软件         药品批准文号                商标权                统共 原价  岁首余额                80,997,556.96   3,274,344.70    71,912,959.90   32,680,000.00   188,864,861.56  购置                              -     588,387.55                -               -       588,387.55   年末余额               80,997,556.96   3,862,732.25    71,912,959.90   32,680,000.00   189,453,249.11 累计摊销  岁首余额                 5,842,654.62   1,581,047.01    47,127,455.83   20,322,016.78    74,873,174.24   计提                  1,642,304.04    669,983.01      6,616,134.97    3,295,462.18    12,223,884.20   年末余额                7,484,958.66   2,251,030.02    53,743,590.80   23,617,478.96    87,097,058.44 账面价值  年末                  73,512,598.30   1,611,702.23    18,169,369.10    9,062,521.04   102,356,190.67   岁首                 75,154,902.34   1,693,297.69    24,785,504.07   12,357,983.22   113,991,687.32 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                        地盘使用权            办公软件         药品批准文号                商标权                统共 原价  岁首余额                80,997,556.96   2,131,672.96    71,912,959.90   32,680,000.00   187,722,189.82  购置                              -   1,142,671.74                -               -     1,142,671.74   年末余额               80,997,556.96   3,274,344.70    71,912,959.90   32,680,000.00   188,864,861.56 累计摊销  岁首余额                 4,200,350.58   1,119,282.87    40,502,988.06   17,026,554.60    62,849,176.11   计提                  1,642,304.04    461,764.14      6,624,467.77    3,295,462.18    12,023,998.13   年末余额                5,842,654.62   1,581,047.01    47,127,455.83   20,322,016.78    74,873,174.24 账面价值  年末                  75,154,902.34   1,693,297.69    24,785,504.07   12,357,983.22   113,991,687.32   岁首                 76,797,206.38   1,012,390.09    31,409,971.84   15,653,445.40   124,873,013.71 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 于2022年12月31日，本公司无通过里面研发形成的无形财富（2021年12月31日： 无）。 于2022年12月31日，本公司无未办妥产权文凭的无形财富 （2021年12月31日： 无）。 于2022年12月31日，系数权受到限制的无形财富账面价值为东谈主民币12,353,703.58元 （2021年12月31日：东谈主民币12,635,537.14元），具体参见附注五、54。                       岁首余额                  今年加多    今年减少       年末余额 缬沙坦氨氯地平片           8,400,000.00      1,418,181.82      -    9,818,181.82 赤子化积颗粒临床测验         7,396,229.13        332,640.44      -    7,728,869.57 地氯雷他定片                        -      6,243,700.78      -    6,243,700.78 赤子麻龙止咳平喘颗临床  测验                4,130,065.40      1,246,162.79      -    5,376,228.19 盐酸溴己新雾化吸入溶液                   -      4,913,437.63      -    4,913,437.63 布洛芬混悬液                        -      3,960,000.00      -    3,960,000.00 富马酸丙酚替诺福韦片                    -      3,802,816.84      -    3,802,816.84 布洛芬混悬滴剂                       -      3,080,000.00      -    3,080,000.00 精氨酸布洛芬颗粒                      -      2,385,000.00      -    2,385,000.00 磷酸奥司他韦胶囊                      -      2,290,909.09      -    2,290,909.09 头孢地尼颗粒             1,698,113.16        551,886.84      -    2,250,000.00 孟鲁司特钠咀嚼片                      -      1,950,000.00      -    1,950,000.00 奥好意思拉唑肠溶胶囊                      -        505,384.61      -      505,384.61 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                      岁首余额                  今年加多           今年减少              年末余额 缬沙坦氨氯地平片                    -       8,400,000.00                   -    8,400,000.00 赤子化积颗粒临床测验         766,037.74       6,630,191.39                   -    7,396,229.13 赤子麻龙止咳平喘颗临床  测验               3,314,202.83        815,862.57                   -    4,130,065.40 头孢地尼颗粒                       -      1,698,113.16                   -    1,698,113.16 浙江葫芦世家药业有限公司                                 5,632,063.50              5,632,063.50 减：商誉减值准备                                     5,632,063.50              5,632,063.50                                                            -                       -                          岁首余额           今年加多             今年减少              年末余额                                        非兼并限定                                        下企业合并 浙江葫芦世家药业有限公司         5,632,063.50                  -           -        5,632,063.50 商誉减值准备的变动如下：                          岁首余额              今年加多          今年减少              年末余额                                              计提 浙江葫芦世家药业有限公司         5,632,063.50                  -           -        5,632,063.50 本集团于2015年收购浙江再泰药业有限公司（后改名为“浙江葫芦世家药业有限公 司”）100.00%的股权，形成商誉5,632,063.50元。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                     岁首余额             今年加多         今年摊销            年末余额 装修费               597,565.62       620,183.47   (292,853.05)    924,896.04 GMP车间改造           277,525.55                -    (91,736.04)    185,789.51 食物车间改造                     -       162,844.04    (39,538.75)    123,305.29 直升式索求罐管谈改造         29,769.03                -    (15,840.36)     13,928.67 行业舆图许可运维费         103,500.00                -   (103,500.00)             -                     岁首余额             今年加多         今年摊销            年末余额 装修费               202,699.48       471,913.10    (77,046.96)    597,565.62 GMP车间改造           466,136.37                -   (188,610.82)    277,525.55 行业舆图许可运维费                  -       138,000.00    (34,500.00)    103,500.00 直升式索求罐管谈改造         38,481.87                -     (8,712.84)     29,769.03 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 未经抵销的递延所得税财富和递延所得税欠债：                可抵扣暂时性          递延所得税          可抵扣暂时性          递延所得税                    各异             财富              各异             财富 递延所得税财富  财富减值准备       14,006,655.45   2,641,271.43   17,557,816.76   2,326,930.33  里面交易未完毕利润       597,686.16      89,652.92    1,312,075.13     178,556.61  可抵扣亏蚀         3,322,931.13     830,732.78   22,462,290.72   5,615,572.67  递延收益         10,251,693.82   1,537,754.07               -              - 未证明递延所得税财富的可抵扣暂时性各异及可抵扣亏蚀如下： 可抵扣暂时性各异                            12,198,476.24        11,054,214.90 可抵扣亏蚀                               99,656,690.56        71,404,482.92 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 未证明递延所得税财富的可抵扣亏蚀将于以下年度到期： 预支购买无形财富款                                           39,726,415.09 预支工程及开采款                                            39,351,603.71 保证借钱                              280,306,476.85   221,574,305.64 质押及保证借钱                           220,557,575.15    60,077,000.00 质押借钱                                   86,733.99                - 典质借钱                                           -   100,113,055.56 典质及保证借钱                                        -    57,217,740.74 于2022年12月31日，上述借钱的年利率为1.70%-4.25%（2021年12月31日：2.15%- 于2022年12月31日，借钱相关质押及保证情况参见附注五、54，附注十、2及附注十 四、6。 于2022年12月31日，本集团无落后借钱（2021年12月31日：无）。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 银行承兑汇票                         47,015,811.92    44,749,980.75 于2022年12月31日，本集团无到期未付的应付单子（2021年12月31日：无）。 应付账款不计息，并粗拙在3个月内退回。 应付采购款                          92,901,189.11    96,281,443.07 应付工程开采款                                    -     8,095,334.88 于2022年12月31日，本集团无账龄跳跃1年的要紧应付账款（2021年12月31日： 无）。 预成绩款                          262,178,782.25    66,002,099.30 于2022年12月31日，本集团无账龄跳跃1年的要紧预收款项（2021年12月31日： 无）。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                      岁首余额                  今年加多           今年减少             年末余额 短期薪酬             22,247,538.99     208,193,712.25   (205,305,998.58)   25,135,252.66 下野后福利（设定提存规划）                -      16,987,138.37    (16,892,316.87)       94,821.50 除名福利                         -       2,063,901.93     (2,063,901.93)               -                      岁首余额                  今年加多           今年减少             年末余额 短期薪酬             17,585,351.20     193,743,009.74   (189,080,821.95)   22,247,538.99 下野后福利（设定提存规划）                -      14,982,597.41    (14,982,597.41)               - 除名福利                         -         145,069.00       (145,069.00)               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 短期薪酬如下：                     岁首余额             今年加多              今年减少             年末余额 工资、奖金、津贴和补贴    21,844,147.85    189,166,280.29   (186,162,285.50)   24,848,142.64 职工福利费                      -      4,677,962.07     (4,677,962.07)               - 社会保障费             127,819.16      8,957,270.23     (9,018,680.10)       66,409.29  其中：医疗保障费         127,819.16      8,552,676.33     (8,615,381.69)       65,113.80     工伤保障费                  -        393,858.57       (392,563.08)        1,295.49     生养保障费                  -         10,735.33        (10,735.33)               - 住房公积金                      -      2,472,525.42     (2,472,525.42)               - 工会经费和职工老师经费       275,571.98      2,909,874.24     (2,964,745.49)      220,700.73 其他短期薪酬                     -          9,800.00         (9,800.00)               -                     岁首余额             今年加多              今年减少             年末余额 工资、奖金、津贴和补贴    17,397,628.56    175,733,390.68   (171,286,871.39)   21,844,147.85 职工福利费                      -      4,639,701.85     (4,639,701.85)               - 社会保障费                      -      7,956,279.72     (7,828,460.56)      127,819.16  其中：医疗保障费                  -      7,653,694.48     (7,525,875.32)      127,819.16     工伤保障费                  -        288,568.78       (288,568.78)               -     生养保障费                  -         14,016.46        (14,016.46)               - 住房公积金              20,340.00      2,440,991.14     (2,461,331.14)               - 工会经费和职工老师经费       167,382.64      2,972,646.35     (2,864,457.01)      275,571.98 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 设定提存规划如下：                岁首余额         今年加多             今年减少         年末余额 基本养老保障费             -   16,451,545.64   (16,359,996.52)   91,549.12 舒适保障费               -      535,592.73      (532,320.35)    3,272.38                     -   16,987,138.37   (16,892,316.87)   94,821.50                岁首余额         今年加多             今年减少         年末余额 基本养老保障费             -   14,516,977.38   (14,516,977.38)           - 舒适保障费               -      465,620.03      (465,620.03)           -                     -   14,982,597.41   (14,982,597.41)           - 升值税                                19,204,871.25      20,703,079.25 企业所得税                               2,125,858.88       1,278,969.80 个东谈主所得税                                 717,132.27         639,223.15 城市齰舌建造税                             1,345,699.27       3,182,745.99 房产税                                   259,599.65         241,650.84 老师费附加                                 577,120.22       1,364,537.04 所在老师费附加                               384,746.82         909,691.36 印花税                                    73,038.21          58,895.74 地盘使用税                                  44,134.11          44,134.11 环境保护税                                   1,270.99           1,428.79 水利建造基金                                         -          48,418.82 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 工程开采款                         42,512,795.83               - 押金保证金                         21,041,061.59   20,536,626.09 应付用度款                          1,042,499.82      910,433.63 交往款                                       -    1,996,420.00 其他                               571,222.36      962,369.52 于2022年12月31日，账龄跳跃1年的要紧其他应付款如下：                                   应付金额          未偿还原因 客户8                            4,080,000.00     代理保证金 一年内到期的租借欠债                     4,497,565.85    4,052,337.18 一年内到期的始终借钱                       129,374.03   52,076,486.66 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 待转销项税                                       34,083,241.70        8,580,272.90 典质及保证借钱                                    177,741,524.03       52,076,486.66 减：一年内到期的始终借钱                                   129,374.03       52,076,486.66 于2022年12月31日，上述借钱的年利率为3.40%。 于2022年12月31日，借钱相关典质及保证情况参见附注五、54，附注十、2及附注十 四、6。 租借欠债                                         5,289,864.10        8,153,614.51 减：一年内到期的租借欠债                                 4,497,565.85        4,052,337.18                     岁首余额            今年加多             今年减少           年末余额 政府补助           32,358,868.27    31,135,400.00    (1,994,926.32) 61,499,341.95                     岁首余额            今年加多             今年减少           年末余额 政府补助             8,111,674.18   27,086,400.00    (2,839,205.91) 32,358,868.27 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 于2022年12月31日，波及政府补助的欠债样子如下：                            岁首余额             今年新增          今年计入           年末余额 与财富/收益                                                           其他收益                    相关 先进制造业专项资金          19,970,000.00       19,970,000.00             - 39,940,000.00     与财富相关 好意思安样子固定财富投资奖励                   -        8,953,200.00             -  8,953,200.00     与财富相关 南宁坐褥基地一期工程开采投资补助    4,377,088.89                   -   (215,260.68) 4,161,828.21     与财富相关   展资金               2,304,166.53                   -   (350,000.04)   1,954,166.49   与财富相关   展专项资金样子           2,141,666.67                       (375,000.00)   1,766,666.67   与财富相关   资金                           -        2,212,200.00             -    2,212,200.00   与财富相关 广西当代医药供应链样子补贴       1,128,866.37                   -   (165,137.64)     963,728.73   与财富相关 GMP外乡改造样子开采资助专项款      408,061.85                   -   (181,360.68)     226,701.17   与财富相关   专项扶抓资金              317,412.43                   -    (68,354.40)    249,058.03    与财富相关 于2021年12月31日，波及政府补助的欠债样子如下：                            岁首余额             今年新增          今年计入           年末余额 与财富/收益                                                           其他收益                    相关 先进制造业专项资金                          -   19,970,000.00             - 19,970,000.00     与财富相关 南宁坐褥基地一期工程开采投资补助                   -    5,166,400.00   (789,311.11) 4,377,088.89     与财富相关   展资金                   2,654,166.57               -   (350,000.04)   2,304,166.53   与财富相关   展专项资金样子               2,516,666.67               -   (375,000.00)   2,141,666.67   与财富相关 广西当代医药供应链样子补贴                      -    1,500,000.00   (371,133.63)   1,128,866.37   与财富相关 GMP外乡改造样子开采资助专项款          589,422.53               -   (181,360.68)     408,061.85   与财富相关   专项扶抓资金                           -      450,000.00   (132,587.57)    317,412.43    与财富相关 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                      岁首余额                   今年增减变动                                  年末余额                                  刊行新股      受让/（转让）                     小计 海南葫芦娃投资发展有限公司   167,079,000.00        -                 -                 -    167,079,000.00 杭州孚旺钜德实业有限公司     57,519,000.00        -                 -                 -     57,519,000.00 杭州中嘉瑞管束合资企业（有  限合资）            32,868,000.00        -                 -                 -     32,868,000.00 卢锦华              19,556,460.00        -                 -                 -     19,556,460.00 汤杰丞              18,789,540.00        -                 -                 -     18,789,540.00 汤旭东              10,956,000.00        -                 -                 -     10,956,000.00 刘耀                5,000,000.00        -                 -                 -      5,000,000.00 高毅                5,875,700.00        -     (2,375,700.00)    (2,375,700.00)     3,500,000.00 阮鸿献               6,722,851.00        -     (4,252,406.00)    (4,252,406.00)     2,470,445.00 阳波                           -               1,218,900.00      1,218,900.00      1,218,900.00 中信证券投资有限公司        2,000,000.00        -     (1,409,139.00)    (1,409,139.00)       590,861.00 王琼                2,920,336.00        -     (2,920,336.00)    (2,920,336.00)                - 社会公众股鞭策（A 股）     70,821,865.00               9,738,681.00      9,738,681.00     80,560,546.00                      岁首余额                   今年增减变动                                  年末余额                                  刊行新股      受让/（转让）                     小计 海南葫芦娃投资发展有限公司   167,079,000.00        -                 -                 -    167,079,000.00 杭州孚旺钜德实业有限公司     57,519,000.00        -                 -                 -     57,519,000.00 杭州中嘉瑞管束合资企业（有  限合资）            32,868,000.00        -                 -                 -     32,868,000.00 卢锦华              19,556,460.00        -                 -                 -     19,556,460.00 汤杰丞              18,789,540.00        -                 -                 -     18,789,540.00 汤旭东              10,956,000.00        -                 -                 -     10,956,000.00 阮鸿献              14,724,864.00        -     (8,002,013.00)    (8,002,013.00)     6,722,851.00 高毅               10,430,112.00        -     (4,554,412.00)    (4,554,412.00)     5,875,700.00 刘耀                           -        -      5,000,000.00      5,000,000.00      5,000,000.00 王琼               17,485,776.00        -    (14,565,440.00)   (14,565,440.00)     2,920,336.00 中信证券投资有限公司        6,000,000.00        -     (4,000,000.00)    (4,000,000.00)     2,000,000.00 社会公众股鞭策（A 股）     44,700,000.00              26,121,865.00     26,121,865.00     70,821,865.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                      岁首余额           今年加多             今年减少              年末余额 股本溢价            290,564,747.73               -               -   290,564,747.73                      岁首余额           今年加多             今年减少              年末余额 法定盈余公积           50,194,721.12   7,541,619.33                -    57,736,340.45                      岁首余额           今年加多             今年减少              年末余额 法定盈余公积           43,947,299.35   6,247,421.77                -    50,194,721.12 根据公司法、本公司轨则的礼貌，本公司按净利润的10%索求法定盈余公积金。法定 盈余公积聚计额为本公司注册老本50%以上的，可不再索求。 本公司在索求法定盈余公积金后，可索求任性盈余公积金。经批准，任性盈余公积金 可用于弥补以旧年度亏蚀或加多股本。 颐养前上年年末未分配利润                                187,337,704.64       181,857,002.80 颐养：司帐政策变更                                                -          (393,422.07) 颐养后岁首未分配利润                                  187,337,704.64       181,463,580.73 包摄于母公司鞭策的净利润                                 85,681,971.00        72,137,858.48 减：索求法定盈余公积                                    7,541,619.33         6,247,421.77   应付普通股现款股利                                              -        60,016,312.80 年末未分配利润                                     265,478,056.31       187,337,704.64 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                     收入                成本                  收入                   成本 主营业务     1,515,046,453.62   638,582,319.30     1,353,793,179.98      545,096,690.78 营业收入列示如下： 与客户之间的合同产生的收入                              1,515,046,453.62       1,353,793,179.98 与客户之间合同产生的营业收入明白情况如下： 文告分部                                                2022年                  2021年 主要运筹帷幄地区  中国大陆                                      1,515,046,453.62       1,353,793,179.98 主要居品类型  呼吸系统用药                                      932,692,468.42        828,821,595.83  消化系统用药                                      362,118,060.48        303,171,209.83  全身用抗感染药物                                    127,789,582.60        140,592,172.54  其他药物                                         92,446,342.12         81,208,201.78 收入证明时期  在某一时点证明收入   销售商品                                     1,515,046,453.62       1,353,793,179.98 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 当年证明的包括在合同欠债岁首账面价值中的收入如下： 销售商品                          65,426,379.89   80,872,626.68 本集团与践约义务相关的信息如下： 药品销售 向客户托福药品时履行践约义务。对于老客户，在授信额度内，合同价款粗拙在托福 药品后契约到期日内支付；对于新客户，粗拙需要预支。部分合同客户有权享受销售 返利，因此需要忖度可变对价并洽商可变对价金额的限制。 城市齰舌建造税                        6,076,976.35    8,731,158.97 老师费附加                          2,607,125.37    3,733,046.81 房产税                            2,150,398.86    2,081,861.71 所在老师附加                         1,739,583.60    2,507,087.33 印花税                              760,214.82      564,317.00 地盘使用税                            301,979.68      313,331.68 其他                                42,436.22       14,952.15 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 业务推行费                         428,418,799.56   419,325,034.32 职工薪酬                          111,790,265.22   105,088,256.66 告白宣传费                          23,692,518.24     6,891,927.66 差旅费                             8,977,263.38     8,223,965.60 业务理财费                           5,148,976.33     1,806,664.83 办公费                             3,139,071.27     2,415,916.06 租借费                               211,882.07        94,514.53 折旧用度                              100,954.91        85,113.90 其他                              2,791,404.97     1,651,769.54 职工薪酬                           32,942,020.33    26,022,602.75 折旧摊销                           18,713,223.27    17,599,055.80 筹商服务费                           6,111,737.81     3,310,755.88 存货毁损报废                          2,210,038.64     9,848,478.16 办公费                             5,269,568.15     6,128,187.54 业务理财费                           1,522,087.02     1,584,806.02 差旅费                               743,935.73     1,015,247.68 租借费                               685,420.07       496,125.84 其他                              1,638,699.60     1,348,694.49 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 委外研发费                          66,964,281.90    74,126,110.25 材料插足                           22,955,755.59    13,245,593.61 职工薪酬                            9,818,283.41     9,215,899.50 折旧与摊销                           3,883,119.77     2,297,994.05 其他                              2,040,381.16     1,546,512.15 利息支拨                           18,261,939.73    13,868,401.31 减：利息收入                          2,008,845.03     3,767,956.75 减：老本化利息支拨                         265,264.72                - 手续费                               942,638.83       681,618.31 其他                                 32,699.14      (209,447.78) 借钱用度老本化金额已计入在建工程。 与日常行径相关的政府补助                   18,110,882.40     8,120,732.15 代扣个东谈主所得税手续费返还                      127,740.22        59,693.92 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 与日常行径相关的政府补助如下： 南宁坐褥基地一期工程开采投资补助               215,260.68     789,311.11   与财富相关 GMP外乡改造样子开采资助专项款               181,360.68     181,360.68   与财富相关 广西当代医药供应链样子补贴                  165,137.64     371,133.63   与财富相关 杭州临平新城开发建委新入住企业奖励            3,093,648.00              -   与收益相关 儿童用药高价值专利栽培中心款                 800,000.00              -   与收益相关 杭州市临平区财政局新入住企业奖励款              658,896.89              -   与收益相关 稳岗返还                           802,207.21      69,798.27   与收益相关 院士责任站建造与运营经费                   500,000.00              -   与收益相关 样子达标奖励                         500,000.00              -   与收益相关 一次性留工补助                        307,500.00              -   与收益相关 引进东谈主才住房补贴                       132,250.00      24,750.00   与收益相关 企业新增岗亭社保补贴                     105,893.46              -   与收益相关 海口市科学期间工业信息化局十佳企业款             100,000.00              -   与收益相关 海南省助企纾困规上制造业企业电费补贴款            100,000.00              -   与收益相关 海南省院士翻新平台绩效侦察奖励                         -     600,000.00   与收益相关 高新期间产业发展专项资金                            -     328,000.00   与收益相关 以工代训补助                                  -     151,700.00   与收益相关 其他                             404,460.52     358,277.97   与收益相关 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 解决交易性金融财富取得的投资收益                 458,502.66       111,693.15 权益法核算的始终股权投资收益                    96,411.68                - 解决应收款项融财富生的投资损失               (2,613,507.16)   (3,773,373.32)                               (2,058,592.82)   (3,661,680.17) 应收账款坏账转回/（损失）                   234,133.21     (5,554,687.43) 其他应收款坏账（损失）/转回                 (108,166.53)     2,321,942.34 存货跌价损失                        (5,725,540.86)   (1,447,990.85) 固定财富解决损失                         (11,182.80)      (90,383.42) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                                                  非频繁性损益 与日常行径无关的政府补助      2,000,000.00   15,000,000.00   2,000,000.00 无需支付款项              240,906.92      589,147.52     240,906.92 非流动财富解决利得                    -          392.42              - 其他                  403,097.44      987,031.08     403,097.44                                                  非频繁性损益 罚金与滞纳金             866,685.91      667,160.36     866,685.91 公益性捐赠支拨            556,698.54       30,000.00     556,698.54 非流动财富报废损失          536,003.33      384,315.37     536,003.33 盘亏蚀失                   135.00               -         135.00 其他                  79,385.88      387,683.49      79,385.88 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 本集团存在摄取净额法核算的政府补助，冲减相关财富账面价值和冲减相关成本用度 如下： 与收益相关的政府补助  公司平直取得的财政贴息                       847,392.94       1,132,196.87  银行以优惠利率向公司提供贷款                    259,970.83         616,793.34 其余政府补助，参见附注五、30， 41和46。 本集团营业成本、销售用度、管束用度、研发用度按照性质分类的补充府上如下： 平直材料                           499,859,368.74     454,105,173.22 产制品及在居品存货变动                     46,919,132.13      (9,336,221.56) 业务推行费                          428,418,799.56     419,325,034.32 职工薪酬                           227,244,752.55     208,870,676.15 委外研发费                           66,964,281.90      74,126,110.25 折旧与摊销                           51,572,331.36      48,558,291.50 运输费                             13,677,629.84      16,453,287.74 办公费                              8,408,639.42       8,544,103.60 业务理财费                            6,671,063.35       3,391,470.85 差旅费                              9,721,199.11       9,239,213.28 其他                              38,894,809.74      25,188,778.25 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 当期所得税用度                        9,463,549.04      5,155,169.12 递延所得税用度                        3,021,648.41      6,952,853.23 所得税用度与利润总额的关系列示如下： 利润总额                          97,226,931.59     81,663,929.98 按适用税率15%计较的所得税用度              14,584,039.74     12,249,589.50 某些子公司适用不同税率的影响                 2,903,896.34      2,586,745.70 对以前期间当期所得税的颐养                 (1,243,137.47)                - 不消征税的收益                          (14,461.75)       (52,500.02) 不可抵扣的用度                        6,076,683.39      3,600,236.47 利用以旧年度可抵扣亏蚀                     (345,346.65)       (46,397.71) 未证明的可抵扣暂时性各异的影响和可抵扣  亏蚀                             4,282,503.70      5,802,055.26 加计扣除用度的影响                     (12,687,622.93)   (12,031,706.85) 以旧年度未证明递延所得税财富的可抵扣暂  时性各异的影响                       (1,071,356.92)                - 按本集团履行税率计较的所得税用度              12,485,197.45     12,108,022.35 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                                         元/股              元/股 基本每股收益  抓续运筹帷幄                                    0.21             0.18 稀释每股收益  抓续运筹帷幄                                    0.21             0.18 基本每股收益按照包摄于本公司普通股鞭策确当年净利润，除以刊行在外普通股的加 权平均数计较。 本集团无稀释性潜在普通股。 基本每股收益的具体计较如下： 收益  包摄于本公司普通股鞭策确当期净利润    抓续运筹帷幄                         85,681,971.00    72,137,858.48 股份   本公司刊行在外普通股的加权平均数             400,108,752.00   400,108,752.00 颐养后本公司刊行在外普通股的加权平均数            400,108,752.00   400,108,752.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 收到其他与运筹帷幄行径相关的现款  政府补助                          50,098,749.02    48,429,722.11  收回单子及保函保证金                    24,882,344.75     3,567,938.54  收到交往款                            601,130.70    16,501,967.85  其他                             2,780,589.61     4,520,660.08 支付其他与运筹帷幄行径相关的现款  付现运筹帷幄用度                       559,916,159.80   503,159,106.08  支付单子及保函保证金                    26,309,159.75    18,668,932.77  支付交往款                         10,332,385.68     3,439,164.00  其他                             3,325,636.24     1,485,286.21 收到其他与投资行径相关的现款  收回拆借钱及利息                                  -    20,303,722.22 收到其他与筹资行径相关的现款  收回融资租借保证金                                 -     7,080,000.00  收回质押的如期存单                                 -     5,000,000.00                                            -    12,080,000.00 支付其他与筹资行径相关的现款  支付租借房钱                         5,734,416.18     3,716,397.98  支付融资租借房钱                                  -    18,243,266.41  支付中介机构用度                                  -       600,000.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） （1） 现款流量表补充府上 将净利润颐养为运筹帷幄行径现款流量： 净利润                            84,741,734.14      69,555,907.63 加：信用减值准备                         (125,966.68)      3,232,745.09   财富减值准备                        5,725,540.86       1,447,990.85   固定财富折旧                       34,021,274.08      32,732,374.27   使用权财富折旧                       4,783,704.88       3,408,757.38   无形财富摊销                       12,223,884.20      12,023,998.13   始终待摊用度摊销                        543,468.20         308,870.62   解决固定财富、无形财富和其他始终资    产的损失                             11,182.80         90,383.42   固定财富报废损失                         536,003.33        383,922.95   财务用度                          17,996,675.01     15,231,758.13   投资损失                            (554,914.34)      (316,525.41)   递延所得税财富减少                      3,021,648.41      6,952,853.23   存货的加多                         (6,061,214.60)   (28,793,076.91)   运筹帷幄性应收样子的加多                  (245,051,766.76)   (34,154,697.34)   运筹帷幄性应付样子的加多                   326,900,188.76     20,378,630.73 运筹帷幄行径产生的现款流量净额                 238,711,442.29     102,483,892.77 不波及现款的要紧投资和筹资行径： 单子背书转让： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背  书转让                          553,487,379.55     422,159,491.76 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） （1） 现款流量表补充府上（续） 现款及现款等价物净变动： 现款的年末余额                        463,841,366.55    472,579,845.75 减：现款的岁首余额                      472,579,845.75    340,877,444.02 现款及现款等价物净（减少）/加多额               (8,738,479.20)   131,702,401.73 （2） 现款及现款等价物 现款                             463,841,366.55    472,579,845.75  其中：库存现款                            47,675.26         57,549.01     可随时用于支付的银行进款               463,730,419.64    472,501,492.24     可随时用于支付的其他货币资金                  63,271.65         20,804.50 年末现款及现款等价物余额                   463,841,366.55    472,579,845.75 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 货币资金                16,527,809.23          15,100,994.23         注1 应收单子                 6,939,935.89                      -         注2 固定财富               110,400,367.69         184,873,492.33         注3 无形财富                12,353,703.58          12,635,537.14   注3、注4、注5 在建工程               328,766,052.01                      -         注6 注1：于2022年12月31日，本集团账面价值为东谈主民币12,604,743.58元（2021年12月 （2021年12月31日：东谈主民币1,675,000.00元）的货币资金当作保函保证金，东谈主民币 用权受到限制。 注2：于2022年12月31日，本集团账面价值为东谈主民币86,733.99元（2021年12月31 日 ： 无 ） 的 应 收 票 据 ， 用 于质 押 取 得 兴 业 银 行借 款 东谈主 民 币 86,733.99 元 ， 东谈主 民 币 票。 注3：于2022年12月31日，本集团账面价值为东谈主民币110,400,367.69元（2021年12月 元（2021年12月31日：东谈主民币12,635,537.14元）的地盘使用权，用于典质取得中国 光大银行借钱东谈主民币22,570,000.00元。截止2022年12月31日，该银行借钱已提前归 还，典质期限至2023年2月2日。 注4：于2022年12月31日，本集团账面价值为零的赤子肺热咳喘颗粒的制备方法、头孢 克肟分布片荒谬制备方法等共六项专利权，用于质押取得交通银行借钱东谈主民币 注5：于2022年12月31日，本集团账面价值为零的“葫芦娃”及“葫芦爸”等系列商 标权，用于质押取得海口市农村信用合作联社科苑信用社借钱东谈主民币160,323,769.60 元。 注6：于2022年12月31日，账面价值为东谈主民币328,766,052.01元的在建工程“好意思安儿 童药智能制造基地”样子，用于典质取得中国农业银行始终借钱东谈主民币 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 六、      合并限度的变动 七、      在其他主体中的权益 本公司子公司的情况如下：                     主要运筹帷幄地     注册地           业务性质        注册老本          抓股比例（%）                                                          东谈主民币           平直  转折 通过建立或投资等方式取得的子公司 海南葫芦娃科技开发有限公司        海南海口   海南海口         研究开发        2,000,000.00    100.00        - 海南葫芦娃药业有限公司          海南海口   海南海口         药品销售       10,000,000.00    100.00        -                                       医疗器械坐褥销 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司    海南海口   海南海口                    10,000,000.00     51.00        -                                        售、研究开发 客东谈主维威药物索求有限公司         广西客东谈主   广西客东谈主         医药制造       10,000,000.00         -   100.00 非兼并限定下企业合并取得的子公司 广西维威制药有限公司           广西南宁   广西南宁       药品坐褥销售      180,000,000.00    100.00        - 浙江葫芦世家药业有限公司         浙江杭州   浙江杭州         药品销售       10,000,000.00    100.00        - 存在要紧少数鞭策权益的子公司如下：                                少数鞭策          包摄于少数股                   年末累计                                抓股比例            东的损益                 少数鞭策权益 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                     49%     (940,236.86)          1,377,812.29                                少数鞭策          包摄于少数股                   年末累计                                抓股比例            东的损益                 少数鞭策权益 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                     49%    (2,581,950.85)         2,318,049.15 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、   在其他主体中的权益（续） 存在要紧少数鞭策权益的子公司如下：（续） 下表列示了海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司的主要财务信息。这些信息为本集 团内各企业之间互相抵销前的金额： 流动财富                          1,425,730.58     3,883,297.11 非流动财富                         4,115,690.24       861,158.03 财富统共                          5,541,420.82     4,744,455.14 流动欠债                          2,209,380.82        13,742.59 非流动欠债                           520,178.19                - 欠债统共                          2,729,559.01        13,742.59 营业收入                             193,531.86                - 净亏蚀                           (1,918,850.74)   (5,269,287.45) 综合亏蚀总额                        (1,918,850.74)   (5,269,287.45) 运筹帷幄行径产生的现款流量净额                  (458,262.70)    (5,730,094.76) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、   在其他主体中的权益（续）               主要运筹帷幄地      注册地    业务性质    注册老本      抓股比例      司帐处理                                          东谈主民币       （%） 勾搭企业  杭州康起程点医药科   技有限公司        浙江杭州     浙江杭州    期间服务    5,000万元      40      权益法 司 。 该 公 司 注 册 资 本 东谈主 民 币 50,000,000.00 元 ， 本 公 司 以 货 币 出 资 东谈主 民 币 董事，公司轨则礼貌对于杭州康起程点医药科技有限公司要紧事项需经董事会一致或三 分之二（含本数）通过，故本公司与第三方共同限定杭州康起程点医药科技有限公司。 下表列示了对本集团不要紧的勾搭企业的汇总财务信息： 勾搭企业 投资账面价值统共                                            20,096,411.68 下列各项按抓股比例计较的统共数  净利润                                                      96,411.68  综合收益总额                                                   96,411.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融用具相关的风险 财富欠债表日的各样金融用具的账面价值如下： 金融财富                  以摊余成本计量的              以公允价值计量且                    统共                      金融财富              其变动计入其他综                                        合收益的金融财富                                            准则要求 货币资金              480,369,175.78                     -   480,369,175.78 应收单子               14,175,514.20                     -    14,175,514.20 应收账款              312,492,879.36                     -   312,492,879.36 应收款项融资                         -        127,009,600.57   127,009,600.57 其他应收款               2,918,480.73                     -     2,918,480.73 金融欠债                                                 以摊余成本计量的金融欠债 短期借钱                                                     500,950,785.99 应付单子                                                      47,015,811.92 应付账款                                                      92,901,189.11 其他应付款                                                     65,167,579.60 租借欠债                                                         792,298.25 一年内到期的非流动欠债                                                4,626,939.88 始终借钱                                                     177,612,150.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融用具相关的风险（续） 财富欠债表日的各样金融用具的账面价值如下：（续） 金融财富                以摊余成本计量的              以公允价值计量且                   统共                    金融财富              其变动计入其他综                                      合收益的金融财富                                          准则要求 货币资金            487,680,839.98                    -   487,680,839.98 应收账款            340,126,052.51                    -   340,126,052.51 应收款项融资                       -        15,289,373.15    15,289,373.15 其他应收款             4,183,678.16                    -     4,183,678.16 金融欠债                                              以摊余成本计量的金融欠债 短期借钱                                                  438,982,101.94 应付单子                                                   44,749,980.75 应付账款                                                  104,376,777.95 其他应付款                                                  24,405,849.24 租借欠债                                                    4,101,277.33 一年内到期的非流动欠债                                            56,128,823.84 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融用具相关的风险（续） 已动荡但未举座完了证明的金融财富 于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为东谈主民币6,853,201.90元。本集团以为，本集团保留了其简直系数的风险和报 酬，包括与其相关的负约风险，因此，赓续全额证明其及与之相关的已结算应付账 款。背书后，本集团不再保留使用其的权益，包括将其出售、转让或质押给其他第三 方的权益。于2022年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值统共为东谈主民币 于2022年12月31日，本集团已贴现给生意银行的银行承兑汇票的账面价值为东谈主民币 负约风险，因此，集团将贴现生意单子所取得的价款（账面价值）证明为一项金融负 债计入短期借钱。贴现后，本集团不再保留使用其的权益，包括将其出售、转让或质 押给其他第三方的权益。于2022年12月31日，本集团因已贴现未完了证明的生意单子 所证明的短期借钱账面价值统共为东谈主民币86,733.99元。 已举座完了证明但赓续涉入的已动荡金融财富 于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为东谈主民币40,912,598.01元，已贴现给生意银行的银行承兑汇票的账面价值为东谈主民 币180,693,975.90元。于2022年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《单子法》 相关礼貌，若承兑银行拒却付款的，抓票东谈主不错不按照汇票债务东谈主的先后规章，对包 括本集团在内的汇票债务东谈主中的任何一东谈主、数东谈主或者全体诈欺追索权（ “赓续涉 入”）。本集团以为，本集团已经动荡了其简直系数的风险和报酬，因此，完了证明 其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。赓续涉入及回购的最大损构怨未折现现 金流量就是其账面价值。本集团以为，赓续涉入公允价值并不要紧。 入已完了证明金融财富当年度和累计证明的收益或用度。背书及贴咫尺今年度轻便均 衡发生。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融用具相关的风险（续） 本集团在日常行径中濒临多样金融用具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险（利率风险）。本集团的主要金融用具包括货币资金、应收单子、应收账款、 应收款项融资、其他应收款、应付单子、应付账款、其他应付款、租借欠债及借钱 等。与这些金融用具相关的风险，以及本集团为裁汰这些风险所采用的风险管束策略 如下所述。 信用风险 本集团仅与经认同的、信誉雅致的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对系数要 求摄取信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行抓 续监控，以确保本集团不致濒临要紧坏账风险。对于未摄取相关运筹帷幄单元的记账本位 币结算的交易，除非本集团信用限定部门非凡批准，不然本集团不提供信用交易条 件。 由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易敌手是声誉雅致并领有较高信用评级的银 行，这些金融用具信用风险较低。 本集团其他金融财富包括应收账款荒谬他应收款，这些金融财富的信用风险源自交易 敌手负约，最大风险敞口就是这些用具的账面金额。 本集团在每一财富欠债表日濒临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值 准备后的金额。 由于本集团仅与经认同的且信誉雅致的第三方进行交易，是以无需担保物。信用风险 结合按照客户/交易敌手、地舆区域和行业进行管束。于2022年12月31日，本集团具 有特定信用风险结合，本集团应收账款的12.22%（2021年12月31日：9.43%）和 集团对应收账款余额未抓有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显赫加多判断圭臬 本集团在每个财富欠债表日评估相关金融用具的信用风险自启动证明后是否已显赫增 加。在细则信用风险自启动证明后是否显赫加多时，本集团洽商在不消付出不必要的 额外成本或勤快即可赢得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融用具或者具有相似信 用风险特征的金融用具组合为基础，通过比拟金融用具在财富欠债表日发生负约的风 险与在启动证明日发生负约的风险，以细则金融用具预测存续期内发生负约风险的变 化情况。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融用具相关的风险（续） 信用风险（续） 信用风险显赫加多判断圭臬（续） 当触发以下一个或多个定量、定性圭臬时，本集团以为金融用具的信用风险已发生显 著加多： （1） 定量圭臬主要为文告日剩孑遗续期负约概率较启动证明时飞腾跳跃一定比例； （2） 定性圭臬主要为债务东谈主运筹帷幄或财务情况出现要紧不利变化、预警客户清单等。 于2022年12月31日，本集团无已落后跳跃30天依然按照12个月预期信用损失对其计提 减值准备的应收款项。 已发生信用减值财富的界说 为细则是否发生信用减值，本集团所摄取的界定圭臬，与里面针对相关金融用具的信 用风险管束标的保抓一致，同期洽商定量、定性商量。本集团评估债务东谈主是否发生信 用减值时，主要洽商以下因素： （1） 刊行方或债务东谈主发生要紧财务艰难； （2） 债务东谈主违背合同，如偿付利息或本金负约或落后等； （3） 债权东谈主出于与债务东谈主财务艰难相关的经济或合同洽商，给予债务东谈主在职何其他     情况下都不会作念出的靡烂； （4） 债务东谈主很可能歇业或进行其他财务重组； （5） 刊行方或债务东谈主财务艰难导致该金融财富的活跃市集淹没； （6） 以大幅扣头购买或源生一项金融财富，该扣头响应了发生信用损失的事实。 金融财富发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，随机是可单独识别的事 件所致。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融用具相关的风险（续） 流动性风险 本集团摄取轮回流动性规划用具管束资金短少风险。该用具既洽商其金融用具的到期 日，也洽商本集团运营产生的预测现款流量。 本集团的标的是运用银行借钱融资妙技以保抓融资的抓续性与生动性的平衡。于2022 年12月31日，本集团77.44%（2021年12月31日：99.39%）的债务在不及1年内到 期。 下表玄虚了金融欠债按未折现的合同现款流量所作的到期期限分析： 短期借钱          509,111,257.71                -                -   509,111,257.71 应付单子           47,015,811.92                -                -    47,015,811.92 应付账款           92,901,189.11                -                -    92,901,189.11 其他应付款          65,167,579.60                -                -    65,167,579.60 一年内到期的非流动欠债     4,776,096.48                -                -     4,776,096.48 始终借钱            6,038,813.10    71,095,252.40   136,888,589.30   214,022,654.80 租借欠债                       -       807,657.92                -       807,657.92 短期借钱          447,926,341.26                -                -   447,926,341.26 应付单子           44,749,980.75                -                -    44,749,980.75 应付账款          104,376,777.95                -                -   104,376,777.95 其他应付款          24,405,849.24                -                -    24,405,849.24 一年内到期的非流动欠债    57,662,530.13                -                -    57,662,530.13 租借欠债                       -     4,185,312.89                -     4,185,312.89 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融用具相关的风险（续） 市集风险 利率风险 本集团濒临的市集利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借钱相关。 本集团通过防守稳健的固定利率债务与可变利率债务组合以管束利息成本。 下表为利率风险的明锐性分析，响应了在系数其他变量保抓不变的假定下，利率发生 合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借钱的影响）和其他综合收益的 税后净额产生的影响。                 基点加多/                 净损益加多/          鞭策权益统共加多/                 （减少）                    （减少）              （减少） 东谈主民币                  50              (1,229,472.25)     (1,229,472.25) 东谈主民币                 (50)              1,229,472.25       1,229,472.25                 基点加多/                净损益加多/           鞭策权益统共加多/                  （减少）                  （减少）                （减少） 东谈主民币                  50               (108,709.77)       (108,709.77) 东谈主民币                 (50)               108,709.77         108,709.77 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融用具相关的风险（续） 本集团老本管束的主要标的是确保本集团抓续运筹帷幄的才气，并保抓健康的老本比率， 以赞成业务发展并使鞭策价值最大化。 本集团根据经济局势以及相关财富的风险特征的变化管束老本结构并对其进行颐养。 为防守或颐养老本结构，本集团不错颐养对鞭策的利润分配、向鞭策反璧老本或刊行 新股。本集团不受外部强制性老本要求接续。2022年度和2021年度，老本管束标的、 政策或标准未发生变化。 本集团通过财富欠债率监控其老本，该比率按照总欠债除以总财富计较细则。于财富 欠债表日，本集团的财富欠债率如下： 欠债统共                           1,296,791,666.48    830,406,365.40 财富统共                           2,312,057,375.26   1,760,930,340.04 财富欠债率                                   56.09%             47.16% 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 九、      公允价值的败露                       公允价值计量使用的输入值              活跃市集报价    要紧可不雅察输入值  要紧不可不雅察输入值              （第一端倪）     （第二端倪）          （第三端倪）            统共 以公允价值计量且其  变动计入其他综合  收益的金融财富  应收款项融资           -    127,009,600.57        -   127,009,600.57                       公允价值计量使用的输入值              活跃市集报价    要紧可不雅察输入值  要紧不可不雅察输入值              （第一端倪）     （第二端倪）          （第三端倪）            统共 以公允价值计量且其  变动计入其他综合  收益的金融财富  应收款项融资           -     15,289,373.15        -    15,289,373.15 管束层已经评估了货币资金、应收单子、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应 付单子、应付账款荒谬他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 金融财富和金融欠债的公允价值，以在公道交易中，熟练情况的交易两边自发进行资 产交换或者债务退回的金额细则，而不是被动出售或计帐情况下的金额。以下方法和 假定用于忖度公允价值。 口角期借钱及租借欠债摄取异日现款流量折现法细则公允价值，以有相似合同条件、 信用风险和剩余期限的其他金融用具的市集收益率当作折现率。2022年12月31日，针 对口角期借钱等自己不践约风险评估为不要紧。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      关联方关系荒谬交易                注册地    业务性质           注册老本      对本公司抓股           对本公司表决                                       东谈主民币       比例（%）           权比例（%） 海南葫芦娃投资  发展有限公司       海南海口   生意服务业           1,000万元          41.7584      41.7584 本公司的最终限定方为刘景萍、汤旭东佳耦。 子公司详见附注七、1。 （1） 关联方担保 给与关联方担保                                                                    担保是否  担保样子         担保东谈主    注目    担保金额           担保肇始日 担保到期日                                                                    履行完毕           刘景萍、汤旭东    1    11,992,200.00   2022/1/18    2023/1/17      否           刘景萍、汤旭东    2    11,208,900.00    2022/5/8     2023/5/8      否  短期借钱                      7,755,700.00   2022/5/21    2023/5/21      否           刘景萍、汤旭东    3           刘景萍、汤旭东    4    60,000,000.00    2022/4/8    2023/3/18      否 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 给与关联方担保（续）                                                                   担保是否  担保样子      担保方     注目    担保金额           担保肇始日 担保到期日                                                                   履行完毕         刘景萍、汤旭东    5     9,900,000.00    2022/9/26    2023/9/25     否         刘景萍、汤旭东    6  短期借钱         刘景萍、汤旭东    7    10,000,000.00    2022/7/28    2023/7/28     否         楼春红、刘景萍、        12,000,000.00    2022/1/12    2023/1/11     是           汤旭东           10,570,000.00    2022/4/24    2023/1/27     是  始终借钱   刘景萍、汤旭东    9    15,400,000.00    2022/12/5   2032/11/13     否  银行承兑         刘景萍、汤旭东    10   47,015,811.92 2022/08/01      2023/6/29     否   汇票 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 给与关联方担保（续） 注 1：2022 年，本集团从招商银行分批取得保证借钱东谈主民币 16,932,100.00 元，担保 东谈主刘景萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 1 月 12 日起至 2023 年 1 月 23 日止。 注 2：2022 年，本集团从广发银行分批取得保证借钱东谈主民币 58,282,300.00 元，担保 东谈主刘景萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 1 月 25 日起至 2023 年 5 月 28 日止。 注 3：2022 年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借钱东谈主民币 60,000,000.00 元， 以本集团专利权质押，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自 2022 年 7 月 18 日起至 2023 年 2 月 5 日止。 注 4：2022 年，本集团从南洋生意银行取得保证借钱东谈主民币 60,000,000.00 元，担保 东谈主刘景萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 4 月 8 日起至 2023 年 3 月 18 日止。 注 5：2022 年，本集团从中国邮政储蓄银行分批取得保证借钱东谈主民币 30,000,000.00 元，担保东谈主刘景萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 9 月 5 日起至 2023 年 10 月 27 日止。 注 6：2022 年，本集团从海口市农村信用合作联社科苑信用社分批取得质押及保证借 款东谈主民币 160,323,769.60 元，以本集团商标权质押，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东提 供保证，担保日历自 2022 年 9 月 20 日起至 2023 年 9 月 5 日止。 注 7：2022 年，本集团从中国银行分批取得保证借钱东谈主民币 60,000,000.00 元，担保 东谈主刘景萍、汤旭东，担保日历自 2022 年 7 月 8 日起至 2023 年 9 月 14 日止。 注 8：2022 年，本集团从光大银行分批取得质押及保证借钱东谈主民币 22,570,000 元， 以广西维威厂房及地盘使用权典质，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东、楼春红提供担保， 担保日历自 2022 年 1 月 12 日起至 2023 年 1 月 27 日止。 注 9 ： 2022 年 ， 本 集 团 从 中 国 农 业 银 行 分 批 取 得 抵 押 及 保 证 借 款 东谈主 民 币 保东谈主刘景萍、汤旭东提供担保，担保日历自 2022 年 11 月 14 日起至 2023 年 11 月 13 日止。 注 10：2022 年，本集团应付单子余额为东谈主民币 42,015,811.92 元，承兑东谈主中国邮政储 蓄银行，由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自 2022 年 8 月 1 日起至 2023 年 6 月 29 日止。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 给与关联方担保（续）                                                                    担保是否  担保样子       担保方     注目    担保金额           担保肇始日 担保到期日                                                                    履行完毕          楼春红、刘景萍、         9,762,074.07    2021/9/15    2022/9/15     否            汤旭东            9,944,564.00   2021/10/21   2022/10/20     否           刘景萍、汤旭东   12   20,025,666.66     2021/3/1     2022/3/1     是           刘景萍、汤旭东   13   20,025,666.67     2021/3/1    2022/2/26     是  银行借钱           刘景萍、汤旭东   14      988,361.33    2021/11/9    2022/11/8     否           刘景萍、汤旭东   15   60,078,105.54     2021/3/8     2022/3/8     是           刘景萍、汤旭东   16   10,569,218.90   2021/12/10   2022/12/10     否           刘景萍、汤旭东   17   10,011,763.89    2021/6/25    2022/6/23     否  银行承兑                    13,415,573.98   2021/10/28    2022/4/28     否           刘景萍、汤旭东   18   汇票                      7,888,998.49   2021/11/26    2022/5/26     否 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 给与关联方担保（续） 注11：2021年，本集团从光大银行分批取得质押及保证借钱东谈主民币49,430,000元，以 广西维威厂房及地盘使用权典质，同期由担保东谈主楼春红、刘景萍、汤旭东提供担保， 担保日历自2018年1月8日起至2022年10月20日止。 注12：2021年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借钱东谈主民币100,000,000.00 元，以本集团专利权质押，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2020 年9月11日起至2022年9月21日止。 注13：2021年，本集团从交通银行分批取得典质及保证借钱东谈主民币20,000,000.00元， 以本集团房屋及建筑物典质，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自 注14：2021年，本集团从招商银行分批取得保证借钱东谈主民币63,067,900.00元，由担保 东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2021年10月9日起至2022年12月26日止。 注15：2021年，本集团从南洋生意银行取得保证借钱东谈主民币60,000,000.00元，由担保 东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2021年3月8日起至2022年3月8日止。 注16：2021年本集团从广发银行分批取得保证借钱东谈主民币21,717,700.00元，由担保东谈主 刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2021年12月6日起至2022年12月22日止。 注17：2021年本集团从交通银行取得保证借钱东谈主民币10,000,000.00元，由担保东谈主刘景 萍、汤旭东提供保证，担保日历自2021年6月25日起至2022年6月23日止。 注18：2021年，本集团应付单子余额为东谈主民币44,749,980.75元，承兑东谈主中国邮政储蓄 银行，由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2021年8月2日起至2021年6月 （2） 其他关联方交易 关键管束东谈主员薪酬                       5,803,766.61   5,016,400.00 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十一、 承诺及或有事项 已签约但未拨备  老本承诺                    251,463,210.34   154,169,935.04 当作承租东谈主的租借承诺，参见附注十三、2。 于财富欠债表日，本集团并不消作败露的要紧或有事项。 十二、 财富欠债表日后事项 为布局上游原料药中间体业务，提高公司综合竞争力，本公司与江西荣兴药业有限公 司之鞭策陈学荣先生于 2023 年 2 月 17 日签署《股权收购意向契约》，两边就公司拟 通过现款方式收购江西荣兴药业有限公司 51%股权的事项达成初步意向。2023 年 3 月 万元购买江西荣兴药业有限公司 51%的股权。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十三、 其他要紧事项 本集团主要业务为药品坐褥研发及销售，而且财富均位于中国境内。本集团按《企业 司帐准则解释第 3 号》的礼貌细则文告分部并败露分部信息。根据本集团的里面组织 结构、管束要求及里面文告轨制，本集团的运筹帷幄业务细则仅有一个从事药品坐褥及销 售举座运营的运筹帷幄分部和文告分部。因此，本集团无需败露额外分部文告信息。本集 团对酬酢易收入/成本的信息如下： 其他信息 居品和劳务信息 对酬酢易收入 与客户之间的合同产生的收入                       1,515,046,453.62   1,353,793,179.98 地舆信息 对酬酢易收入 中国大陆                                1,515,046,453.62   1,353,793,179.98 对酬酢易收入包摄于客户所处区域。 非流动财富总额 中国大陆                                1,059,700,820.20    665,982,334.23 非流动财富包摄于该财富所处区域，不包括金融财富和递延所得税财富。 主要客户信息 本集团营业收入东谈主民币 208,458,217.49 元（2021 年：东谈主民币 210,895,701.54 元）来 自于对某一单个客户（包括已知受该客户限定下的系数主体）的收入。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十三、 其他要紧事项（续） （1） 当作承租东谈主 租借欠债利息用度                          312,954.15       499,537.36 计入当期损益的摄取简化处理的短期租借用度              897,302.14     1,803,545.55 与租借相关的总现款流出                     6,631,718.32     5,519,943.53 本集团承租的租借财富包括运筹帷幄过程中使用的房屋及建筑物、机器开采，房屋及建筑 物租借期粗拙为 3 年，机器开采的租借期粗拙为 1 年。 本集团今年度及上年度均无通过融资租借租入的固定财富。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司鞭策汤旭东将其所抓本公司的股份用于个东谈主融天禀 押，本公司鞭策杭州中嘉瑞管束合资企业（有限合资）将其所抓本公司的股份用于股 权类融天禀押，本公司鞭策海南葫芦娃投资发展有限公司将其所抓本公司的股份用于 股权类融天禀押，具体情况如下： 质押东谈主            质押权东谈主                            质押股数（万股）                浙江银通典当有限背负公司                         342.60 汤旭东                浙江农发小额贷款股份有限公司                       753.00 杭州中嘉瑞管束合资                广发证券股份有限公司                         2,520.00  企业（有限合资）                海口市农村信用合作联社                        1,200.00                海南万宁农村生意银行股份有限公司                     750.00 海南葫芦娃投资发展      定安县农村信用合作联社                          450.00  有限公司          乐东黎族自治县农村信用合作联社                      750.00                琼海市农村信用合作联社                        1,625.00                儋州市农村信用合作联社                        1,225.00 统共                                                9,615.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目 应收账款信用期粗拙为3至6个月，主要客户不错蔓延至1年。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                                                  9,352,323.15             13,964,232.57                               账面余额                            坏账准备                         账面价值                                 金额           比例                  金额         计提                                             （%）                             比例                                                                            （%） 按信用风险特征组统共  提坏账准备                    186,390,687.01    100.00         9,352,323.15    5.02        177,038,363.86                               账面余额                            坏账准备                         账面价值                                 金额           比例                  金额         计提                                             （%）                             比例                                                                            （%） 按信用风险特征组统共  提坏账准备                    243,391,710.46    100.00        13,964,232.57    5.74            229,427,477.89 按信用风险特征组统共提坏账准备的应收账款情况如下：           忖度发生负约            预期信用            通盘存续期           忖度发生负约           预期信用               通盘存续期            的账面余额          损失率（%）           预期信用损失            的账面余额         损失率（%）              预期信用损失 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） 应收账款坏账准备的变动如下：               岁首余额             今年计提 今年收回或转回                  今年核销         年末余额 于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：          与本公司关系                 年末余额              账龄        占应收账款         坏账准备                                                             年末统共数         年末余额                                                             比例（%） 客户1         第三方            31,140,420.06        1年以内          16.71   1,557,021.00 客户2         第三方            29,771,416.50        1年以内          15.97   1,488,570.83 客户3     本公司之子公司            26,998,786.22        1年以内          14.49   1,349,939.31 客户4         第三方             7,652,854.54        1年以内           4.11     382,642.73 客户5         第三方             7,259,850.00        1年以内           3.89     362,992.50 于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：          与本集团关系                 年末余额              账龄        占应收账款         坏账准备                                                             年末统共数         年末余额                                                             比例（%） 客户3     本公司之子公司            38,894,233.48        1年以内          15.98   1,944,711.67 客户2         第三方            32,930,490.00        1年以内          13.53   1,646,524.50 客户4         第三方            18,082,198.80        2年以内           7.43   1,529,633.63 客户6         第三方            13,610,381.50        1年以内           5.59     680,519.08 客户5         第三方             7,306,499.00        1年以内           3.00     365,324.95 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                  17,646,936.30    16,663,240.70 其他应收款按性质分类如下： 交往款                         249,468,399.15   320,821,645.87 押金保证金                         1,456,600.00       782,710.00 应收暂付款                           618,364.72       458,313.78 备用金                                      -       113,552.06 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） 其他应收款按照异日12个月预期信用损失及通盘存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                第一阶段            第二阶段              第三阶段                 统共              异日12个月预         通盘存续期预            已发生信用减               期信用损失           期信用损失             值金融财富                                               （通盘存续期预                                                期信用损失） 岁首余额        15,572,381.47    1,070,859.23        20,000.00   16,663,240.70 今年计提         4,925,860.74               -                -    4,925,860.74 今年转回        (3,942,165.14)              -                -   (3,942,165.14) 年末余额        16,556,077.07    1,070,859.23        20,000.00   17,646,936.30                第一阶段            第二阶段              第三阶段                 统共              异日12个月预         通盘存续期预            已发生信用减               期信用损失           期信用损失             值金融财富                                               （通盘存续期预                                                期信用损失） 岁首余额        11,278,978.28     6,032,422.40       20,000.00   17,331,400.68 今年计提         8,221,092.04     1,070,859.23               -    9,291,951.27 今年转回        (3,927,688.85)   (6,032,422.40)              -   (9,960,111.25) 年末余额        15,572,381.47    1,070,859.23        20,000.00   16,663,240.70 其他应收款坏账准备的变动如下：                 岁首余额             今年计提             今年转回           年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） 于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：              年末余额        占其他应收款         性质      账龄       坏账准备年                          余额统共数的                            末余额                           比例（%） 单元一     225,434,540.36      89.62       交往款   1年以内     11,363,727.26 单元二      16,093,858.79       6.40       交往款   3年以内      5,673,822.80 单元三       6,740,000.00       2.68       交往款   2年以内        388,800.00 单元四       1,200,000.00       0.48       交往款   1年以内         60,000.00 单元五         749,790.00       0.30     押金保证金     1-2年       74,979.00 于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：              年末余额        占其他应收款         性质      账龄       坏账准备年                          余额统共数的                            末余额                           比例（%） 单元一     243,022,028.56      75.43       交往款   1年以内     12,151,101.43 单元六      62,985,758.52      19.55       交往款   1年以内      3,149,287.93 单元二      11,713,858.79       3.64       交往款   2年以内      1,121,122.55 单元三       3,100,000.00       0.96       交往款   1年以内        155,000.00 单元五         749,790.00       0.23     押金保证金   1年以内         37,489.50 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续）                               岁首                                      今年变动                                     年末         年末                               余额           追加投资        减少投资   权益法下投资损益     其他综合收益   其他权益变动   宣告现款股利            余额       减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00   130,000,000.00      -              -      -        -        -   268,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00                -      -              -      -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00                -      -              -      -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司     5,100,000.00                -      -              -      -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00                -      -              -      -        -        -     2,000,000.00       - 勾搭公司                                               -      -              -      -        -        -                         -  杭州康起程点医药科技有限公司                    -    20,000,000.00      -      96,411.68      -        -        -    20,096,411.68        -                               岁首                                      今年变动                                     年末         年末                               余额           追加投资        减少投资   权益法下投资损益     其他综合收益   其他权益变动   宣告现款股利            余额       减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00                -      -              -      -        -        -   138,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00                -      -              -      -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00                -      -              -      -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                -     5,100,000.00      -              -      -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00                -      -              -      -        -        -     2,000,000.00       - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续）                     收入                成本                  收入                 成本 主营业务     1,058,711,162.53   399,510,218.76      926,891,454.00     320,524,255.25 其他业务           156,811.11        90,329.39          468,045.57         364,906.35 营业收入列示如下： 与客户之间的合同产生的收入                              1,058,867,973.64      927,359,499.57 与客户之间合同产生的营业收入明白情况如下： 文告分部                                                2022年                 2021年 主要运筹帷幄地区  中国大陆                                      1,058,867,973.64      927,359,499.57 主要居品类型  呼吸系统用药                                      616,084,245.98      526,444,238.57  消化系统用药                                      271,762,485.37      217,750,359.83  全身用抗感染药物                                    120,921,811.45      132,345,585.42  其他药物                                         50,099,430.84       50,819,315.75 收入证明时期  在某一时点证明收入   销售商品                                     1,058,867,973.64      927,359,499.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） 权益法核算的始终股权投资收益                    96,411.68                 - 解决交易性金融财富取得的投资收益                 458,502.66        111,693.15 解决应收款项融财富生的投资损失               (2,260,485.50)    (3,503,637.59)                               (1,705,571.16)    (3,391,944.44) （1） 自关联方购买商品和给与劳务                关联交易内容                2022年            2021年 公司之子公司              原材料         7,795,786.86     7,979,999.72 公司之子公司             研发服务         1,957,169.81     3,010,000.00 （2） 向关联方销售商品和提供劳务                关联交易内容                2022年            2021年 公司之子公司         药品、加工费         162,962,204.31   172,654,452.46 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） （3） 关联方担保 向关联方提供担保                                                                   担保是否  担保样子       担保方      注目    担保金额           担保肇始日 担保到期日                                                                   履行完毕           海南葫芦娃药业集         9,500,000.00  2022/7/18 2023/7/18        否           团股份有限公司          5,300,000.00  2022/8/25 2023/8/24        否  银行借钱     海南葫芦娃药业集           团股份有限公司           海南葫芦娃药业集           团股份有限公司    3     5,000,000.00   2022/3/30   2023/3/29     否 注 1：2022 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从招商银行分批取得保证借 款东谈主民币 14,800,000 元，由本公司提供保证，担保日历自 2022 年 7 月 18 日起至 注 2：2022 年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从兴业银行分批取得保证借 款东谈主民币 25,000,000 元，由本公司提供保证，担保日历自 2022 年 12 月 6 日起至 注 3：2022 年，本集团全资子公司客东谈主市维威药物索求有限公司从兴业银行取得保证 借钱东谈主民币 5,000,000 元，由本公司提供保证，担保日历自 2022 年 3 月 30 日起至 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） （3） 关联方担保（续） 向关联方提供担保（续）                                                                         担保是否  担保样子       担保方     注目        担保金额            担保肇始日 担保到期日                                                                         履行完毕          海南葫芦娃药业集           14,500,000.00 2021/7/12 2022/7/11                否          团股份有限公司            12,000,000.00 2021/11/4 2022/11/3                否  银行借钱          海南葫芦娃药业集           15,000,000.00 2021/12/1 2022/12/1                否          团股份有限公司            15,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22              否 注1：2021年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从中信银行分批取得保证借 款东谈主民币26,500,000元，由本公司提供保证，担保日历自2021年12月1日起至2022年 注2：2021年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从兴业银行分批取得保证借 款东谈主民币30,000,000元，由本公司提供保证，担保日历自2021年7月12日起至2022年 （4） 关联方应收款项余额 （a） 应收账款                              账面余额           坏账准备            账面余额         坏账准备 浙江葫芦世家药业有限公司             26,998,786.22   1,349,939.31   38,894,233.48 1,944,711.67 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司           214,894.07      10,744.70               -            - 海南葫芦娃药业有限公司                          -              -               -            - 广西维威制药有限公司                           -              -        3,750.00       187.50 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） （4） 关联方应收款项余额（续） （b） 其他应收款                          账面余额           坏账准备           账面余额         坏账准备 广西维威制药有限公司          225,434,540.36 11,363,727.26 243,022,028.56 12,151,101.43 承德新爱民制药有限公司          16,093,858.79 5,673,822.80 11,713,858.79 1,121,122.55 海南葫芦娃科技开发有限公司         6,740,000.00    388,800.00   3,100,000.00    155,000.00 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司     1,200,000.00     60,000.00              -             - 海南葫芦娃药业有限公司                      -             - 62,985,758.52 3,149,287.93 （c） 预支账款 海南葫芦娃药业有限公司                               961,616.39                       - （5） 关联方应付款项余额 （a） 应付账款 广西维威制药有限公司客东谈主索求车间                          801,958.45         1,415,525.30 广西维威制药有限公司                                         -            30,000.00 （b） 合同欠债 海南葫芦娃药业有限公司                            15,965,773.68                       - 非流动财富解决损益，包括已计提财富减值准备的冲销部分           (547,186.13) 计入当期损益的政府补助（与日常运筹帷幄业务密切相关，相宜国度政策规  定、按照一定圭臬定额或定量抓续享受的政府补助除外）         21,218,246.17 除同公司日常运筹帷幄业务相关的灵验套期业务外，抓有交易性金融财富、衍  生金融财富、交易性金融欠债、滋生金融欠债产生的公允价值变动损  益，以及解决交易性金融财富、滋生金融财富、交易性金融欠债、滋生  金融欠债和其他债权投资取得的投资收益                   458,502.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支拨                   (858,900.97) 其他相宜非频繁性损益界说的损益样子                     127,740.21 所得税影响数                             (2,760,914.13) 少数鞭策权益影响数（税后）                          (8,824.93)                       加权平均净财富收益率              每股收益                              （%）                                        基本       稀释 包摄于公司普通股鞭策的净利润                  8.82   0.21     0.21 扣除非频繁性损益后包摄于公司  普通股鞭策的净利润                      7.01   0.17     0.17 本集团无稀释性潜在普通股。                       加权平均净财富收益率              每股收益                              （%）                                        基本      稀释 包摄于公司普通股鞭策的净利润                  7.86   0.18     0.18 扣除非频繁性损益后包摄于公司  普通股鞭策的净利润                      5.50   0.13     0.13 本集团无稀释性潜在普通股。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 已审财务报表 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 目 录                             页 次 审计文告                         1–7 已审财务报表 合并财富欠债表                      8–9 合并利润表                         10 合并鞭策权益变动表                   11 – 12 合并现款流量表                     13 – 14 公司财富欠债表                     15 – 16 公司利润表                         17 公司鞭策权益变动表                     18 公司现款流量表                     19 – 20 财务报表附注                      21 – 112 补充府上                     审计文告                         安永华明（2023）审字第61853719_X02号                             海南葫芦娃药业集团股份有限公司 海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体鞭策：   一、审计看法    咱们审计了海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表，包括2020年12月31日 及2021年12月31日的合并及公司财富欠债表，2020年度及2021年度的合并及公司利 润表、鞭策权益变动表和现款流量表以及相关财务报表附注。    咱们以为，后附的海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表在系数要紧方面 按照企业司帐准则的礼貌编制，公允响应了海南葫芦娃药业集团股份有限公司2020年 及公司运筹帷幄后果和现款流量。   二、形成审计看法的基础   咱们按照中国注册司帐师审计准则的礼貌执行了审计责任。审计文告的“注册会 计师对财务报表审计的背负”部分进一步评释了咱们在这些准则下的背负。按照中国 注册司帐师事迹谈德守则，咱们颓落于海南葫芦娃药业集团股份有限公司，并履行了 事迹谈德方面的其他背负。咱们深信，咱们获取的审计凭据是充分、稳健的，为发表 审计看法提供了基础。   三、关键审计事项   关键审计事项是咱们根据事迹判断，以为对2020年度及2021年度财务报表审计最 为要紧的事项。这些事项的玩忽以对财务报表举座进行审计并形成审计看法为配景， 咱们分歧这些事项单独发表看法。咱们对下述每一事项在审计中是如何玩忽的描述也 以此为配景。   咱们已经履行了本文告“注册司帐师对财务报表审计的背负”部分评释的背负， 包括与这些关键审计事项相关的背负。相应地，咱们的审计责任包括执行动玩忽评估 的财务报表要紧错报风险而遐想的审计标准。咱们执行审计标准的闭幕，包括玩忽下 述关键审计事项所执行的标准，为财务报表举座发表审计看法提供了基础。                      审计文告（续）                              安永华明（2023）审字第61853719_X02号                                  海南葫芦娃药业集团股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项：                           该事项在审计中是如何玩忽： 营业收入证明 于2020年度及2021年度，贵公司荒谬           针对收入证明，咱们实施的审计标准 子公司（以下简称“贵集团”）合并财              包括但不限于： 务报表中营业收入分别为东谈主民币                 1、了解、测试和评价贵集团与销售收 营业收入分别为东谈主民币866,743,696.68       2、有观看主要客户的销售合同条件，复 元及东谈主民币927,359,499.57元，主要为       核收入证明的司帐处理是否相宜企业 药品销售收入。根据收入准则的礼貌，              司帐准则的礼貌； 贵集团在商品限定权动荡至客户时证明              3、执行营业收入分析性复核，评价收 相关销售收入。根据销售合同的商定，              入变动的合感性； 贵集团销售的商品在客户签收证明时即              4、抽取样本执行函证标准，证明当年 完成托福，风险和限定权随之动荡。由              销售情况是否与贵集团记载的信息一 于营业收入对于财务报表举座的要紧               致，并对未回函的样本执行替代程 性，且是贵集团关键事迹商量之一，可              序； 能存在管束层通过不稳健的收入证明以              5、从财富欠债表日前后的发货清单中 达到特定标的或预期的较高固有风险，              抽取样本执行截止性测试，评价收入 因此咱们将收入证明认定为关键审计事              是否记载在稳健的司帐期间； 项。                             6、对收入进行抽样有观看，有观看发货                                单、客户签收单等赞成性文献。 合并财务报表以及公司财务报表中对营              此外，咱们还评估了贵集团在财务报 业收入的败露详见财务报表附注三、               表中对于营业收入的败露是否充分。                          审计文告（续）                                   安永华明（2023）审字第61853719_X02号                                       海南葫芦娃药业集团股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项：                                该事项在审计中是如何玩忽： 应收账款坏账准备的计提 于2020年12月31日及2021年12月31            针对应收账款坏账准备的计提，咱们 日，贵集团合并财务报表中应收账款账                  实施的审计标准包括但不限于： 面余额分为别东谈主民币287,239,874.68元           1、了解、测试和评价贵集团信用审批 及东谈主民币362,510,036.43元，坏账准备           经由和坏账准备计提相关里面限定的 余额分别为东谈主民币16,980,955.19元及            遐想和执行的灵验性； 东谈主民币22,383,983.92元；公司财务报            2、了解和评估管束层使用的预期信用 表中应收账款账面余额分别为东谈主民币                   损失模子的稳健性； 为 东谈主 民 币 11,636,458.20 元 及 东谈主 民 币    合感性，包括负约损失率以及前瞻性 管束层以预期信用损失模子为基础，对                  况，有观看期后回款情况，评价应收账 应收账款运用简化计量方法，按影相等                  款坏账准备计提的合感性。 于通盘存续期内的预期信用损失金额确                  此外，咱们还评估了贵集团在财务报 认减值准备。管束层在细则预期信用损                  表中对于应收账款减值准备的败露是 失机，需要细则稳健的信用损失模子、                  否充分。 细则关键参数和假定包括前瞻性颐养因 素，波及要紧判断和忖度，因此咱们将 应收账款坏账准备的计提当作关键审计 事项。 合并财务报表以及公司财务报表中应收 账款及坏账准备的败露请参见财务报表 附注三、8，附注三、27，附注五、2 以及附注十四、1。                审计文告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X02号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  四、管束层和治理层对财务报表的背负    管束层负责按照企业司帐准则的礼貌编制财务报表，使其完毕公允响应，并设 计、执行和齰舌必要的里面限定，以使财务报表不存在由于作弊或作假导致的要紧错 报。   在编制财务报表时，管束层负责评估海南葫芦娃药业集团股份有限公司的抓续经 营才气，败露与抓续运筹帷幄相关的事项（如适用），并运用抓续运筹帷幄假定，除非规划进 行计帐、完了运营或别无其他现实的聘请。  治理层负责监督海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务文告过程。                审计文告（续）                     安永华明（2023）审字第61853719_X02号                         海南葫芦娃药业集团股份有限公司  五、注册司帐师对财务报表审计的背负   咱们的标的是对财务报表举座是否不存在由于作弊或作假导致的要紧错报获取合 理保证，并出具包含审计看法的审计文告。合理保证是高水平的保证，但并不行保证 按照审计准则执行的审计在某一要紧错报存在时总能发现。错报可能由于作弊或作假 导致，若是合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决议，则粗拙以为错报是要紧的。   在按照审计准则执行审计责任的过程中，咱们运用事迹判断，并保抓事迹怀疑。 同期，咱们也执行以下责任：   （1） 识别和评估由于作弊或作假导致的财务报表要紧错报风险，遐想和实施审       计标准以玩忽这些风险，并获取充分、稳健的审计凭据，当作发表审计意       见的基础。由于作弊可能波及通同、伪造、特意遗漏、作假评释或凌驾于       里面限定之上，未能发现由于作弊导致的要紧错报的风险高于未能发现由       于作假导致的要紧错报的风险。   （2） 了解与审计相关的里面限定，以遐想稳健的审计标准，但主见并非对里面       限定的灵验性发表看法。   （3） 评价管束层选用司帐政策的稳健性和作出司帐忖度及相关败露的合感性。   （4） 对管束层使用抓续运筹帷幄假定的稳健性得出论断。同期，根据获取的审计证       据，就可能导致对海南葫芦娃药业集团股份有限公司抓续运筹帷幄才气产生重       大疑虑的事项或情况是否存在要紧不细则性得出论断。若是咱们得出论断       以为存在要紧不细则性，审计准则要求咱们在审计文告中提请报表使用者       老成财务报表中的相关败露；若是败露不充分，咱们应当发表非无保寄望       见。咱们的论断基于截止审计文告日可赢得的信息。然则，异日的事项或       情况可能导致海南葫芦娃药业集团股份有限公司不行抓续运筹帷幄。   （5） 评价财务报表的总体列报（包括败露）、结构和内容，并评价财务报表是       否公允响应相关交易和事项。   （6） 就海南葫芦娃药业集团股份有限公司中实体或业务行径的财务信息获取充       分、稳健的审计凭据，以对财务报表发表审计看法。咱们负责辅导、监督       和执行集团审计，并对审计看法承担全部背负。                 审计文告（续）                      安永华明（2023）审字第61853719_X02号                          海南葫芦娃药业集团股份有限公司   五、注册司帐师对财务报表审计的背负（续）   咱们与治理层就规划的审计限度、时期安排和要紧审计发现等事项进行调换，包 括调换咱们在审计中识别出的值得关怀的里面限定弱势。   咱们还就已盲从与颓落性相关的事迹谈德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理以为影响咱们颓落性的所相接洽和其他事项，以及相关的注意递次（如 适用）。   从与治理层调换过的事项中，咱们细则哪些事项对2020年度及2021年度财务报表 审计最为要紧，因而组成关键审计事项。咱们在审计文告中描述这些事项，除坐法律 法例退却公开败露这些事项，或在少量数情形下，若是合理预期在审计文告中调换某 事项形成的负面后果跳跃在公众利益方面产生的益处，咱们细则不应在审计文告中沟 通该事项。                     审计文告（续）                          安永华明（2023）审字第61853719_X02号                              海南葫芦娃药业集团股份有限公司   （本页无正文） 安永华明司帐师事务所（特殊普通合资）                 中国注册司帐师：解彦峰                                        （样子合资东谈主）                                    中国注册司帐师：韩会霞             中国 北京                      2023 年 7 月 17 日 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并财富欠债表（续） 财富                    附注五                2021年12月31日        2020年12月31日 流动财富  货币资金                     1               487,680,839.98     345,877,444.02  应收账款                     2               340,126,052.51     270,258,919.49  应收款项融资                   3                15,289,373.15     113,684,138.73  预支款项                     4                11,949,656.55       9,674,696.63  其他应收款                    5                 4,183,678.16      30,357,653.64  存货                       6               213,225,030.54     185,990,670.02  其他流动财富                   7                14,372,315.31       3,793,471.85 流动财富统共                                   1,086,826,946.20    959,636,994.38 非流动财富  固定财富                      8              371,722,720.89     394,057,012.60  在建工程                      9              149,689,166.54      22,731,399.43  使用权财富                    10                7,945,991.59                  -  无形财富                     11              113,991,687.32     124,873,013.71  开发支拨                     12               21,624,407.69       4,080,240.57  始终待摊用度                   14                1,008,360.20         707,317.72  递延所得税财富                  15                8,121,059.61      15,073,912.84 非流动财富统共                                   674,103,393.84     561,522,896.87 财富统共                                     1,760,930,340.04   1,521,159,891.25 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并财富欠债表（续） 欠债和鞭策权益               附注五                2021年12月31日          2020年12月31日 流动欠债  短期借钱                     16              438,982,101.94       210,278,118.94  应付单子                     17               44,749,980.75         7,003,474.75  应付账款                     18              104,376,777.95       147,916,757.99  合同欠债                     19               66,002,099.30        83,092,783.37  应付职工薪酬                   20               22,247,538.99        17,585,351.20  应交税费                     21               28,472,774.89        20,222,771.41  其他应付款                    22               24,405,849.24        26,927,486.94  一年内到期的非流动欠债              23               56,128,823.84        20,694,942.02  其他流动欠债                   24                8,580,272.90        10,802,061.91 流动欠债统共                                    793,946,219.80       544,523,748.53 非流动欠债  始终借钱                     25                           -        52,046,666.66  租借欠债                     26                4,101,277.33                    -  递延收益                     27               32,358,868.27         8,111,674.18 非流动欠债统共                                    36,460,145.60        60,158,340.84 欠债统共                                      830,406,365.40       604,682,089.37 鞭策权益  股本                       28              400,108,752.00       400,108,752.00  老本公积                     29              290,564,747.73       290,564,747.73  盈余公积                     30               50,194,721.12        43,947,299.35  未分配利润                    31              187,337,704.64       181,857,002.80 包摄于母公司鞭策权益统共                              928,205,925.49       916,477,801.88 少数鞭策权益                                      2,318,049.15                     - 鞭策权益统共                                    930,523,974.64       916,477,801.88 欠债和鞭策权益统共                                1,760,930,340.04     1,521,159,891.25 本财务报表由以下东谈主士签署： 法定代表东谈主：                主宰司帐责任负责东谈主：                            司帐机构负责东谈主： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并利润表（续）                     附注五                  2021年               2020年 营业收入                   32       1,353,793,179.98    1,161,705,769.57 减：营业成本                 32         545,096,690.78      443,653,517.39   税金及附加                33          17,945,755.65       13,372,109.04   销售用度                 34         545,583,163.10      475,295,589.14   管束用度                 35          67,353,954.16       66,260,619.40   研发用度                 36         100,432,109.56       51,662,600.33   财务用度                 37          10,572,615.09        8,161,112.23    其中：利息用度                         13,868,401.31        9,102,831.69        利息收入                         3,767,956.75          880,411.68 加：其他收益                 38           8,180,426.07       42,477,354.36   投资损失                 39          (3,661,680.17)        (494,426.76)   信用减值损失               40          (3,232,745.09)     (10,185,755.10)   财富减值损失               41          (1,447,990.85)        (724,483.47)   财富解决损失               42             (90,383.42)        (200,130.39) 营业利润                              66,556,518.18      134,172,780.68 加：营业外收入                43         16,576,571.02        1,604,680.64 减：营业外支拨                44          1,469,159.22        1,388,308.40 利润总额                              81,663,929.98      134,389,152.92 减：所得税用度                47         12,108,022.35       12,886,670.85 净利润                               69,555,907.63      121,502,482.07 按运筹帷幄抓续性分类  抓续运筹帷幄净利润                          69,555,907.63      121,502,482.07 按系数权包摄分类  包摄于母公司鞭策的净利润                     72,137,858.48      121,502,482.07  少数鞭策损益                           (2,581,950.85)                  - 综合收益总额                            69,555,907.63      121,502,482.07  其中：   包摄于母公司鞭策的综合收益总额                 72,137,858.48      121,502,482.07   包摄于少数鞭策的综合收益总额                  (2,581,950.85)                  - 每股收益 基本每股收益                                      0.18                0.32 稀释每股收益                                      0.18                0.32 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并鞭策权益变动表（续）                                                   包摄于母公司鞭策权益                                                少数鞭策               鞭策权益                          股本           老本公积            盈余公积              未分配利润                   小计            权益                 统共 一、 上年年末余额       400,108,752.00   290,564,747.73    43,947,299.35    181,857,002.80    916,477,801.88                -    916,477,801.88 加： 司帐政策变更                    -                -                -       (393,422.07)      (393,422.07)               -       (393,422.07) 二、 今年龄首余额       400,108,752.00   290,564,747.73    43,947,299.35    181,463,580.73    916,084,379.81                -    916,084,379.81 三、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                   -                -                -     72,137,858.48     72,137,858.48    (2,581,950.85)    69,555,907.63 （二） 鞭策插足和减少老本 （三） 利润分配 四、 今年年末余额       400,108,752.00   290,564,747.73    50,194,721.12    187,337,704.64    928,205,925.49    2,318,049.15     930,523,974.64 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并鞭策权益变动表（续）                                            包摄于母公司鞭策权益                                                       鞭策权益                           股本           老本公积      盈余公积                  未分配利润                   小计             统共 一、 上年年末及今年龄首余额   360,008,752.00   179,625,095.50    26,241,276.18    78,060,543.90    643,935,667.58   643,935,667.58 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                    -                -                -   121,502,482.07    121,502,482.07   121,502,482.07 （二） 鞭策插足和减少老本 （三） 利润分配 三、 今年年末余额        400,108,752.00   290,564,747.73    43,947,299.35   181,857,002.80    916,477,801.88   916,477,801.88 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现款流量表（续）                         附注五               2021年               2020年 一、   运筹帷幄行径产生的现款流量：      销售商品、提供劳务收到的现款              1,325,979,488.63    1,045,583,975.28      收到的税费返还                         9,345,938.02        1,692,258.23      收到其他与运筹帷幄行径相关的现款      49         73,020,288.58       55,926,590.40      运筹帷幄行径现款流入小计                  1,408,345,715.23    1,103,202,823.91      购买商品、给与劳务支付的现款               441,202,747.64      317,808,324.76      支付给职工以及为职工支付的现款              203,982,887.42      150,598,055.26      支付的各项税费                      133,923,698.34      151,307,805.86      支付其他与运筹帷幄行径相关的现款      49       526,752,489.06      480,188,745.45      运筹帷幄行径现款流出小计                  1,305,861,822.46    1,099,902,931.33      运筹帷幄行径产生的现款流量净额       50       102,483,892.77        3,299,892.58 二、   投资行径产生的现款流量：      收回投资收到的现款                     14,111,693.15      210,722,753.40      解决固定财富、无形财富和其他始终       财富收回的现款净额                       110,960.00           76,860.00      收到其他与投资行径相关的现款      49        20,303,722.22                   -      投资行径现款流入小计                    34,526,375.37      210,799,613.40      购建固定财富、无形财富和其他始终       财富支付的现款                     137,623,968.81       59,415,138.73      投资支付的现款                       14,000,000.00      209,000,000.00      支付其他与投资行径相关的现款      49                    -       20,000,000.00      投资行径现款流出小计                   151,623,968.81      288,415,138.73      投资行径使用的现款流量净额                (117,097,593.44)     (77,615,525.33) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 合并现款流量表（续）                          附注五           2021年            2020年 三、   筹资行径产生的现款流量：      招揽投资收到的现款                    4,900,000.00   173,119,000.00       其中：子公司招揽少数鞭策投资收到           的现款                     4,900,000.00                -      取得借钱收到的现款                  464,219,100.00   242,271,500.00      收到其他与筹资行径相关的现款        49    12,080,000.00     1,870,000.00      筹资行径现款流入小计                 481,199,100.00   417,260,500.00      偿还债务支付的现款                  238,575,000.00    98,892,686.00      分配股利、利润或偿付利息支付的现款           73,748,333.21     7,995,929.26      支付其他与筹资行径相关的现款        49    22,559,664.39    49,268,108.75      筹资行径现款流出小计                 334,882,997.60   156,156,724.01      筹资行径产生的现款流量净额              146,316,102.40   261,103,775.99 四、   现款及现款等价物净加多额               131,702,401.73   186,788,143.24      加：岁首现款及现款等价物余额             340,877,444.02   154,089,300.78 五、   年末现款及现款等价物余额          50   472,579,845.75   340,877,444.02 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财富欠债表（续） 财富                        附注十四      2021年12月31日        2020年12月31日 流动财富  货币资金                                359,352,837.67     271,862,009.41  应收账款                      1         229,427,477.89     201,094,356.70  应收款项融资                                9,366,536.87      26,157,041.57  预支款项                                  6,971,280.35       3,322,042.96  其他应收款                     2         305,512,981.01     268,592,388.81  存货                                  119,492,502.09      89,034,681.92  其他流动财富                               10,309,984.88          20,934.67 流动财富统共                              1,040,433,600.76    860,083,456.04 非流动财富  始终股权投资                    3         165,900,000.00     160,800,000.00  固定财富                                150,039,890.34     164,168,741.75  在建工程                                125,825,976.55      21,955,091.49  使用权财富                                 5,909,573.06                  -  无形财富                                 48,651,825.13      49,008,285.85  开发支拨                                 21,624,407.69       4,080,240.57  始终待摊用度                                  584,858.05         152,525.53  递延所得税财富                               2,158,551.90       1,745,737.98 非流动财富统共                              520,695,082.72     401,910,623.17 财富统共                                1,561,128,683.48   1,261,994,079.21 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财富欠债表（续） 欠债和鞭策权益                   附注十四      2021年12月31日        2020年12月31日 流动欠债  短期借钱                                325,177,684.01     104,586,826.39  应付单子                                 44,749,980.75                  -  应付账款                                 70,682,131.52      82,053,717.52  合同欠债                                 26,477,614.08      11,099,147.39  应付职工薪酬                                9,132,937.09       6,617,679.81  应交税费                                 19,142,208.80      19,242,477.70  其他应付款                                21,187,367.95      23,824,955.06  一年内到期的非流动欠债                          43,003,625.49                  -  其他流动欠债                                3,442,089.83       1,442,889.23 流动欠债统共                               562,995,639.52     248,867,693.10 非流动欠债  始终借钱                                             -      40,046,666.66  租借欠债                                  3,446,593.16                  -  递延收益                                 22,089,667.38       2,940,840.94 非流动欠债统共                               25,536,260.54      42,987,507.60 欠债统共                                 588,531,900.06     291,855,200.70 鞭策权益  股本                                  400,108,752.00     400,108,752.00  老本公积                                281,559,102.19     281,559,102.19  盈余公积                                 50,194,721.12      43,947,299.35  未分配利润                               240,734,208.11     244,523,724.97 鞭策权益统共                               972,596,783.42     970,138,878.51 欠债和鞭策权益统共                           1,561,128,683.48   1,261,994,079.21 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 利润表（续）                       附注十四             2021年             2020年 营业收入                     4      927,359,499.57    866,743,696.68 减：营业成本                   4      320,889,161.60    261,669,275.72   税金及附加                          12,322,767.43     10,611,159.82   销售用度                          432,482,355.25    332,975,278.80   管束用度                           27,144,019.36     30,597,862.13   研发用度                           79,384,986.53     48,662,129.77   财务用度                            7,529,814.95      2,142,667.20    其中：利息用度                       10,368,677.07      2,877,518.47        利息收入                       3,238,438.32        599,098.55 加：其他收益                            5,194,437.03     36,053,399.50   投资损失                   5       (3,391,944.44)      (116,330.63)   信用减值损失                         (1,659,697.39)   (14,182,925.06)   财富减值损失                           (426,113.44)       (24,808.85)   财富解决损失                                     -        (61,854.69) 营业利润                             47,323,076.21    201,752,803.51 加：营业外收入                          16,182,617.99      1,438,112.89 减：营业外支拨                             557,891.23      1,209,482.80 利润总额                             62,947,802.97    201,981,433.60 减：所得税用度                             473,585.26     24,921,201.91 净利润                              62,474,217.71    177,060,231.69  其中：抓续运筹帷幄净利润                      62,474,217.71    177,060,231.69 综合收益总额                           62,474,217.71    177,060,231.69 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 鞭策权益变动表（续）                             股本           老本公积            盈余公积           未分配利润           鞭策权益统共 一、   上年年末及今年龄首余额   400,108,752.00   281,559,102.19   43,947,299.35   244,523,724.97    970,138,878.51 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                      -                -               -    62,474,217.71     62,474,217.71 （二） 利润分配 三、   今年年末余额        400,108,752.00   281,559,102.19   50,194,721.12   240,734,208.11    972,596,783.42                             股本           老本公积            盈余公积           未分配利润           鞭策权益统共 一、   上年年末及今年龄首余额   360,008,752.00   170,619,449.96   26,241,276.18    85,169,516.45    642,038,994.59 二、 今年增减变动金额 （一） 综合收益总额                      -                -               -   177,060,231.69    177,060,231.69 （二） 鞭策插足和减少老本 （二） 利润分配 三、   今年年末余额        400,108,752.00   281,559,102.19   43,947,299.35   244,523,724.97    970,138,878.51 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现款流量表（续） 一、 运筹帷幄行径产生的现款流量：   销售商品、提供劳务收到的现款                 981,284,540.50     808,562,785.07   收到的税费返还                          4,957,744.42       1,524,321.14   收到其他与运筹帷幄行径相关的现款                 323,567,540.29      45,147,204.31   运筹帷幄行径现款流入小计                    1,309,809,825.21    855,234,310.52   购买商品、给与劳务支付的现款                 246,373,793.51     182,480,984.05   支付给职工以及为职工支付的现款                 81,495,056.03      50,724,322.42   支付的各项税费                         97,902,380.35     121,374,781.03   支付其他与运筹帷幄行径相关的现款                 868,873,820.94     560,096,691.33   运筹帷幄行径现款流出小计                    1,294,645,050.83    914,676,778.83   运筹帷幄行径产生/（使用）的现款流量净额              15,164,774.38     (59,442,468.31) 二、 投资行径产生的现款流量：   收回投资收到的现款                       14,111,693.15     210,722,753.40   解决固定财富、无形财富和其他始终资    产收回的现款净额                           62,430.00          12,760.00   收到其他与投资行径相关的现款                  20,303,722.22                  -   投资行径现款流入小计                      34,477,845.37     210,735,513.40   购建固定财富、无形财富和其他始终资    产支付的现款                        105,359,432.55      34,472,500.48   投资支付的现款                         19,100,000.00     209,000,000.00   支付其他与投资行径相关的现款                              -      20,000,000.00   投资行径现款流出小计                     124,459,432.55     263,472,500.48   投资行径使用的现款流量净额                   (89,981,587.18)   (52,736,987.08) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 现款流量表（续） 三、 筹资行径产生的现款流量：   招揽投资收到的现款                                  -   173,119,000.00   取得借钱收到的现款                     343,285,600.00   144,500,000.00   筹资行径现款流入小计                    343,285,600.00   317,619,000.00   偿还债务支付的现款                     123,000,000.00    40,000,000.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现款              69,490,793.17     3,993,633.30   支付其他与筹资行径相关的现款                  3,587,160.00    19,422,108.75   筹资行径现款流出小计                    196,077,953.17    63,415,742.05   筹资行径产生的现款流量净额                 147,207,646.83   254,203,257.95 四、 现款及现款等价物净加多额                  72,390,834.03   142,023,802.56    加：岁首现款及现款等价物余额               271,862,009.41   129,838,206.85 五、 年末现款及现款等价物余额                 344,252,843.44   271,862,009.41 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   一、    基本情况 海南葫芦娃药业集团股份有限公司（“本公司”，与子公司合称“本集团”）是一家 在中华东谈主民共和国海南省注册的股份有限公司，于2005年6月22日成立。本公司股票 于2020年7月信中国证券监督管束委员会批准在上海证券交易所挂牌交易，股票简称 “葫芦娃”（股票代码：605199）。本公司总部位于海南省海口市海口国度高新区药 谷工业园二期药谷四路8号。 经中国证券监督管束委员会证监许可[2020]1086号文批准，本公司于2020年7月10日 在上海证券交易所挂牌交易。本公司初度公开刊行股份总额400,108,752.00股（每股 面 值 1 元 ） ， 每股 发 行 价 格 为 东谈主民 币 5.19 元 。其 中 有 限 售 条 件 的 流动 股 份 ： A股 本集团主要运筹帷幄行径为：药品坐褥；药品托福坐褥；药品批发；药品零卖；药品收支 口；期间收支口；第一类医疗器械坐褥；第二类医疗器械坐褥；第一类医疗器械销 售；第二类医疗器械销售；保健食物坐褥；特殊医学用途配方食物坐褥；保健食物销 售；特殊医学用途配方食物销售；食物坐褥；谈路货色运输（不含危急货色）；健康 筹商服务（不含诊疗服务）；期间服务、期间开发、期间筹商、期间交流、期间转 让、期间推行。 本集团的母公司为于中华东谈主民共和国成立的海南葫芦娃投资发展有限公司，最终限定 方为刘景萍、汤旭东佳耦。 本财务报表业经本公司董事会于2023年7月17日决议批准报出。 合并财务报表的合并限度以限定为基础细则，本文告期间变化情况参见附注六。 四、   二、    财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》以荒谬后颁布及改造的 具体司帐准则、应用指南、解释以荒谬他相关礼貌（统称“企业司帐准则”）编制。 本财务报表以抓续运筹帷幄为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融用具外，均以历史成本为计价原则。财富若是发生减 值，则按影相关礼貌计提相应的减值准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   三、   要紧司帐政策及司帐忖度 本集团根据履行坐褥运筹帷幄特色制定了具体司帐政策和司帐忖度，主要体咫尺应收款项 坏账准备的计提、存货计价方法、固定财富折旧、无形财富摊销、研发用度老本化条 件及收入证明和计量等。 本财务报表相宜企业司帐准则的要求，真是、完好意思地响应了本公司及本集团于2020年 流量。 本集团司帐年度摄取公积年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 本公司记账本位币和编制本财务报表所摄取的货币均为东谈主民币。除有非凡说明外，均 以东谈主民币元为单元示意。 企业合并分为兼并限定下企业合并和非兼并限定下企业合并。 兼并限定下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受兼并方或不异的多方最终限定，且该限定并非暂时性 的，为兼并限定下企业合并。 合并方在兼并限定下企业合并中取得的财富和欠债（包括最终限定方收购被合并方而 形成的商誉），按合并日在最终限定方财务报表中的账面价值为基础进行相关司帐处 理。合并方取得的净财富账面价值与支付的合并对价的账面价值（或刊行股份面值总 额）的差额，颐养老本公积中的股本溢价，不及冲减的则颐养留存收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 非兼并限定下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受兼并方或不异的多方最终限定的，为非兼并限定下企 业合并。 非兼并限定下企业合并中所取得的被购买方可鉴别财富、欠债及或有欠债在收购日以 公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或刊行的权益性证券的公允价值）与购 买日之前抓有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可鉴别净 财富公允价值份额的差额，证明为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。 支付的合并对价的公允价值（或刊行的权益性证券的公允价值）与购买日之前抓有的 被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可鉴别净财富公允价值份 额的，对取得的被购买方各项可鉴别财富、欠债及或有欠债的公允价值以及支付的合 并对价的公允价值（或刊行的权益性证券的公允价值）及购买日之前抓有的被购买方 的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或刊行的权 益性证券的公允价值）与购买日之前抓有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合 并中取得的被购买方可鉴别净财富公允价值份额的，其差额计入当期损益。 合并财务报表的合并限度以限定为基础细则，包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司，是指被本公司限定的主体（含企业、被投资单元中可分割的部分，以及本公 司所限定的结构化主体等）。 编制合并财务报表时，子公司摄取与本公司一致的司帐年度和司帐政策。本集团里面 各公司之间的系数交易产生的财富、欠债、权益、收入、用度和现款流量于合并时全 额抵销。 子公司少数鞭策分担确当期亏蚀跳跃了少数鞭策在该子公司期初鞭策权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数鞭策权益。 对于通过非兼并限定下企业合并取得的子公司，被购买方的运筹帷幄后果和现款流量自本 集团取得限定权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其限定权完了。在编制合并 财务报表时，以购买日细则的各项可鉴别财富、欠债及或有欠债的公允价值为基础对 子公司的财务报表进行颐养 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 对于通过兼并限定下企业合并取得的子公司，被合并方的运筹帷幄后果和现款流量自合并 当期期初纳入合并财务报表。编制比拟合并财务报表时，对前期财务报表的相关样子 进行颐养，视同合并后形成的文告主体自最终限定方出手实施限定时一直存在。 若是相关事实和情况的变化导致对限定要素中的一项或多项发生变化的，本集团再行 评估是否限定被投资方。 勾搭安排分为共同运筹帷幄和勾搭企业。共同运筹帷幄，是指勾搭方享有该安排相关财富且承 担该安排相关欠债的勾搭安排。勾搭企业，是指勾搭方仅对该安排的净财富享有权益 的勾搭安排。 勾搭方证明其与共同运筹帷幄中利益份额相关的下列样子：证明单独所抓有的财富，以及 按其份额证明共同抓有的财富；证明单独所承担的欠债，以及按其份额证明共同承担 的欠债；证明出售其享有的共同运筹帷幄产出份额所产生的收入；按其份额证明共同运筹帷幄 因出售产出所产生的收入；证明单独所发生的用度，以及按其份额证明共同运筹帷幄发生 的用度。 现款，是指本集团的库存现款以及不错随时用于支付的进款；现款等价物，是指本集 团抓有的期限短、流动性强、易于窜改为已知金额的现款、价值变动风险很小的投 资。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融用具，是指形成一个企业的金融财富，并形成其他单元的金融欠债或权益用具的 合同。 金融用具的证明和完了证明 本集团于成为金融用具合同的一方时证明一项金融财富或金融欠债。 得志下列条件的，完了证明金融财富（或金融财富的一部分，或一组雷同金融财富的 一部分），即从其账户和财富欠债表内赐与转销： （1） 收取金融财富现款流量的权益届满； （2） 动荡了收取金融财富现款流量的权益，或在“过手契约”下承担了实时将收取     的现款流量全额支付给第三方的义务；况兼（a）内容上转让了金融财富系数权     上简直系数的风险和报酬，或（b）自然内容上既莫得动荡也莫得保留金融财富     系数权上简直系数的风险和报酬，但扬弃了对该金融财富的限定。 若是金融欠债的背负已履行、销毁或届满，则对金融欠债进行完了证明。若是现存金 融欠债被兼并债权东谈主以内容上简直王人备不同条件的另一金融欠债所取代，或现存欠债 的条件简直全部被内容性修改，则此类替换或修改当作完了证明原欠债和证明新欠债 处理，差额计入当期损益。 以旧例方式买卖金融财富，按交易日司帐进行证明和完了证明。旧例方式买卖金融资 产，是指按照合同条件的商定，在法例或通行惯例礼貌的期限内收取或托福金融资 产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融财富的日历。 金融财富分类和计量 本集团的金融财富于启动证明时根据本集团企业管束金融财富的业务模式和金融财富 的合同现款流量特征分类为：以摊余成本计量的金融财富、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融财富、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。 金融财富在启动证明时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账 款或应收单子未包含要紧融资要素或不洽商不跳跃一年的融资要素的，按照交易价钱 进行启动计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，相关交易用度平直计入当期 损益，其他类别的金融财富相关交易用度计入其启动证明金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融财富分类和计量（续） 金融财富的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务用具投资 金融财富同期相宜下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融财富：管束该金融财富 的业务模式是以收取合同现款流量为标的；该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历 产生的现款流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融财富 摄取履行利率法证明利息收入，其完了证明、修改或减值产生的利得或损失，均计入 当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务用具投资 金融财富同期相宜下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融财富：本集团管束该金融财富的业务模式是既以收取合同现款流量为标的又以出 售金融财富为标的；该金融财富的合同条件礼貌，在特定日历产生的现款流量仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融财富摄取履行利率法证明利 息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额证明为当期损益外，其余公允价值变动计 入其他综合收益。当金融财富完了证明时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富 上述以摊余成本计量的金融财富和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 财富之外的金融财富，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富。对 于此类金融财富，摄取公允价值进行后续计量，系数公允价值变动计入当期损益。 金融欠债分类和计量 本集团的金融欠债于启动证明时刻类为：以摊余成本计量的金融欠债。以摊余成本计 量的金融欠债的相关交易用度计入其启动证明金额。 金融欠债的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融欠债 对于此类金融欠债，摄取履行利率法，按照摊余成本进行后续计量。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融用具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融财富及以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务用具投资进行减值处理并证明损失准备。 对于不含要紧融资要素的应收款项，本集团运用简化计量方法，按影相等于通盘存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述摄取简化计量方法之外的金融财富，本集团在每个财富欠债表日评估其信用风 险自启动证明后是否已经显赫加多，若是信用风险自启动证明后未显赫加多，处于第 一阶段，本集团按影相等于异日12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照 账面余额和履行利率计较利息收入；若是信用风险自启动证明后已显赫加多但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，本集团按影相等于通盘存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备，并按照账面余额和履行利率计较利息收入；若是启动证明后发生信用 减值的，处于第三阶段，本集团按影相等于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备，并按照摊余成本和履行利率计较利息收入。 本集团基于单项和组合评估金融用具的预期信用损失。本集团洽商了不同客户的信用 风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融用具的预期信用损 失。 对于本集团对信用风险显赫加多判断圭臬、已发生信用减值财富的界说等败露参见附 注八、3。 本集团计量金融用具预期信用损失的方法响应的因素包括：通过评价一系列可能的结 果而细则的无偏概率加权平均金额、货币时期价值，以及在财富欠债表日不消付出不 必要的额外成本或勤快即可赢得的相关畴昔事项、当前现象以及异日经济现象预测的 合理且有依据的信息。 当本集团不再合理预期大约全部或部分收回金融财富合同现款流量时，本集团平直减 记该金融财富的账面余额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、   要紧司帐政策及司帐忖度（续） 金融财富动荡 本集团已将金融财富系数权上简直系数的风险和报酬动荡给转入方的，完了证明该金 融财富；保留了金融财富系数权上简直系数的风险和报酬的，不完了证明该金融资 产。 本集团既莫得动荡也莫得保留金融财富系数权上简直系数的风险和报酬的，分别下列 情况处理：扬弃了对该金融财富限定的，完了证明该金融财富并证明产生的财富和负 债；未扬弃对该金融财富限定的，按照其赓续涉入所动荡金融财富的程度证明相关金 融财富，并相应证明相关欠债。 通过对所动荡金融财富提供财务担保方式赓续涉入的，按照金融财富的账面价值和财 务担保金额两者之中的较低者，证明赓续涉入形成的财富。财务担保金额，是指所收 到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 存货包括原材料、在居品及产制品。 存货按照成本进行启动计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货，摄取加权平均法细则其履行成本。盘活材料包括低值易耗品和包装物等，低值易 耗品和包装物摄取一次转销法进行摊销。 存货的盘存轨制摄取永续盘存制。 于财富欠债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常行径中，存货的忖度售 价减去至完工时忖度将要发生的成本、忖度的销售用度以及相关税费后的金额。计提 存货跌价准备时，原材料按单个存货样子计提，产制品按单个存货样子计提。与在同 一地区坐褥和销售的居品系列相关、具有不异或雷同最终用途或主见，且难以与其他 样子分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 始终股权投资包括春联公司、勾搭企业和联营企业的权益性投资。 始终股权投资在取得时以启动投资成本进行启动计量。通过兼并限定下企业合并取得 的始终股权投资，以合并日取得被合并方系数者权益在最终限定方合并财务报表中的 账面价值的份额当作启动投资成本；启动投资成本与合并对价账面价值之间差额，调 整老本公积（不及冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在解决该 项投资时摄取与被投资单元平直解决相关财富或欠债不异的基础进行司帐处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他鞭策权益变动而证明的鞭策权 益，在解决该项投资时转入当期损益；其中，解决后仍为始终股权投资的按比例结 转，解决后窜改为金融用具的则全额结转。通过非兼并限定下企业合并取得的始终股 权投资，以合并成本当作启动投资成本（通过屡次交易分步完毕非兼并限定下企业合 并的，以购买日之前所抓被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 当作启动投资成本），合并成本包括购买方付出的财富、发生或承担的欠债、刊行的 权益性证券的公允价值之和；购买日之前抓有的因摄取权益法核算而证明的其他综合 收益，在解决该项投资时摄取与被投资单元平直解决相关财富或欠债不异的基础进行 司帐处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他鞭策权益变动 而证明的鞭策权益，在解决该项投资时转入当期损益；其中，解决后仍为始终股权投 资的按比例结转，解决后窜改为金融用具的则全额结转。除企业合并形成的始终股权 投资之外方式取得的始终股权投资，按照下列方法细则启动投资成本：支付现款取得 的，以履行支付的购买价款及与取得始终股权投资平直相关的用度、税金荒谬他必要 支拨当作启动投资成本；刊行权益性证券取得的，以刊行权益性证券的公允价值当作 启动投资成本。 本公司大约对被投资单元实施限定的始终股权投资，在本公司个别财务报表中摄取成 本法核算。限定，是指领有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关行径而享有 可变文告，况兼有才气运用对被投资方的权力影响文告金额。 摄取成本法时，始终股权投资按启动投资成本计价。追加或收回投资的，颐养始终股 权投资的成本。被投资单元宣告分配的现款股利或利润，证明为当期投资收益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 本集团对被投资单元具有共同限定或要紧影响的，始终股权投资摄取权益法核算。共 同限定，是指按影相关商定对某项安排所共有的限定，况兼该安排的相关行径必须经 过共享限定权的参与方一致容许后才能决议。要紧影响，是指对被投资单元的财务和 运筹帷幄政策有参与决议的权力，但并不大约限定或者与其他方一谈共同限定这些政策的 制定。 摄取权益法时，始终股权投资的启动投资成本大于投资时应享有被投资单元可鉴别净 财富公允价值份额的，归入始终股权投资的启动投资成本；始终股权投资的启动投资 成本小于投资时应享有被投资单元可鉴别净财富公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同期颐养始终股权投资的成本。 摄取权益法时，取得始终股权投资后，按照顾享有或应分担的被投资单元完毕的净损 益和其他综合收益的份额，分别证明投资损益和其他综合收益并颐养始终股权投资的 账面价值。在证明应享有被投资单元净损益的份额时，以取得投资时被投资单元可辨 认财富等的公允价值为基础，按照本集团的司帐政策及司帐期间，并抵销与联营企业 及勾搭企业之间发生的里面交易损益按照顾享有的比例计较包摄于投资方的部分（但 里面交易损失属于财富减值损失的，应全额证明），对被投资单元的净利润进行颐养 后证明，但投出或出售的财富组成业务的除外。按照被投资单元宣告分配的利润或现 金股利计较应享有的部分，相应减少始终股权投资的账面价值。本集团证明被投资单 位发生的净亏蚀，以始终股权投资的账面价值以荒谬他内容上组成对被投资单元净投 资的始终权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单元 除净损益、其他综合收益和利润分配之外鞭策权益的其他变动，颐养始终股权投资的 账面价值并计入鞭策权益。 解决始终股权投资，其账面价值与履行取得价款的差额，计入当期损益。摄取权益法 核算的始终股权投资，因解决完了摄取权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益 摄取与被投资单元平直解决相关财富或欠债不异的基础进行司帐处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他鞭策权益变动而证明的鞭策权益，全部 转入当期损益；仍摄取权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益摄取与被投资单 位平直解决相关财富或欠债不异的基础进行司帐处理并按比例转入当期损益，因被投 资方除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他鞭策权益变动而证明的鞭策权 益，按相应的比例转入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 固定财富仅在与其相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本大约可靠地计量时才 赐与证明。与固定财富相关的后续支拨，相宜该证明条件的，计入固定财富成本，并 完了证明被替换部分的账面价值；不然，在发生时计入当期损益。 固定财富按照成本进行启动计量。购置固定财富的成本包括购买价款、相关税费、使 固定财富达到预定可使用状态前所发生的可平直包摄于该项财富的其他支拨。 固定财富的折旧摄取年限平均法计提，各样固定财富的使用寿命、预测净残值率及年 折旧率如下：                   使用寿命           预测净残值率        年折旧率 房屋及建筑物             20-35年            5%     2.71%-4.75% 运输用具                3-10年            5%    9.50%-31.67% 机器开采                3-10年            5%    9.50%-31.67% 通用开采荒谬他              3-5年            5%   19.00%-31.67% 本集团至少于每年年度终了，对固定财富的使用寿命、预测净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行颐养。 在建工程成本按履行工程支拨细则，包括在建期间发生的各项必要工程支拨、工程达 到预定可使用状态前的应予老本化的借钱用度以荒谬他相关用度等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定财富。 可平直包摄于相宜老本化条件的财富的购建或者坐褥的借钱用度，赐与老本化，其他 借钱用度计入当期损益。相宜老本化条件的财富，是指需要经过相等万古间的购建或 者坐褥行径才能达到预定可使用或者可销售状态的固定财富、投资性房地产和存货等 财富。 借钱用度同期得志下列条件的，才能出手老本化： （1） 财富支拨已经发生； （2） 借钱用度已经发生； （3） 为使财富达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者坐褥行径已经开     始。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 购建或者坐褥相宜老本化条件的财富达到预定可使用或者可销售状态时，借钱用度停 止老本化。之后发生的借钱用度计入当期损益。 在老本化期间内，每一司帐期间的利息老本化金额，按照下列方法细则： （1） 专门借钱以当期履行发生的利息用度，减去暂时性的进款利息收入或投资收益     后的金额细则； （2） 占用的一般借钱，根据累计财富支拨跳跃专门借钱部分的财富支拨加权平均数     乘以所占用一般借钱的加权平均利率计较细则。 相宜老本化条件的财富在购建或者坐褥过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状 态必要的标准之外的非日常中断、且中断时期相连跳跃3个月的，暂停借钱用度的老本 化。在中断期间发生的借钱用度证明为用度，计入当期损益，直至财富的购建或者生 产行径再行出手。 在租借期出手日，本集团将其可在租借期内使用租借财富的权益证明为使用权财富， 按照成本进行启动计量。使用权财富成本包括：租借欠债的启动计量金额；在租借期 出手日或之前支付的租借付款额，存在租借激发的，扣除已享受的租借激发相关金 额；承租东谈主发生的启动平直用度；承租东谈主为拆卸及移除租借财富、收复租借财富所在 场面或将租借财富回话至租借条件商定状态预测将发生的成本。本集团因租借付款额 变动再行计量租借欠债的，相应颐养使用权财富的账面价值。本集团后续摄取年限平 均法对使用权财富计提折旧。大约合理细则租借期届满时取得租借财富系数权的，本 集团在租借财富剩余使用寿命内计提折旧。无法合理细则租借期届满时大约取得租借 财富系数权的，本集团在租借期与租借财富剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 无形财富仅在与其相关的经济利益很可能流入本集团，且其成本大约可靠地计量时才 赐与证明，并以成本进行启动计量。但非兼并限定下企业合并中取得的无形财富，其 公允价值大约可靠地计量的，即单独证明为无形财富并按照公允价值计量。 无形财富按照其能为本集团带来经济利益的期限细则使用寿命，无法猜度其为本集团 带来经济利益期限的当作使用寿命不细则的无形财富。 各项无形财富的使用寿命如下：                                      使用寿命 地盘使用权                            44.75-50.00年 办公软件                                    5.00年 药品批准文号                                 10.00年 商标权                                    10.00年 本集团取得的地盘使用权，粗拙当作无形财富核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的地盘使用权和建筑物分别当作无形财富和固定财富核算。 使用寿命有限的无形财富，在其使用寿命内摄取直线法摊销。本集团至少于每年年度 终了，对使用寿命有限的无形财富的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 本集团将里面研究开发样子的支拨，辨别为研究阶段支拨和开发阶段支拨。研究阶段 的支拨，于发生时计入当期损益。开发阶段的支拨，独一在同期得志下列条件时，才 能赐与老本化，即：完成该无形财富以使其大约使用或出售在期间上具有可行性；具 有完成该无形财富并使用或出售的意图；无形财富产生经济利益的方式，包括大约证 明运用该无形财富坐褥的居品存在市集或无形财富自己存在市集，无形财富将在里面 使用的，大约说明注解其有用性；有富足的期间、财务资源和其他资源赞成，以完成该无 形财富的开发，并有才气使用或出售该无形财富；包摄于该无形财富开发阶段的支拨 大约可靠地计量。不得志上述条件的开发支拨，于发生时计入当期损益。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 对除存货、递延所得税、金融财富外的财富减值，按以下方法细则：于财富欠债表日 判断财富是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将忖度其可收回金 额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不细则的无形财富头陀未 达到可使用状态的无形财富，不管是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据财富的公允价值减去向置用度后的净额与财富预测异日现款流量的现 值两者之间较高者细则。本集团以单项财富为基础忖度其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行忖度的，以该财富所属的财富组为基础细则财富组的可收回金 额。财富组的认定，以财富组产生的主要现款流入是否颓落于其他财富或者财富组的 现款流入为依据。 当财富或者财富组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同期计提相应的财富减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分担至相关的财富组；难以分担至相关的财富组的，将其分担至相关的财富 组组合。相关的财富组或者财富组组合，是大约从企业合并的协同效应中受益的财富 组或者财富组组合，且不大于本集团细则的文告分部。 对包含商誉的相关财富组或者财富组组合进行减值测试时，如与商誉相关的财富组或 者财富组组合存在减值迹象的，起程点对不包含商誉的财富组或者财富组组合进行减值 测试，计较可收回金额，证明相应的减值损失。然后对包含商誉的财富组或者财富组 组合进行减值测试，比拟其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 减值损失金额起程点抵减分担至财富组或者财富组组合中商誉的账面价值，再根据财富 组或者财富组组合中除商誉之外的其他各项财富的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项财富的账面价值。 上述财富减值损失还是证明，在以后司帐期间不再转回。 始终待摊用度摄取直线法摊销，摊销期如下：                                   摊销期 装修费                               3-5年 其他                                1-3年 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 职工薪酬，是指本集团为赢得职工提供的服务或清除劳动关系而给予的多样姿色的报 酬或赔偿。职工薪酬包括短期薪酬、下野后福利、除名福利和其他始终职工福利。本 集团提供给职工妃耦、子女、受奉养东谈主、已故职工遗属荒谬他受益东谈主等的福利，也属 于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的司帐期间，将履行发生的短期薪酬证明为欠债，并计入当期损益或 相关财富成本。 下野后福利（设定提存规划） 本集团的职工参加由当地政府管束的养老保障和舒适保障，相应支拨在发生时计入相 关财富成本或当期损益。 除名福利 本集团向职工提供除名福利的，鄙人列两者孰早日证明除名福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：企业不行片面猬缩因清除劳动关系规划或裁减建议所提供的 除名福利时；企业证明与波及支付除名福利的重组相关的成本或用度时。 在租借期出手日，本集团将尚未支付的租借付款额的现值证明为租借欠债，短期租借 和廉价值财富租借除外。租借付款额包括固定付款额及内容固定付款额扣除租借激发 后的金额、取决于指数或比率的可变租借付款额、根据担保余值预测应支付的款项， 还包括购买聘请权的行权价钱或诈欺完了租借聘请权需支付的款项，前提是本集团合 理细则将诈欺该聘请权或租借期响应出本集团将诈欺完了租借聘请权。 在计较租借付款额的现值时，本集团摄取租借内含利率当作折现率；无法细则租借内 含利率的，摄取承租东谈主增量借钱利率当作折现率。本集团按照固定的周期性利率计较 租借欠债在租借期内各期间的利息用度，并计入当期损益，但另有礼貌计入相关财富 成本的除外。未纳入租借欠债计量的可变租借付款额于履行发生时计入当期损益，但 另有礼貌计入相关财富成本的除外。 租借期出手日后，本集团证明利息时加多租借欠债的账面金额，支付租借付款额时减 少租借欠债的账面金额。当内容固定付款额发生变动、担保余值预测的应付金额发生 变化、用于细则租借付款额的指数或比率发生变动、购买聘请权、续租聘请权或完了 聘请权的评估闭幕或履行行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租借付款额的现 值再行计量租借欠债。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 本集团在履行了合同中的践约义务，即在客户取得相关商品或服务限定权时证明收 入。取得相关商品或服务的限定权，是指大约主导该商品的使用或该服务的提供并从 中赢得简直全部的经济利益。 销售商品合同 本集团与客户之间的销售商品合同粗拙仅包含转让商品的践约义务。本集团粗拙在综 合洽商了下列因素的基础上，以客户取得相关商品或服务限定权时点证明收入：取得 商品的刻下收款权益、商品系数权上的主要风险和报酬的动荡、商品的法定系数权的 动荡、商品什物质产的动荡、客户给与该商品。 可变对价 本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照盼愿 值或最有可能发生金额细则可变对价的最好忖度数，但包含可变对价的交易价钱不超 过在相关不细则性摈弃时累计已证明收入极可能不会发生要紧转回的金额。 本集团根据履行践约义务与客户付款之间的关系在财富欠债表中列示合同财富或合同 欠债。本集团将兼并合同下的合同财富和合同欠债互相抵销后以净额列示。 合同欠债 合同欠债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让 承诺的商品或服务之前已收取的款项。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 政府补助在大约得志其所附的条件况兼大约收到时，赐与证明。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性财富的，按照公允价值计 量；公允价值不行可靠取得的，按照时势金额计量。 政府文献礼貌用于购建或以其他方式形成始终财富的，当作与财富相关的政府补助； 政府文献不解确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其 他方式形成始终财富为基本条件的当作与财富相关的政府补助，除此之外的当作与收 益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于赔偿以后期间的相关成本用度或损失的，证明为递延收 益，并在证明相关成本用度或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于赔偿已 发生的相关成本用度或损失的，平直计入当期损益或冲减相关成本。 与财富相关的政府补助，冲减相关财富的账面价值；或证明为递延收益，在相关财富 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照时势金额计量的政府补助， 平直计入当期损益），相关财富在使用寿命收尾前被出售、转让、报废或发生毁损 的，尚未分配的相关递延收益余额转入财富解决当期的损益。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以履行收到的借钱金额当作借钱的入账价值，按照借钱本金和该政策性优惠利率 计较相关借钱用度。 本集团根据财富与欠债于财富欠债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性各异，以 及未当作财富和欠债证明但按照税法例定不错细则其计税基础的样子的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性各异，摄取财富欠债表债务法计提递延所得税。 多样应征税暂时性各异均据以证明递延所得税欠债，除非： （1） 应征税暂时性各异是在以下交易中产生的：商誉的启动证明，或者具有以下特     征的交易中产生的财富或欠债的启动证明：该交易不是企业合并，况兼交易发     生时既不影响司帐利润也不影响应征税所得额或可抵扣亏蚀； （2） 对于与子公司、勾搭企业及联营企业投资相关的应征税暂时性各异，该暂时性     各异转回的时期大约限定况兼该暂时性各异在可猜度的异日很可能不会转回。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 对于可抵扣暂时性各异、大约结转以后年度的可抵扣亏蚀和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性各异、可抵扣亏蚀和税款抵减的异日应征税所得额为 限，证明由此产生的递延所得税财富，除非： （1） 可抵扣暂时性各异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，况兼交易发     生时既不影响司帐利润也不影响应征税所得额或可抵扣亏蚀； （2） 对于与子公司、勾搭企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性各异，同期得志     下列条件的，证明相应的递延所得税财富：暂时性各异在可猜度的异日很可能     转回，且异日很可能赢得用来抵扣可抵扣暂时性各异的应征税所得额。 本集团于财富欠债表日，对于递延所得税财富和递延所得税欠债，依据税法例定，按 照预期收回该财富或退回该欠债期间的适用税率计量，并响应财富欠债表日预期收回 财富或退回欠债方式的所得税影响。 于财富欠债表日，本集团对递延所得税财富的账面价值进行复核，若是异日期间很可 能无法赢得富足的应征税所得额用以抵扣递延所得税财富的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。于财富欠债表日，本集团再行评估未证明的递延所得税财富，在很可 能赢得富足的应征税所得额可供系数或部分递延所得税财富转回的限制内，证明递延 所得税财富。 同期得志下列条件时，递延所得税财富和递延所得税欠债以抵销后的净额列示：领有 以净额结算当期所得税财富及当期所得税欠债的法定权益；递延所得税财富和递延所 得税欠债是与兼并税收征管部门对兼并应征税主体征收的所得税相关或者对不同的纳 税主体相关，但在异日每一具有要紧性的递延所得税财富和递延所得税欠债转回的期 间内，波及的征税主体意图以净额结算当期所得税财富及当期所得税欠债或是同期取 得财富、退回债务。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 在合同出手日，本集团评估合同是否为租借或者包含租借，若是合同中一方让渡了在 一如期间内限定一项或多项已识别财富使用的权益以换取对价，则该合同为租借或者 包含租借。 当作承租东谈主 除了短期租借和廉价值财富租借，本集团对租借证明使用权财富和租借欠债，司帐处 理见附注三、14和附注三、19。 短期租借 本集团将在租借期出手日，租借期不跳跃12个月，且不包含购买聘请权的租借认定为 短期租借；本集团对短期租借聘请不证明使用权财富和租借欠债。在租借期内各个期 间按照直线法计入相关的财富成本或当期损益。 本公司的现款股利，于鞭策大会批准后证明为欠债。 公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或者 动荡一项欠债所需支付的价钱。 在财务报表中以公允价值计量或败露的财富和欠债，根据对公允价值计量举座而言具 有要紧真理的最低端倪输入值，细则所属的公允价值端倪：第一端倪输入值，在计量 日大约取得的不异财富或欠债在活跃市集上未经颐养的报价；第二端倪输入值，除第 一端倪输入值皮毛关财富或欠债平直或转折可不雅察的输入值；第三端倪输入值，相关 财富或欠债的不可不雅察输入值。 每个财富欠债表日，本集团对在财务报表中证明的抓续以公允价值计量的财富和欠债 进行再行评估，以细则是否在公允价值计量端倪之间发生窜改。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 编制财务报表要求管束层作出判断、忖度和假定，这些判断、忖度和假定会影响收 入、用度、财富和欠债的列报金额荒谬败露，以及财富欠债表日或有欠债的败露。这 些假定和忖度的不细则性所导致的闭幕可能形成对异日受影响的财富或欠债的账面金 额进行要紧颐养。 判断 在应用本集团的司帐政策的过程中，管束层作出了以下对财务报表所证明的金额具有 要紧影响的判断： 业务模式 金融财富于启动证明时的分类取决于本集团管束金融财富的业务模式，在判断业务模 式时，本集团洽商包括企业评价和向关键管束东谈主员文告金融财富事迹的方式、影响金 融财富事迹的风险荒谬管束方式以及相关业务管束东谈主员赢得报酬的方式等。在评估是 否以收取合同现款流量为标的时，本集团需要对金融财富到期日前的出售原因、时 间、频率和价值等进行分析判断。 忖度的不细则性 以下为于财富欠债表日相关异日的关键假定以及忖度不细则性的其他关键开首，可能 会导致异日司帐期间财富和欠债账面金额要紧颐养。 金融用具减值 本集团摄取预期信用损失模子对金融用具的减值进行评估，应用预期信用损失模子需 要作念出要紧判断和忖度，需洽商系数合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在作念出 这些判断和忖度时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏不雅经济商量、行业风 险等因素推断债务东谈主信用风险的预期变动。不同的忖度可能会影响减值准备的计提， 已计提的减值准备可能并不就是异日履行的减值损失金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 忖度的不细则性（续） 开发支拨 细则老本化的金额时，管束层必须作出相关财富的预测异日现款流量、适用的折现率 以及预测受益期间的假定。 递延所得税财富 在很可能有富足的应征税所得额用以抵扣可抵扣亏蚀的限制内，应就系数尚未利用的 可抵扣亏蚀证明递延所得税财富。这需要管束层运用大宗的判断来忖度异日取得应纳 税所得额的时期和金额，结合征税贪图策略，以决定应证明的递延所得税财富的金 额。 司帐政策变更 新收入准则 则”）。本集团自2020年1月1日出手按照新改造的上述准则进行司帐处理，根据衔尾 礼貌，对可比期间信息不予颐养，首日执行新准则与现行准则的各异牵记颐养2020年 岁首留存收益。 新收入准则为范例与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入证明模子。根据新收 入准则，证明收入的方式应当响应主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金 额应当响应主体因向客户转让这些商品或服务而预测有权赢得的对价金额。同期，新 收入准则对于收入证明的每一个门径所需要进行的判断和忖度也作念出了范例。 本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行颐养，对2020年1月1日 之前或发生的合同变更，本集团摄取简化处理方法，对系数合同根据合同变更的最终 安排，识别已履行的头陀未履行的践约义务、细则交易价钱以及在已履行的头陀未履 行的践约义务之间分担交易价钱。上述司帐政策变更对本集团收入证明金额无要紧影 响。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 新收入准则（续） 执行新收入准则对2020年1月1日财务报表的影响如下： 合并财富欠债表              按照新收入准则                假定按原准则                    影响 预收款项                      -         41,021,548.05   (41,021,548.05) 合同欠债          36,302,254.91                     -    36,302,254.91 其他流动欠债         4,719,293.14                     -     4,719,293.14 公司财富欠债表              按照新收入准则                假定按原准则                    影响 预收款项                      -         21,254,643.33   (21,254,643.33) 合同欠债          18,809,418.88                     -    18,809,418.88 其他流动欠债         2,445,224.45                     -     2,445,224.45 执行新收入准则对2020年12月31日财务报表的影响如下： 合并财富欠债表              按照新收入准则                假定按原准则                    影响 预收款项                      -         93,894,845.28   (93,894,845.28) 合同欠债          83,092,783.37                     -    83,092,783.37 其他流动欠债        10,802,061.91                     -    10,802,061.91 合并利润表              按照新收入准则                假定按原准则                    影响 销售用度                      -         14,681,848.03   (14,681,848.03) 营业成本          14,681,848.03                     -    14,681,848.03 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 新收入准则（续） 执行新收入准则对2020年12月31日财务报表的影响如下：（续） 公司财富欠债表              按照新收入准则                假定按原准则                    影响 预收款项                      -         12,542,036.62   (12,542,036.62) 合同欠债          11,099,147.39                     -    11,099,147.39 其他流动欠债         1,442,889.23                     -     1,442,889.23 公司利润表              按照新收入准则                假定按原准则                    影响 销售用度                      -          6,418,993.85    (6,418,993.85) 营业成本           6,418,993.85                     -     6,418,993.85 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 新租借准则 则”），新租借准则摄取与现行融资租借司帐处理雷同的单一模子，要求承租东谈主对除 短期租借和廉价值财富租借之外的系数租借证明使用权财富和租借欠债，并分别证明 折旧和利息用度。本集团自2021年1月1日出手按照新改造的租借准则进行司帐处理， 并根据衔尾礼貌，对可比期间信息不予颐养，初度执行日新租借准则与现行租借准则 的各异牵记颐养2021年龄首留存收益： （1） 对于初度执行日之前的运筹帷幄租借，假定自租借期出手日即摄取新租借准则，采     用初度执行日本集团当作承租方的增量借钱利率当作折现率的账面价值细则租     赁欠债，并计量使用权财富； （2） 本集团按照附注三、16对使用权财富进行减值测试并进行相应的司帐处理。 本集团对初度执行日之前租借财富属于廉价值财富的运筹帷幄租借或将于12个月内完成的 运筹帷幄租借，摄取简化处理，未证明使用权财富和租借欠债。此外，本集团对于初度执 行日之前的运筹帷幄租借，摄取了下列简化处理： （1） 计量租借欠债时，具有相似特征的租借可摄取兼并折现率；使用权财富的计量     可不包含启动平直用度； （2） 存在续租聘请权或完了租借聘请权的，本集团根据初度执行日前聘请权的履行     诈欺荒谬他最新情况细则租借期； （3） 当作使用权财富减值测试的替代，本集团评估包含租借的合同在初度执行日前     是否为亏蚀合同，并根据初度执行日前计入财富欠债表的亏蚀准备金额颐养使     用权财富； （4） 初度执行日前的租借变更，本集团根据租借变更的最终安排进行司帐处理。 对于2020年财务报表中败露的要紧运筹帷幄租借尚未支付的最低租借付款额，本集团按 产欠债表的租借欠债的各异颐养过程如下： 减：摄取简化处理的租借付款额                               - 加权平均增量借钱利率                              5.00% 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 新租借准则（续） 执行新租借准则对2021年1月1日财富欠债表样子的影响如下： 合并财富欠债表                          报表数         假定按原准则                  影响 预支款项                9,228,574.36      9,674,696.63    (446,122.27) 使用权财富                 945,481.28                 -     945,481.28 一年内到期的非流动欠债        21,033,243.11     20,694,942.02     338,301.09 租借欠债                  554,479.99                 -     554,479.99 未分配利润             181,463,580.73    181,857,002.80    (393,422.07) 执行新租借准则对2021年1月1日公司财富欠债表样子无影响。 执行新租借准则对2021年12月31日财务报表的影响如下： 合并财富欠债表                          报表数         假定按原准则                  影响 预支款项               11,949,656.55     12,553,137.51    (603,480.96) 使用权财富               7,945,991.59                 -   7,945,991.59 应付账款              104,376,777.95    104,971,321.55    (594,543.60) 一年内到期的非流动欠债        56,128,823.84     52,076,486.66   4,052,337.18 租借欠债                4,101,277.33                 -   4,101,277.33 盈余公积               50,194,721.12     50,184,197.99      10,523.13 未分配利润             187,337,704.64    187,564,788.05    (227,083.41) 合并利润表                          报表数         假定按原准则                  影响 营业成本              545,096,690.78    545,547,872.22    (451,181.44) 管束用度               67,353,954.16     67,471,862.58    (117,908.42) 财务用度               10,572,615.09     10,180,387.02     392,228.07 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 三、    要紧司帐政策及司帐忖度（续） 新租借准则（续） 执行新租借准则对 2021 年 12 月 31 日财务报表的影响如下：（续） 公司财富欠债表                          报表数         假定按原准则                  影响 使用权财富               5,909,573.06                 -   5,909,573.06 应付账款               70,682,131.52     71,276,675.12    (594,543.60) 一年内到期的非流动欠债        43,003,625.49     40,051,333.33   2,952,292.16 租借欠债                3,446,593.16                 -   3,446,593.16 盈余公积               50,194,721.12     50,184,197.99      10,523.13 未分配利润             240,734,208.11    240,639,499.90      94,708.21 公司利润表                          报表数         假定按原准则                  影响 营业成本              320,889,161.60    321,340,343.04    (451,181.44) 财务用度                7,529,814.95      7,183,864.85     345,950.10 此外，初度执行日出手本集团将偿还租借欠债本金和利息所支付的现款在现款流量表 入彀入筹资行径现款流出。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 六、    四、   税项 升值税             -     一般征税东谈主应税收入按13%、9%或6%的税率计较销项                       税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增                       值税。 城巿齰舌建造税         -     按履行交纳的流转税的7%或5%计缴。 老师费附加           -     按履行交纳的流转税的3%计缴。 所在老师附加          -     按履行交纳的流转税的2%计缴。 企业所得税           -     企业所得税按应征税所得额的25%计缴。  （1）本公司取得了海南省科学期间厅、海南省财政厅、国度税务总局海南省税务局     于 2019 年 11 月 22 日 联 合 签 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 证 书 编 号 为     GR201946000230，该文凭的灵验期为3年）。根据《中华东谈主民共和国企业所     得税法》的相关礼貌，2020年度及2021年度本公司适用的企业所得税税率为  （2）根据财政部、税务总局、国度发展转变委长入发布《财政部 海关总署 国度税务     总局对于深化实施西部开放发计谋相关税收政策问题的告知》（财税〔2011〕     收；根据广西壮族自治区东谈主民政府《对于延续和改造促进广西北部湾经济区开     放开发些许政策礼貌的告知》（桂政发〔2014〕5号）、南宁市发展和转变委     员会《对于广西维威制药有限公司消炎灵胶囊等22种居品相宜国度荧惑类产业     政策认定的函》（南发改函〔2018〕472号），广西维威制药有限公司享受减     免征收所在共享部分企业所得税的礼貌，2020年度及2021年度享受减按9％的     税率计缴企业所得税的优惠政策。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 七、   四、   税项（续）  （3）根据财政部、税务总局、国度发展转变委长入发布《财政部 海关总署 国度税务     总局对于深化实施西部开放发计谋相关税收政策问题的告知》（财税〔2011〕     年度及2021年度享受减按15％的税率计缴企业所得税的优惠政策。  （4）根据《中华东谈主民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实     施条例》）、《财政部税务总局对于实施小微企业普惠性税收减免政策的通     知》（财税〔2019〕13号）的相关礼貌，自2019年1月1日起，对袖珍微利企     业年应征税所得额不跳跃100万元的部分，减按25%计入应征税所得额，按     的部分，减按50%计入应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。根据     《财政部税务总局对于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》     （财政部税务总局公告2021年第12号），为进一步赞成小微企业和个体工商户     发展，对袖珍微利企业年应征税所得额不跳跃100万元的部分，在《财政部税     务总局对于实施小微企业普惠性税收减免政策的告知》（财税〔2019〕13号）     第二条文定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本集团之子公司海南     葫芦娃科技开发有限公司2020年度及2021年度相宜上述袖珍微利企业的圭臬，     因海南葫芦 娃科技开 发有限公 司应征税 所得额 不及 100万元，适用税率为  （5）根据《广西壮族自治区东谈主民政府对于延续和改造促进广西北部湾经济区开放开     发些许政策礼貌的告知（桂政发〔2014〕5号）》礼貌，广西壮族自治区东谈主民     政府为加速加速发展石油自然气、石化化工、钢铁、信息、汽车、船舶及海洋     工程装备、电力、纺织、建材、医药、机械、航空航天、有色金属新材料、林     浆纸、食物等产业;积极发展节能环保、先进装备制造、新材料、新动力、生物     医药、海洋产业、新动力汽车、新一代信息期间等新兴产业；礼貌相宜上述行     业且主营业务收入占总收入50%以上的企业，免征企业私用地盘的城镇地盘使     用税和私用房产的房产税。本集团之子公司广西维威制药有限公司属于医药行     业，该公司于2015年景立，自2015年度至2020年度享受免征企业私用地盘的     城镇地盘使用税和私用房产的房产税的优惠政策。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   五、   合并财务报表主要样子注目 库存现款                                 57,549.01        72,245.25 银行进款                            472,501,492.24   345,776,864.17 其他货币资金                           15,121,798.73        28,334.60 其中：因典质、质押或冻结等对使用有限制     的款项总额                        15,100,994.23     5,000,000.00 于2021年12月31日，本集团账面价值为东谈主民币13,424,994.23元的货币资金当作单子 保证金，东谈主民币1,675,000.00元的货币资金当作保函保证金，东谈主民币1,000.00元的货币 资金当作ETC保证金，使用权受到限制；于2020年12月31日，本集团账面价值为东谈主民 币5,000,000.00元的如期存单用于银行借钱质押使用权受到限制。 银行活期进款按照银行活期进款利率取得利息收入。本集团短期如期进款依现款需求 而定，并按影相应的银行如期进款利率取得利息收入。 应收账款信用期粗拙为3至6个月，主要客户不错蔓延至1年。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 减：应收账款坏账准备                       22,383,983.92    16,980,955.19 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                            账面余额                            坏账准备                                 账面价值                             金额          比例                   金额            计提                                        （%）                                 比例                                                                           （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备             362,510,036.43     100.00         22,383,983.92         6.17           340,126,052.51                            账面余额                            坏账准备                                 账面价值                             金额          比例                   金额            计提                                        （%）                                 比例                                                                           （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备             287,239,874.68     100.00         16,980,955.19         5.91           270,258,919.49 按信用风险特征组统共提坏账准备的应收账款情况如下：          忖度发生负约            预期信用        通盘存续期             忖度发生负约               预期信用             通盘存续期           的账面余额             损失率       预期信用损失              的账面余额                损失率            预期信用损失                             （%）                                                （%） 应收账款坏账准备的变动如下：                 岁首余额              今年计提        今年收回或转回                     今年核销                   年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 于 2021 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：         与本集团          年末余额             账龄      占应收账款年           坏账准备年末           关系                                   末余额统共数               余额                                                 的比例(%) 客户1      第三方     34,187,779.00   2年以内                  9.43      1,713,500.20 客户2      第三方     20,259,495.30   2年以内                  5.59      1,649,938.14 客户3      第三方     14,761,783.50   2年以内                  4.07        769,483.08 客户4      第三方     11,073,206.62   3年以内                  3.05        648,907.92 客户5      第三方     10,990,099.00   1年以内                  3.03        549,504.95 于 2020 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：         与本集团          年末余额             账龄      占应收账款年           坏账准备年末           关系                                   末余额统共数               余额                                                 的比例(%) 客户2      第三方     31,708,960.00   1年以内                 11.04      1,585,448.00 客户6      第三方     15,225,987.80   2年以内                  5.30        787,317.09 客户3      第三方     12,113,659.20   1年以内                  4.22        605,798.80 客户7      第三方     10,245,036.81   2年以内                  3.57        514,463.55 客户8      第三方      7,983,445.27   4年以内                  2.78        419,828.70 银行承兑汇票                                     15,289,373.15       113,684,138.73 已背书或贴现但在财富欠债表日尚未到期的应收单子如下：                 完了证明      未完了证明                    完了证明      未完了证明 银行承兑汇票    194,506,192.19               -      172,047,816.24               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目（续） 预支款项的账龄分析如下：                 账面余额    比例（%）                   账面余额       比例（%） 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄跳跃1年且金额要紧的预支款 项。 于2021年12月31日，按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况如下：                                          年末余额        占预支款项年末余额                                                      统共数的比例（%） 供应商1                                  1,560,436.00           13.06 供应商2                                  1,347,872.40           11.28 供应商3                                  1,095,307.44            9.17 供应商4                                    900,148.26            7.53 供应商5                                    643,967.97            5.39 于2020年12月31日，按预支对象归集的期末余额前五名的预支款项情况如下：                                          年末余额        占预支款项年末余额                                                      统共数的比例（%） 供应商4                                  1,556,742.88           16.09 供应商3                                  1,011,203.69           10.45 供应商5                                    799,193.00            8.26 供应商6                                    450,884.96            4.66 供应商7                                    377,399.00            3.90 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目（续） 其他应收款                        4,183,678.16   30,357,653.64 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                    333,204.03    3,340,951.43 其他应收款按性质分类如下： 押金保证金                        2,754,630.20   10,995,365.68 应收暂付款                        1,014,301.02      923,081.66 备用金                            584,091.14    1,243,009.04 拆借钱                                     -   20,091,972.22 其他                             163,859.83      445,176.47 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 其他应收款（续） 其他应收款按照异日12个月预期信用损失及通盘存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                        第一阶段                      第二阶段                  第三阶段                    统共                       异日12个月                    通盘存续期                 已发生信用                      预期信用损失                    预期信用损失                减值金融财富                                                                      （通盘存续期                                                                     预期信用损失） 岁首余额                 1,137,790.82               287,580.11           1,915,580.50     3,340,951.43 今年计提                     (932,771.23 )           483,428.89         (1,872,600.00 )   (2,321,942.34 ) 今年核销                       (3,526.56 )          (679,778.50 )           (2,500.00 )     (685,805.06 ) 年末余额                     201,493.03              91,230.50             40,480.50        333,204.03                             第一阶段                  第二阶段                  第三阶段                   统共                       异日12个月                    通盘存续期                 已发生信用                      预期信用损失                    预期信用损失                减值金融财富                                                                      （通盘存续期                                                                     预期信用损失） 岁首余额                     134,624.47            1,244,872.85            31,224.00      1,410,721.32 今年计提                 1,003,166.35               (957,292.74 )        1,884,356.50     1,930,230.11 年末余额                 1,137,790.82               287,580.11           1,915,580.50     3,340,951.43 其他应收款坏账准备的变动如下：              岁首余额                  今年计提         今年收回或转回                    今年核销           年末余额 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、     合并财务报表主要样子注目（续） 其他应收款（续） 于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                年末余额        占其他应收款        性质       账龄        坏账准备                            余额统共数的                           年末余额                             比例（%） 供应商1        1,163,500.00      25.76    押金保证金    1年以内       58,175.00 供应商2          765,990.00      16.96    押金保证金    1年以内       38,299.50 供应商3          431,000.00       9.54    押金保证金    1年以内       21,550.00 职工1           300,000.00       6.64      备用金    1年以内       15,000.00 供应商4          230,000.00       5.09    押金保证金   1年至2年       23,000.00 于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                年末余额        占其他应收款        性质       账龄        坏账准备                            余额统共数的                           年末余额                             比例（%） 供应商5       20,091,972.22      59.62      拆借钱    1年以内     1,004,598.61 供应商6        4,080,000.00      12.11    押金保证金      2-3年              - 供应商7        3,000,000.00       8.90      保证金      2-3年              - 供应商8        1,876,800.00       5.57      保证金   3 年以上     1,876,800.00 供应商9          735,792.00       2.18      保证金   1 年以内        36,789.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）              账面余额             跌价准备             账面价值             账面余额         跌价准备              账面价值 原材料     113,913,690.90      160,454.11    113,753,236.79    95,279,083.50     9,437.91     95,269,645.59 在居品      15,870,671.23               -     15,870,671.23    14,020,789.75            -     14,020,789.75 产制品      84,896,894.09     1,295,771.57    83,601,122.52    77,410,554.01   710,319.33     76,700,234.68 存货跌价准备变动如下：                            岁首余额                  今年计提                 今年减少                   年末余额                                                                      转回或转销 原材料                        9,437.91           152,219.28              (1,203.08)            160,454.11 产制品                      710,319.33         1,295,771.57            (710,319.33)          1,295,771.57                            岁首余额                  今年计提                 今年减少                   年末余额                                                                      转回或转销 原材料                    76,538.57                        -            (67,100.66)             9,437.91 产制品                 1,320,446.89               724,483.47         (1,334,611.03)           710,319.33 预缴企业所得税                                                          7,442,567.45              750,361.39 预支工程开采款中待后续抵扣的升值税进项税额                                            4,539,614.28                       - 待抵扣升值税进项税额                                                       2,390,133.58            3,043,110.46 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 固定财富                                           371,722,720.89           394,057,012.60 固定财富                房屋及建筑物            机器开采           运输用具 通信开采荒谬他                         统共 原价  岁首余额      304,619,107.46   227,058,190.01 7,225,333.11      31,457,299.21 570,359,929.79  购置                     -     7,901,506.82   108,996.20         688,631.48   8,699,134.50  在建工程转入                 -     2,359,471.11            -                  -   2,359,471.11  解决或报废                  -    (3,360,308.50)  (41,343.00)       (250,838.83) (3,652,490.33)  年末余额      304,619,107.46   233,958,859.44   7,292,986.31    31,895,091.86 577,766,045.07 累计折旧  岁首余额       38,779,459.63   109,773,381.94 5,437,377.43      22,312,698.19 176,302,917.19  计提          9,345,918.36    20,399,657.18   440,237.67       2,630,852.16 32,816,665.37  解决或报废                  -    (2,817,301.13)  (39,375.85)       (219,581.40) (3,076,258.38)  年末余额       48,125,377.99   127,355,737.99   5,838,239.25    24,723,968.95 206,043,324.18 账面价值  年末        256,493,729.47   106,603,121.45   1,454,747.06     7,171,122.91 371,722,720.89  岁首        265,839,647.83   117,284,808.07   1,787,955.68     9,144,601.02 394,057,012.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                  房屋及建筑物              机器开采          运输用具 通信开采荒谬他                         统共 原价  岁首余额    305,069,815.32 215,729,124.15 8,648,211.90             30,387,292.42 559,834,443.79  购置           18,451.33   9,738,322.96      29,575.21            1,214,184.44 11,000,533.94  在建工程转入               -   2,054,407.09              -                       -   2,054,407.09  解决或报废                -    (463,664.19) (1,452,454.00)            (144,177.65) (2,060,295.84)  其他减少（注）    (469,159.19)             -              -                       -    (469,159.19)  年末余额          304,619,107.46 227,058,190.01    7,225,333.11    31,457,299.21 570,359,929.79 累计折旧  岁首余额           29,325,435.01   90,618,473.41 6,237,609.65      20,168,302.97 146,349,821.04  计提              9,454,024.62   19,420,272.80     579,699.08     2,281,298.75 31,735,295.25  解决或报废                      -     (265,364.27) (1,379,931.30)     (136,903.53) (1,782,199.10)  年末余额           38,779,459.63 109,773,381.94    5,437,377.43    22,312,698.19 176,302,917.19 账面价值  年末            265,839,647.83 117,284,808.07    1,787,955.68     9,144,601.02 394,057,012.60  岁首            275,744,380.31 125,110,650.74    2,410,602.25    10,218,989.45 413,484,622.75 注：其他减少系根据完满决算文告对房屋及建筑物原值进行颐养。 于2021年12月31日及2020年12月31日，未办妥产权文凭的固定财富账面价值如下：                                                                              产权文凭原因 海南药谷生涯楼等                        3,697,426.61          3,850,062.83                   未办理 承德部分办公楼及厂房                        132,020.42            159,767.12                   未办理 于2021年12月31日及2020年12月31日，系数权受到限制的固定财富账面价值为东谈主民 币184,873,492.33元及东谈主民币183,122,490.88元，具体参见附注五、51。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目（续） 在建工程                                          149,689,166.54             22,731,399.43 在建工程                     账面余额       减值准备       账面价值            账面余额        减值准备        账面价值 好意思安儿童药智能制造基地   113,349,713.34       - 113,349,713.34   21,115,974.39       -   21,115,974.39 广西维威二期坐褥基地     21,791,023.82       - 21,791,023.82       229,076.52       -      229,076.52 药谷厂区GMP扩建样子    10,743,961.91       - 10,743,961.91                -       -               - 其他              3,804,467.47       -   3,804,467.47    1,386,348.52       -    1,386,348.52 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、   合并财务报表主要样子注目（续） 在建工程（续） 要紧在建工程2021年变动如下：                       预算          岁首余额            今年加多            今年转入             年末余额         资金开首   工程插足占      工程程度                                                                   固定财富                                  预算比例       （%）                                                                                                          （%） 好意思安儿童药智能制造基地    58,870.43万元   21,115,974.39    92,233,738.95               -   113,349,713.34   自筹及借钱     19.25     16.00 广西维威二期坐褥基地样子   30,759.78万元      229,076.52    21,561,947.30               -    21,791,023.82   自筹及借钱      7.08      7.08 药谷厂区GMP扩建样子     1,150.00万元               -    10,743,961.91               -    10,743,961.91      自筹     93.43     95.00 其他                       /    1,386,348.52     4,777,590.06    2,359,471.11     3,804,467.47      自筹          /         / 要紧在建工程2020年变动如下：                       预算          岁首余额            今年加多            今年转入              年末余额        资金开首   工程插足占      工程程度                                                                   固定财富                                  预算比例       （%）                                                                                                          （%） 好意思安儿童药智能制造基地    58,870.43万元               -    21,115,974.39               -    21,115,974.39   自筹及借钱      3.59      3.59 广西维威二期坐褥基地样子   30,759.78万元               -       229,076.52               -       229,076.52   自筹及借钱      0.07      0.07 其他                       /    2,459,886.90       980,868.71    2,054,407.09     1,386,348.52      自筹          /         / 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                                 房屋及建筑物 成本  岁首余额                            1,668,921.43  加多                             10,409,267.69  年末余额                           12,078,189.12 累计折旧  岁首余额                              723,440.15  计提                              3,408,757.38  年末余额                            4,132,197.53 账面价值  年末                              7,945,991.59  岁首                               945,481.28 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                             地盘使用权            办公软件        药品批准文号                商标权                 统共 原价  岁首余额                     80,997,556.96   2,131,672.96   71,912,959.90   32,680,000.00   187,722,189.82  购置                                   -   1,142,671.74               -               -     1,142,671.74  年末余额                     80,997,556.96   3,274,344.70   71,912,959.90   32,680,000.00   188,864,861.56 累计摊销  岁首余额                      4,200,350.58   1,119,282.87   40,502,988.06   17,026,554.60    62,849,176.11  计提                        1,642,304.04     461,764.14    6,624,467.77    3,295,462.18    12,023,998.13  年末余额                      5,842,654.62   1,581,047.01   47,127,455.83   20,322,016.78    74,873,174.24 账面价值  年末                       75,154,902.34   1,693,297.69   24,785,504.07   12,357,983.22   113,991,687.32  岁首                       76,797,206.38   1,012,390.09   31,409,971.84   15,653,445.40   124,873,013.71 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                             地盘使用权            办公软件        药品批准文号                商标权                 统共 原价  岁首余额                     27,124,884.58   2,030,391.24   71,912,959.90   32,680,000.00   133,748,235.72  购置                       53,872,672.38     101,281.72               -               -    53,973,954.10  年末余额                     80,997,556.96   2,131,672.96   71,912,959.90   32,680,000.00   187,722,189.82 累计摊销  岁首余额                      2,692,904.69    770,431.77    33,878,520.29   13,731,092.42    51,072,949.17  计提                        1,507,445.89    348,851.10     6,624,467.77    3,295,462.18    11,776,226.94  年末余额                      4,200,350.58   1,119,282.87   40,502,988.06   17,026,554.60    62,849,176.11 账面价值  年末                       76,797,206.38   1,012,390.09   31,409,971.84   15,653,445.40   124,873,013.71  岁首                       24,431,979.89   1,259,959.47   38,034,439.61   18,948,907.58    82,675,286.55 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无通过里面研发形成的无形财富。 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无未办妥产权文凭的无形财富。 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团系数权受到限制的无形财富账面价值 为东谈主民币12,635,537.14元及东谈主民币12,917,370.30元，具体参见附注五、51。                      岁首余额              今年加多       今年减少      年末余额 赤子麻龙止咳平喘颗粒临  床测验              3,314,202.83       815,862.57      -   4,130,065.40 赤子化积颗粒临床测验          766,037.74     6,630,191.39      -   7,396,229.13 缬沙坦氨氯地平片                     -     8,400,000.00      -   8,400,000.00 头孢地尼颗粒                       -     1,698,113.16      -   1,698,113.16                      岁首余额              今年加多       今年减少      年末余额 赤子麻龙止咳平喘颗粒临  床测验                         -     3,314,202.83      -   3,314,202.83 赤子化积颗粒临床测验                   -       766,037.74      -     766,037.74                              -     4,080,240.57      -   4,080,240.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 浙江葫芦世家药业有限公司                      5,632,063.50       5,632,063.50 减：商誉减值准备                          5,632,063.50       5,632,063.50                                              -                  -                    岁首余额       今年加多        今年减少          年末余额                              非兼并限定                              下企业合并 浙江葫芦世家药业有限公司 5,632,063.50             -          -   5,632,063.50 商誉减值准备的变动如下：                    岁首余额          今年加多     今年减少          年末余额                                    计提 浙江葫芦世家药业有限公司 5,632,063.50             -          -   5,632,063.50 本集团于2015年收购浙江再泰药业有限公司（后改名为“浙江葫芦世家药业有限公 司”）100.00%的股权，形成商誉5,632,063.50元。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                    岁首余额             今年加多         今年摊销            年末余额 GMP车间改造          466,136.37                -   (188,610.82)    277,525.55 运筹帷幄租借财富装修费        202,699.48       471,913.10    (77,046.96)    597,565.62 直升式索求罐管谈改造        38,481.87                -     (8,712.84)     29,769.03 行业舆图许可及运维费                -       138,000.00    (34,500.00)    103,500.00                    岁首余额             今年加多         今年摊销            年末余额 GMP车间改造          613,744.11                -   (147,607.74)    466,136.37 运筹帷幄租借财富装修费        353,775.04                -   (151,075.56)    202,699.48 直升式索求罐管谈改造                -        43,564.36     (5,082.49)     38,481.87 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 未经抵销的递延所得税财富：                     可抵扣        递延                   可抵扣        递延                   暂时性各异     所得税财富                 暂时性各异     所得税财富 递延所得税财富  财富减值准备         17,557,816.76    2,326,930.33   12,861,979.33     1,929,296.90  里面交易未完毕利润       1,312,075.13      178,556.61      143,765.91        21,564.89  可抵扣亏蚀          22,462,290.72    5,615,572.67   52,492,204.20    13,123,051.05 未证明递延所得税财富的可抵扣暂时性各异及可抵扣亏蚀如下： 可抵扣暂时性各异                                  11,054,214.90          8,838,837.55 可抵扣亏蚀                                     45,418,932.03         20,288,298.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 未证明递延所得税财富的可抵扣暂时性各异及可抵扣亏蚀将于以下年度到期： 保证借钱                            221,574,305.64    57,345,658.46 典质借钱                            100,113,055.56                - 质押及保证借钱                          60,077,000.00                - 保证及典质借钱                          57,217,740.74   148,150,894.85 质押借钱                                         -     4,781,565.63 于2021年12月31日，上述借钱的年利率为2.15%-4.20%；于2020年12月31日，上述 借钱的年利率为2.15%-4.8%。 于2021年12月31日及2020年12月31日，借钱相关典质、质押及保证情况参见附注 五、51及附注十、3。 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无落后借钱。 银行承兑汇票                           44,749,980.75     7,003,474.75 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无到期未付的应付单子。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 应付账款不计息，并粗拙在3个月内退回。 应付采购款                                       96,281,443.07       137,766,145.88 应付工程开采款                                      8,095,334.88        10,150,612.11 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄跳跃1年的要紧应付账款。 预成绩款                                        66,002,099.30        83,092,783.37 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄跳跃1年的要紧预收款项。                      岁首余额                  今年加多          今年减少            年末余额 短期薪酬             17,585,351.20    193,743,009.74   (189,080,821.95 ) 22,247,538.99 下野后福利（设定提存规划）                -     14,982,597.41    (14,982,597.41 )             - 除名福利                         -        145,069.00       (145,069.00 )             - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                     岁首余额                  今年加多           今年减少             年末余额 短期薪酬            18,808,702.29     148,267,361.22   (149,490,712.31)   17,585,351.20 下野后福利（设定提存规划）               -       1,156,594.74     (1,156,594.74)               - 短期薪酬如下：                     岁首余额                  今年加多           今年减少             年末余额 工资、奖金、津贴和补贴     17,397,628.56     175,733,390.68   (171,286,871.39)   21,844,147.85 职工福利费                       -       4,639,701.85     (4,639,701.85)               - 社会保障费                       -       7,956,279.72     (7,828,460.56)      127,819.16  其中：医疗保障费                   -       7,653,694.48     (7,525,875.32)      127,819.16     工伤保障费                   -         288,568.78       (288,568.78)               -     生养保障费                   -          14,016.46        (14,016.46)               - 住房公积金               20,340.00       2,440,991.14     (2,461,331.14)               - 工会经费和职工老师经费        167,382.64       2,972,646.35     (2,864,457.01)      275,571.98 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 短期薪酬如下：                     岁首余额                  今年加多           今年减少             年末余额 工资、奖金、津贴和补贴     18,651,328.67     134,439,789.61   (135,693,489.72)   17,397,628.56 职工福利费                       -       4,198,217.31     (4,198,217.31)               - 社会保障费                       -       5,151,190.67     (5,151,190.67)               -  其中：医疗保障费                   -       5,124,243.96     (5,124,243.96)               -     工伤保障费                   -          22,062.12        (22,062.12)               -     生养保障费                   -           4,884.59         (4,884.59)               - 住房公积金                       -       2,145,939.00     (2,125,599.00)       20,340.00 工会经费和职工老师经费        157,373.62       2,332,224.63     (2,322,215.61)      167,382.64 设定提存规划如下：                     岁首余额                  今年加多           今年减少             年末余额 基本养老保障费                     -      14,516,977.38    (14,516,977.38)               - 舒适保障费                       -         465,620.03       (465,620.03)               -                             -      14,982,597.41    (14,982,597.41)               -                     岁首余额                  今年加多           今年减少             年末余额 基本养老保障费                     -       1,117,583.23     (1,117,583.23)               - 舒适保障费                       -          39,011.51        (39,011.51)               -                             -       1,156,594.74     (1,156,594.74)               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 升值税                            20,703,079.25   10,631,893.87 城市齰舌建造税                         3,182,745.99      947,462.72 老师费附加                           1,364,537.04      417,250.32 企业所得税                           1,278,969.80    7,237,984.77 所在老师费附加                           909,691.36      259,834.48 个东谈主所得税                             639,223.15      413,622.21 房产税                               241,650.84      240,549.01 印花税                                58,895.74       28,080.54 水利建造基金                             48,418.82               - 地盘使用税                              44,134.11       44,134.11 环境保护税                               1,428.79        1,959.38 其他应付款                          24,405,849.24   26,927,486.94 押金保证金                          20,536,626.09   20,369,322.34 交往款                             1,996,420.00    5,350,000.00 应付用度款                             910,433.63      497,832.95 其他                                962,369.52      710,331.65 于2021年12月31日及2020年12月31日，账龄跳跃1年的要紧其他应付款如下：                                    应付金额          未偿还原因 客户1                             4,080,000.00     代理保证金 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 一年内到期的始终借钱                       52,076,486.66    3,031,441.67 一年内到期的始终应付款                                  -   17,663,500.35 一年内到期的租借欠债                        4,052,337.18               - 待转升值税销项税额                         8,580,272.90   10,802,061.91 保证及典质借钱                                      -   12,000,000.00 保证及质押借钱                                      -   40,046,666.66                                              -   52,046,666.66 于2020年12月31日，上述借钱的年利率为4.20%-6.86%。 于2020年12月31日，借钱相关典质、质押及保证情况参见附注五、51及附注十、3。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续） 租借欠债                                      8,153,614.51                    - 减：一年内到期的租借欠债                              4,052,337.18                    -                   岁首余额            今年加多            今年减少             年末余额 政府补助           8,111,674.18   27,086,400.00   (2,839,205.91)   32,358,868.27                   岁首余额            今年加多            今年减少             年末余额 政府补助           9,657,847.84               -   (1,546,173.66)    8,111,674.18 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 于2021年12月31日，波及政府补助的欠债样子如下：                     岁首余额            今年新增        今年计入其他收益              年末余额        与财富/收益                                                                                       相关 GMP外乡改造样子开采资助   专项款             589,422.53                -     (181,360.68)      408,061.85    与财富相关   资金             1,625,999.92               -     (542,000.04)     1,083,999.88   与财富相关   信息化发展资金        2,654,166.57               -     (350,000.04)     2,304,166.53   与财富相关   信息化发展专项资金样子    2,516,666.67               -     (375,000.00)     2,141,666.67   与财富相关   助               725,418.49                -       (97,812.84)     627,605.65    与财富相关 南宁坐褥基地一期工程开采   投资补助                      -    5,166,400.00     (789,311.11)     4,377,088.89   与财富相关   坐褥发展专项扶抓资金                -     450,000.00      (132,587.57)      317,412.43    与财富相关 广西当代医药供应链样子补   贴                         -    1,500,000.00     (371,133.63)     1,128,866.37   与财富相关 好意思安儿童药智能制造基地先   进制造业专项资金                  -   19,970,000.00                -    19,970,000.00   与财富相关 于2020年12月31日，波及政府补助的欠债样子如下：                     岁首余额            今年新增        今年计入其他收益              年末余额        与财富/收益                                                                                       相关 GMP外乡改造样子开采资助   专项款             770,783.21                -     (181,360.68)      589,422.53    与财富相关   项资金            2,167,999.96               -     (542,000.04)     1,625,999.92   与财富相关   信息化发展资金        3,004,166.67               -     (350,000.10)     2,654,166.57   与财富相关   信息化发展专项资金样子    2,891,666.67               -     (375,000.00)     2,516,666.67   与财富相关   资助              823,231.33                -       (97,812.84)     725,418.49    与财富相关 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                     岁首余额                        今年增减变动                            年末余额                                     刊行新股        受让/（转让）                小计 股本             400,108,752.00               -           -                -   400,108,752.00                     岁首余额                        今年增减变动                             年末余额                                     刊行新股        受让/（转让）                小计 股本             360,008,752.00   40,100,000.00           -    40,100,000.00   400,108,752.00 次公开刊行股票的批复》（证监许可〔2020〕1086号）核准，公司获准向社会公开发 行东谈主民币普通股（A股）股票40,100,000股，每股面值1元，每股刊行价钱为东谈主民币 元后，召募资金净额为东谈主民币151,039,652.23元，其入彀入股本东谈主民币40,100,000.00 元，计入老本公积东谈主民币110,939,652.23元。                           岁首余额                  今年加多        今年减少                年末余额 股本溢价              290,564,747.73                    -              -    290,564,747.73                           岁首余额                  今年加多        今年减少                年末余额 股本溢价              179,625,095.50 110,939,652.23                    -    290,564,747.73 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、      合并财务报表主要样子注目（续）                     岁首余额             今年加多          今年减少              年末余额 法定盈余公积          43,947,299.35    6,247,421.77                -   50,194,721.12                     岁首余额             今年加多          今年减少              年末余额 法定盈余公积          26,241,276.18   17,706,023.17                -   43,947,299.35 根据公司法、本公司轨则的礼貌，本公司按净利润的10%索求法定盈余公积金。法定 盈余公积聚计额为本公司注册老本50%以上的，可不再索求。 本公司在索求法定盈余公积金后，可索求任性盈余公积金。经批准，任性盈余公积金 可用于弥补以旧年度亏蚀或加多股本。 颐养前上年年末未分配利润                               181,857,002.80         78,060,543.90 颐养：司帐政策变更                                     (393,422.07)                    - 颐养后岁首未分配利润                                 181,463,580.73         78,060,543.90 包摄于母公司鞭策的净利润                                72,137,858.48        121,502,482.07 减：索求法定盈余公积                                   6,247,421.77         17,706,023.17   应付普通股股利                                   60,016,312.80                     - 年末未分配利润                                    187,337,704.64        181,857,002.80 颐养：由于司帐政策变更，自2021年1月1日起公司出手适用新租借准则，减少岁首未 分配利润东谈主民币393,422.07元。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                    收入                成本                 收入                  成本 主营业务    1,353,793,179.98   545,096,690.78    1,161,705,769.57     443,653,517.39 营业收入列示如下： 与客户之间的合同产生的收入                             1,353,793,179.98      1,161,705,769.57 与客户之间合同产生的营业收入明白情况如下： 文告分部                                               2021年                 2020年 主要运筹帷幄地区  中国大陆                                     1,353,793,179.98      1,161,705,769.57 主要居品类型  呼吸系统用药                                     828,821,595.83       597,867,575.22  消化系统用药                                     303,171,209.83       358,364,352.19  全身用抗感染药物                                   140,592,172.54       134,610,058.58  其他药物                                        81,208,201.78        70,863,783.58 收入证明时期  在某一时点证明收入   销售商品                                    1,353,793,179.98      1,161,705,769.57 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 当年证明的包括在合同欠债岁首账面价值中的收入如下： 销售商品                           80,872,626.68     40,395,691.68 本集团与践约义务相关的信息如下： 药品销售 向客户托福药品时履行践约义务。对于老客户，在授信额度内，合同价款粗拙在托福 药品后契约到期日内支付；对于新客户，粗拙需要预支。部分合同客户有权享受销售 返利，因此需要忖度可变对价并洽商可变对价金额的限制。 城市齰舌建造税                         8,731,158.97      6,879,174.41 老师费附加                           3,733,046.81      2,949,633.26 所在老师费附加                         2,507,087.33      1,966,422.18 房产税                             2,081,861.71        879,633.68 印花税                               564,317.00        515,004.92 地盘使用税                             313,331.68831313 165,120.62 车船税                                10,590.60         10,893.00 环境保护税                               4,361.54          6,226.97 业务推行费                         419,325,034.32    396,246,442.53 职工薪酬                          105,088,256.66     67,877,138.79 差旅费                             8,223,965.60      5,668,536.54 告白宣传费                           6,891,927.66      1,674,826.17 办公费                             2,415,916.06        817,169.98 业务理财费                           1,806,664.83      1,013,470.65 租借费                                94,514.53         72,555.50 折旧用度                               85,113.90         94,198.45 其他                              1,651,769.54      1,831,250.53 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 职工薪酬                           26,022,602.75    22,478,689.85 折旧和摊销                          17,599,055.80    17,649,820.70 存货毁损报废                          9,848,478.16     4,851,146.90 办公费                             6,128,187.54     6,677,144.16 筹商服务费                           3,310,755.88     6,666,431.48 业务理财费                           1,584,806.02     1,630,184.12 差旅费                             1,015,247.68     1,178,626.11 租借费                               496,125.84       183,617.52 上市宣传用度                                     -     3,969,469.01 其他                              1,348,694.49       975,489.55 委外研发费                          74,126,110.25    32,046,773.55 材料插足                           13,245,593.61     9,830,997.41 职工薪酬                            9,215,899.50     7,181,040.49 折旧与摊销                           2,297,994.05     1,652,595.52 其他                              1,546,512.15       951,193.36 利息支拨                           13,868,401.31     9,102,831.69 减：利息收入                          3,767,956.75       880,411.68 手续费                               681,618.31       136,663.66 其他                               (209,447.78)     (197,971.44) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 与财富相关的政府补助                        2,839,205.91            1,546,173.66 与收益相关的政府补助                        5,281,526.24           40,791,326.35 代扣个东谈主所得税手续费返还                         59,693.92              139,854.35 与日常行径相关的政府补助如下： 南宁坐褥基地一期工程开采投资补助            789,311.11              -         与财富相关 海南省院士翻新平台绩效侦察奖励             600,000.00     700,000.00         与收益相关   样子                       375,000.00      375,000.00         与财富相关 广西当代医药供应链样子补贴              371,133.63               -         与财富相关 高新期间产业发展专项资金               328,000.00               -         与收益相关 南宁市工业企业使用清洁动力补助            283,500.00      372,400.00         与收益相关 GMP外乡改造样子开采资助专项款           181,360.68      181,360.68         与财富相关 以工代训补助                     151,700.00               -         与收益相关   金                        132,587.57                -        与财富相关 金融业奖励扶抓资金                           -     6,000,000.00        与收益相关 楼宇经济样子补助款                           -     2,590,900.00        与收益相关 学问产权运营服务体系建造专项资金                    -       800,000.00        与收益相关 “科技助力经济2020”重心专项样子经费                -       500,000.00        与收益相关   抓资金                               -       350,000.00        与收益相关 客东谈主市春节期间为防疫企业一次性吸纳办事补贴               -       166,000.00        与收益相关 其他                         452,826.24     1,568,126.35        与收益相关 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 解决交易性金融财富取得的投资收益                 111,693.15      1,722,753.40 解决金融用具取得的投资损失                 (3,773,373.32)    (2,217,180.16)                               (3,661,680.17)     (494,426.76) 应收账款坏账损失                      (5,554,687.43)    (8,255,524.99) 其他应收款坏账转回/（损失）                 2,321,942.34     (1,930,230.11)                               (3,232,745.09)   (10,185,755.10) 存货跌价损失                        (1,447,990.85)     (724,483.47) 固定财富解决损益                         (90,383.42)     (200,130.39) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                                              非频繁性损益          非频繁性损益 与日常行径无关的政  府补助          15,000,000.00              -   15,000,000.00              - 无需支付款项           589,147.52   1,302,954.92      589,147.52   1,302,954.92 非流动财富解决  利得                 392.42               -         392.42              - 其他              987,031.08      301,725.72     987,031.08     301,725.72                                              非频繁性损益          非频繁性损益 非流动财富毁损报  废损失            384,315.37       6,930.99     384,315.37        6,930.99 水利建造基金           97,639.28              -              -               - 对外捐赠             30,000.00     973,552.82      30,000.00      973,552.82 其他              957,204.57     407,824.59     957,204.57      407,824.59 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 本集团存在摄取净额法核算的政府补助，冲减相关财富账面价值和冲减相关成本用度 如下： 与收益相关的政府补助  公司平直取得的财政贴息                     1,132,196.87       2,399,997.53  银行以优惠利率向公司提供贷款                    616,793.34                  - 其余政府补助，参见附注五、27，38和43。 本集团营业成本、销售用度、管束用度、研发用度按照性质分类的补充府上如下： 平直材料                           454,105,173.22     385,924,758.87 产制品及在居品变动                       (9,336,221.56)    (23,124,077.58) 业务推行费                          419,325,034.32     396,246,442.53 职工薪酬                           208,870,676.15     149,423,955.96 委外研发费                           74,126,110.25      32,046,773.55 折旧与摊销                           48,558,291.50      43,511,522.19 办公费                              8,544,103.60       7,494,314.14 业务理财费                            3,391,470.85       2,643,654.77 差旅费                              9,239,213.28       6,847,162.65 其他                              41,642,065.99      35,857,819.18 当期所得税用度                          5,155,169.12       26,492,758.37 递延所得税用度                          6,952,853.23      (13,606,087.52) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 所得税用度与利润总额的关系列示如下： 利润总额                          81,663,929.98     134,389,152.92 按适用税率15%计较的所得税用度              12,249,589.50      20,158,372.94 某些子公司适用不同税率的影响                 2,586,745.70      (6,868,244.38) 非应税收入的影响                         (52,500.02)        (52,500.02) 不可抵扣的用度                        3,600,236.47       1,586,409.96 利用以旧年度未证明递延所得税财富的可抵  扣亏蚀                              (46,397.71)        (5,500.05) 今年未证明的可抵扣暂时性各异的影响和可  抵扣亏蚀                           5,802,055.26      2,451,390.17 加计扣除用度的影响                     (12,031,706.85)    (4,383,257.77) 按本集团履行税率计较的所得税用度              12,108,022.35      12,886,670.85 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续）                                        元/股              元/股 基本每股收益  抓续运筹帷幄                                   0.18             0.32 稀释每股收益  抓续运筹帷幄                                   0.18             0.32 基本每股收益按照包摄于本公司普通股鞭策确当年净利润，除以刊行在外普通股的加 权平均数计较。 本集团无稀释性潜在普通股。 基本每股收益的具体计较如下： 收益  包摄于本公司普通股鞭策确当期净利润    抓续运筹帷幄                        72,137,858.48   121,502,482.07 股份  本公司刊行在外普通股的加权平均数             400,108,752.00   376,717,085.33 颐养后本公司刊行在外普通股的加权平均数           400,108,752.00   376,717,085.33 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 收到其他与运筹帷幄行径相关的现款  政府补助                          48,429,722.11    43,191,323.88  收到交往款                         16,501,967.85    11,517,551.20  收回不相宜现款及现款等价物界说的   保证金                           3,567,938.54                -  其他                             4,520,660.08     1,217,715.32 支付其他与运筹帷幄行径相关的现款  支付交往款                          3,439,164.00     8,053,411.28  付现运筹帷幄用度                       503,159,106.08   470,753,956.76  支付不相宜现款及现款等价物界说的   保证金                          18,668,932.77                -  其他                             1,485,286.21     1,381,377.41 收到其他与投资行径相关的现款  收回拆借钱及利息                      20,303,722.22                - 支付其他与投资行径相关的现款  支付拆借钱                                     -    20,000,000.00 收到其他与筹资行径相关的现款  收回租借公司融资租借保证金                  7,080,000.00     1,870,000.00  收回如期存单                         5,000,000.00                - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 支付其他与筹资行径相关的现款  支付融资租借房钱                       18,243,266.41     24,846,000.00  支付租借房钱                          3,716,397.98                 -  支付中介机构用度                          600,000.00     19,422,108.75  如期存单质押                                     -      5,000,000.00 （1） 现款流量表补充府上 将净利润颐养为运筹帷幄行径现款流量： 净利润                             69,555,907.63    121,502,482.07 加：财富减值准备                         4,680,735.94     10,910,238.57   固定财富折旧、油气财富折耗、坐褥性     生物质产折旧                      32,732,374.27     31,735,295.25   使用权财富折旧                        3,408,757.38                 -   无形财富摊销                        12,023,998.13     11,776,226.94   始终待摊用度摊销                         308,870.62        303,765.79   解决固定财富、无形财富和其他始终资     产的损失                            90,383.42         202,214.02   固定财富报废损失                         383,922.95           4,847.36   财务用度                          15,231,758.13      11,410,857.00   投资收益                            (316,525.41)     (1,722,753.40)   递延所得税财富减少/（加多）                 6,952,853.23     (13,606,087.52)   存货的加多                        (28,793,076.91)    (35,838,383.14)   运筹帷幄性应收样子的加多                   (34,154,697.34)   (197,453,458.80)   运筹帷幄性应付样子的加多                    20,378,630.73      64,074,648.44 运筹帷幄行径产生的现款流量净额                  102,483,892.77       3,299,892.58 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） （1） 现款流量表补充府上（续） 现款及现款等价物净变动： 现款的年末余额                        472,579,845.75   340,877,444.02 减：现款的岁首余额                      340,877,444.02   154,089,300.78 现款及现款等价物净加多额                   131,702,401.73   186,788,143.24 （2） 现款及现款等价物 现款                             472,579,845.75   340,877,444.02  其中：库存现款                            57,549.01        72,245.25     可随时用于支付的银行进款               472,501,492.24   340,776,864.17     可随时用于支付的其他货币资金                  20,804.50        28,334.60 年末现款及现款等价物余额                   472,579,845.75   340,877,444.02 不波及现款的要紧投资和筹资行径： 单子背书转让： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背  书转让                           187,126,715.51   133,628,922.86 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 五、    合并财务报表主要样子注目（续） 货币资金             15,100,994.23         5,000,000.00               注1 固定财富            184,873,492.33       183,122,490.88               注2 无形财富             12,635,537.14        12,917,370.70            注2、注3 注1：   于2021年12月31日，本集团账面价值为东谈主民币13,424,994.23元的货币资金作       为单子保证金，东谈主民币1,675,000.00元的货币资金当作保函保证金，东谈主民币       日，本集团账面价值为东谈主民币5,000,000.00元的如期存单用于银行借钱质押，       质押期限至2021年7月15日，使用权受到限制。 注2：   于2021年12月31日，本集团账面价值为东谈主民币184,873,492.33元的固定资       产，以及账面价值为东谈主民币12,635,537.14元的地盘使用权，因用于借钱典质       或诉讼保全，系数权受到限制；于2020年12月31日，本集团账面价值为东谈主民       币183,122,490.88元的固定财富，以及账面价值为东谈主民币12,917,370.70元的       地盘使用权，因用于借钱典质、售后回租典质或诉讼保全，系数权受到限       制。 注3：   于2021年12月31日，本集团账面价值为零的赤子肺热咳喘颗粒的制备方法、       头孢克肟分布片荒谬制备方法等共六项专利权，用于质押取得交通银行借钱       东谈主民币120,000,000.00元；于2020年12月31日，本集团上述专利权用于质押       取得交通银行借钱东谈主民币40,000,000.00元。 九、    六、   合并限度的变动                        股权取得          股权取得         出资额          出资比例                          方式            时点        （万元） 海南葫芦娃医疗保健生物科技有  限公司                       新设        2021/1/20        510.00    51.00% 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      七、   在其他主体中的权益 本公司子公司的情况如下：                    主要运筹帷幄地    注册地         业务性质           注册老本         抓股比例（%）                                                          东谈主民币         平直       转折 通过建立或投资等方式取得的子公司 海南葫芦娃科技开发有限公司       海南海口   海南海口         研究开发        2,000,000.00   100.00        - 海南葫芦娃药业有限公司         海南海口   海南海口         药品销售       10,000,000.00   100.00        - 海南葫芦娃医疗保健生物科技                        医疗器械坐褥销  有限公司               海南海口   海南海口       售、研究开发       10,000,000.00    51.00        - 客东谈主维威药物索求有限公司        广西客东谈主   广西客东谈主         医药制造       10,000,000.00        -   100.00 非兼并限定下企业合并取得的子公司 广西维威制药有限公司          广西南宁   广西南宁       药品坐褥销售   180,000,000.00      100.00        - 浙江葫芦世家药业有限公司        浙江杭州   浙江杭州         药品销售       10,000,000.00   100.00        - 承德新爱民制药有限公司         河北承德   河北承德       药品坐褥销售        8,800,000.00   100.00 存在要紧少数鞭策权益的子公司如下：                            少数鞭策       包摄于少数 向少数鞭策   年末累计                            抓股比例       鞭策的损益  支付股利 少数鞭策权益 海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司          49.00% (2,581,950.85)               - 2,318,049.15 下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间互相抵销前的 金额：                                                           海南葫芦娃医疗保健                                                            生物科技有限公司 流动财富                                                               3,883,297.11 非流动财富                                                                861,158.03 财富统共                                                               4,744,455.14 流动欠债                                                                  13,742.59 欠债统共                                                                  13,742.59 营业收入                                                                           - 净亏蚀                                                                (5,269,287.45) 运筹帷幄行径使用的现款流量净额                                                      (5,730,094.76) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融用具相关的风险 财富欠债表日的各样金融用具的账面价值如下： 金融财富                  以摊余成本计量的          以公允价值计量且                      统共                      金融财富          其变动计入其他综                                    合收益的金融财富                                        准则要求 货币资金              487,680,839.98                   -   487,680,839.98 应收账款              340,126,052.51                   -   340,126,052.51 应收款项融资                         -       15,289,373.15    15,289,373.15 其他应收款               4,183,678.16                   -     4,183,678.16 金融欠债                                               以摊余成本计量的金融欠债 短期借钱                                                   438,982,101.94 应付单子                                                    44,749,980.75 应付账款                                                   104,376,777.95 其他应付款                                                   24,405,849.24 租借欠债                                                     4,101,277.33 一年内到期的非流动欠债                                             56,128,823.84 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融用具相关的风险（续） 财富欠债表日的各样金融用具的账面价值如下：（续） 金融财富                以摊余成本计量的          以公允价值计量且                       统共                    金融财富          其变动计入其他综                                  合收益的金融财富                                      准则要求 货币资金            345,877,444.02                    -   345,877,444.02 应收账款            270,258,919.49                    -   270,258,919.49 应收款项融资                       -       113,684,138.73   113,684,138.73 其他应收款            30,357,653.64                    -    30,357,653.64 金融欠债                                              以摊余成本计量的金融欠债 短期借钱                                                  210,278,118.94 应付单子                                                    7,003,474.75 应付账款                                                  147,916,757.99 其他应付款                                                  26,927,486.94 始终借钱                                                   52,046,666.66 一年内到期的非流动欠债                                            20,694,942.02 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融用具相关的风险（续） 已举座完了证明但赓续涉入的已动荡金融财富 于2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面 价值为东谈主民币34,109,767.88元，已贴现给生意银行的银行承兑汇票的账面价值为东谈主民 币160,396,424.31元；于2020年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款 的银行承兑汇票的账面价值为东谈主民币45,766,864.47元，已贴现给生意银行的银行承兑 汇票的账面价值为东谈主民币126,280,951.77元。于2021年12月31日及2020年12月31 日，其到期日为1至12个月，根据《单子法》相关礼貌，若承兑银行拒却付款的，抓票 东谈主不错不按照汇票债务东谈主的先后规章，对包括本集团在内的汇票债务东谈主中的任何一 东谈主、数东谈主或者全体诈欺追索权（“赓续涉入”）。本集团以为，本集团已经动荡了其 简直系数的风险和报酬，因此，完了证明其及与之相关的已结算应付账款的账面价 值。赓续涉入及回购的最大损构怨未折现现款流量就是其账面价值。本集团以为，继 续涉入公允价值并不要紧。 其动荡日证明投资损失东谈主民币2,217,180.16元。本集团无因赓续涉入已完了证明金融 财富当年度和累计证明的收益或用度。背书及贴咫尺本文告期间轻便平衡发生。 本集团在日常行径中濒临多样金融用具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险（利率风险）。本集团的主要金融用具包括货币资金、应收账款、应收款项融 资、其他应收款、应付单子、应付账款、其他应付款、租借欠债及借钱等。与这些金 融用具相关的风险，以及本集团为裁汰这些风险所采用的风险管束策略如下所述。 信用风险 本集团仅与经认同的、信誉雅致的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对系数要 求摄取信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行抓 续监控，以确保本集团不致濒临要紧坏账风险。对于未摄取相关运筹帷幄单元的记账本位 币结算的交易，除非本集团信用限定部门非凡批准，不然本集团不提供信用交易条 件。 由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易敌手是声誉雅致并领有较高信用评级的银 行，这些金融用具信用风险较低。 本集团其他金融财富包括应收账款荒谬他应收款，这些金融财富的信用风险源自交易 敌手负约，最大风险敞口就是这些用具的账面金额。 本集团在每一财富欠债表日濒临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值 准备后的金额。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、   与金融用具相关的风险（续） 信用风险（续） 由于本集团仅与经认同的且信誉雅致的第三方进行交易，是以无需担保物。信用风险 结合按照客户/交易敌手、地舆区域和行业进行管束。于2021年12月31日，本集团具有 特定信用风险结合，本集团应收账款的9.43%和25.17%分别源于应收账款余额最大和 前五大客户；于2020年12月31日，本集团具有特定信用风险结合，本集团应收账款的 抓有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显赫加多判断圭臬 本集团在每个财富欠债表日评估相关金融用具的信用风险自启动证明后是否已显赫增 加。在细则信用风险自启动证明后是否显赫加多时，本集团洽商在不消付出不必要的 额外成本或勤快即可赢得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融用具或者具有相似信 用风险特征的金融用具组合为基础，通过比拟金融用具在财富欠债表日发生负约的风 险与在启动证明日发生负约的风险，以细则金融用具预测存续期内发生负约风险的变 化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性圭臬时，本集团以为金融用具的信用风险已发生显 著加多： （1） 定量圭臬主要为文告日剩孑遗续期负约概率较启动证明时飞腾跳跃一定比例； （2） 定性圭臬主要为债务东谈主运筹帷幄或财务情况出现要紧不利变化、预警客户清单等。 于2021年12月31日，本集团无已落后跳跃30天依然按照12个月预期信用损失对其计提 减值准备的应收款项。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融用具相关的风险（续） 信用风险（续） 已发生信用减值财富的界说 为细则是否发生信用减值，本集团所摄取的界定圭臬，与里面针对相关金融用具的信 用风险管束标的保抓一致，同期洽商定量、定性商量。本集团评估债务东谈主是否发生信 用减值时，主要洽商以下因素： （1） 刊行方或债务东谈主发生要紧财务艰难； （2） 债务东谈主违背合同，如偿付利息或本金负约或落后等； （3） 债权东谈主出于与债务东谈主财务艰难相关的经济或合同洽商，给予债务东谈主在职何其他     情况下都不会作念出的靡烂； （4） 债务东谈主很可能歇业或进行其他财务重组； （5） 刊行方或债务东谈主财务艰难导致该金融财富的活跃市集淹没； （6） 以大幅扣头购买或源生一项金融财富，该扣头响应了发生信用损失的事实。 金融财富发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，随机是可单独识别的事 件所致。 流动性风险 本集团摄取轮回流动性规划用具管束资金短少风险。该用具既洽商其金融用具的到期 日，也洽商本集团运营产生的预测现款流量。 本集团的标的是运用银行借钱融资妙技以保抓融资的抓续性与生动性的平衡。于2021 年12月31日及2020年12月31日，本集团99.39%及87.66%的债务在不及1年内到期。 下表玄虚了金融欠债按未折现的合同现款流量所作的到期期限分析： 短期借钱                    447,926,341.26              -   447,926,341.26 应付单子                     44,749,980.75              -    44,749,980.75 应付账款                    104,376,777.95              -   104,376,777.95 其他应付款                    24,405,849.24              -    24,405,849.24 一年内到期的非流动欠债              57,662,530.13              -    57,662,530.13 租借欠债                                 -   4,185,312.89     4,185,312.89 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融用具相关的风险（续） 流动性风险（续） 短期借钱                    212,917,585.87                -   212,917,585.87 应付单子                      7,003,474.75                -     7,003,474.75 应付账款                    147,916,757.99                -   147,916,757.99 其他应付款                    26,927,486.94                -    26,927,486.94 一年内到期的非流动欠债              22,155,074.75                -    22,155,074.75 始终借钱                         46,666.66    58,706,962.50    58,753,629.16 市集风险 利率风险 本集团濒临的市集利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借钱相关。 本集团通过防守稳健的固定利率债务与可变利率债务组合以管束利息成本。 下表为利率风险的明锐性分析，响应了在系数其他变量保抓不变的假定下，利率发生 合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借钱的影响）和其他综合收益的 税后净额产生的影响。                             基点加多/          净损益加多/         鞭策权益统共                             （减少）            （减少）          加多/（减少） 东谈主民币                                 50    (108,709.77)     (108,709.77) 东谈主民币                                (50)    108,709.77       108,709.77                            基点加多/          净损益加多/          鞭策权益统共                             （减少）           （减少）           加多/（减少） 东谈主民币                                 50    (75,157.21)       (75,157.21) 东谈主民币                                (50)    75,157.21         75,157.21 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 八、      与金融用具相关的风险（续） 本集团老本管束的主要标的是确保本集团抓续运筹帷幄的才气，并保抓健康的老本比率， 以赞成业务发展并使鞭策价值最大化。 本集团根据经济局势以及相关财富的风险特征的变化管束老本结构并对其进行颐养。 为防守或颐养老本结构，本集团不错颐养对鞭策的利润分配、向鞭策反璧老本或刊行 新股。本集团不受外部强制性老本要求接续。2021年度和2020年度，老本管束标的、 政策或标准未发生变化。 本集团通过财富欠债率监控其老本，该比率按照总欠债除以总财富计较细则。于财富 欠债表日，本集团的财富欠债率如下： 欠债统共                                830,406,365.40        604,682,089.37 财富统共                               1,760,930,340.04   1,521,159,891.25 财富欠债率                                       47.16%               39.75% 十一、 九、     公允价值的败露                           公允价值计量使用的输入值                  活跃市集     要紧可不雅察   要紧不可不雅察                            统共                    报价       输入值      输入值                （第一端倪）    （第二端倪）   （第三端倪） 抓续的公允价值计量  应收款项融资              -   15,289,373.15                -     15,289,373.15 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十二、 九、        公允价值的败露（续）                                 公允价值计量使用的输入值                    活跃市集         要紧可不雅察   要紧不可不雅察                          统共                      报价           输入值      输入值                  （第一端倪）        （第二端倪）   （第三端倪） 抓续的公允价值计量  应收款项融资                  -   113,684,138.73              -    113,684,138.73 管束层已经评估了货币资金、应收单子、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付 单子、应付账款荒谬他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 金融财富和金融欠债的公允价值，以在公道交易中，熟练情况的交易两边自发进行财富 交换或者债务退回的金额细则，而不是被动出售或计帐情况下的金额。以下方法和假定 用于忖度公允价值。 口角期借钱及租借欠债摄取异日现款流量折现法细则公允价值，以有相似合同条件、信 用风险和剩余期限的其他金融用具的市集收益率当作折现率。2021年12月31日及2020 年12月31日，针对口角期借钱等自己不践约风险评估为不要紧。 十三、 十、        关联方关系荒谬交易                    注册地       业务性质       注册老本      对本公司抓股        对本公司表决权                                                    比例（%）          比例（%） 海南葫芦娃投资发展有限公司     海南海口   生意服务业          1,000万元     41.7584          41.7584 本公司的最终限定方为刘景萍、汤旭东佳耦。                                                                 关联方关系 楼春红                                                           本公司之董事 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保 给与关联方担保      担保样子       担保方        注目         担保金额           担保肇始日        担保到期日             楼春红、刘景萍、汤旭东、             海南葫芦娃药业集团股份有   1                  限公司             海南葫芦娃药业集团股份有             15,019,468.75    2021/12/1    2022/12/1                  限公司                 15,019,468.75   2021/12/22   2022/12/22             海南葫芦娃药业集团股份有              9,006,324.97    2021/7/12    2022/7/11                  限公司                  9,013,200.00    2021/11/4    2022/11/3               刘景萍、汤旭东      4         20,025,666.66     2021/3/1     2022/3/1               刘景萍、汤旭东      5         20,025,666.67     2021/3/1    2022/2/26      银行借钱                            20,023,527.78   2021/10/15   2022/10/14               刘景萍、汤旭东      6            988,361.33    2021/11/9    2022/11/8               刘景萍、汤旭东      7         60,078,105.54     2021/3/8     2022/3/8               刘景萍、汤旭东      8         10,569,218.90   2021/12/10   2022/12/10             刘景萍、汤旭东、海南葫芦             娃药业集团股份有限公司    9         10,011,763.89 2021/6/25       2022/6/23              广西维威制药有限公司      银行承兑                            13,415,573.98 2021/10/28      2022/4/28               刘景萍、汤旭东      11       汇票                              7,888,998.49 2021/11/26      2022/5/26 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 注1：2021年，本集团从光大银行分批取得质押及保证借钱东谈主民币49,430,000元，以广 西维威厂房及地盘使用权典质，同期由担保东谈主楼春红、刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃 药业集团股份有限公司提供保证，担保日历自2018年1月8日起至2022年10月20日止。 注2：2021年，本集团从中信银行分批取得保证借钱东谈主民币30,000,000.00元，由担保 东谈主海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日历自2021年12月1日起至2022 年12月22日止。 注3：2021年，本集团从兴业银行分批取得保证借钱东谈主民币26,500,000.00元，由担保 东谈主海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日历自2021年7月12日起至2022 年11月3日止。 注4：2021年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借钱东谈主民币100,000,000.00元， 以本集团专利权质押，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2020年9月 注5：2021年，本集团从交通银行分批取得典质及保证借钱东谈主民币20,000,000.00元， 以本集团房屋及建筑物典质，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自 注6：2021年，本集团从招商银行分批取得保证借钱东谈主民币63,067,900.00元，由担保 东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2021年10月9日起至2022年12月26日止。 注7：2021年，本集团从南洋生意银行取得保证借钱东谈主民币60,000,000.00元，由担保 东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2021年3月8日起至2022年3月8日止。 注8：2021年本集团从广发银行分批取得保证借钱东谈主民币21,717,700.00元，由担保东谈主 刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2021年12月6日起至2022年12月22日止。 注9：2021年本集团从交通银行取得保证借钱东谈主民币10,000,000.00元，由担保东谈主刘景 萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日历自2021年6月25 日起至2022年6月23日止。 注10：2021年本集团从中国银行取得保证借钱东谈主民币10,000,000.00元，由担保东谈主广西 维威制药有限公司提供保证，担保日历自2021年3月18日起至2022年3月17日止。 注11：2021年，本集团应付单子余额为东谈主民币44,749,980.75元，承兑东谈主中国邮政储蓄 银行，由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2021年8月2日起至2021年6月 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、      关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续）      担保样子       担保方        注目         担保金额           担保肇始日 担保到期日             楼春红、刘景萍、汤旭东、             海南葫芦娃药业集团股份有 12                  限公司                  7,408,729.30   2020/11/5   2021/11/4               刘景萍、汤旭东      13        10,512,250.00 2020/8/20     2021/8/17      银行借钱                             4,505,250.00 2020/8/20     2021/8/17               刘景萍、汤旭东      14        60,035,833.33 2020/2/25     2021/2/25               刘景萍、汤旭东      15               刘景萍、汤旭东      16         9,510,159.73 2020/11/27    2021/5/26             楼春红、海南葫芦娃药业集               团股份有限公司                29,819,708.32   2020/5/28   2021/5/27             广西维威制药有限公司、海              5,002,945.21    2020/3/5    2021/3/4             南葫芦娃药业集团股份有限   18                  公司                   5,002,945.20   2020/3/20   2021/3/19             刘景萍、汤旭东、海南葫芦             娃药业集团股份有限公司               8,009,900.00   2020/4/24    2021/2/4      银行承兑             楼春红、刘景萍、汤旭东    20       汇票                              7,003,474.75   2020/8/11   2021/2/11           海南葫芦娃投资发展有限公      融资租借              21             司、刘景萍、汤旭东                17,663,500.35    2018/9/7    2021/9/7 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系荒谬交易（续） （1） 关联方担保（续） 注12：2020年，本集团从光大银行分批取得典质及保证借钱东谈主民币67,996,500.00元， 以广西维威厂房及地盘使用权典质，同期由担保东谈主楼春红、刘景萍、汤旭东、海南葫 芦娃药业集团股份有限公司提供担保，担保日历自2018年1月8日起至2025年9月29日 止。 注13：2020年，本集团从交通银行分批取得典质及保证借钱东谈主民币35,000,000.00元， 以本集团的房屋及建筑物典质，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自 注14：2020年，本集团从中国银行取得典质及保证借钱东谈主民币60,000,000.00元，以本 集团的房屋及建筑物典质，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2020 年2月25日起至2021年2月25日止。 注15：2020年，本集团从交通银行取得质押及保证借钱东谈主民币40,000,000.00元，以本 集团的发明专利质押，同期由担保东谈主刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2020年9月 注16：2020年，本集团从招商银行取得保证借钱东谈主民币9,500,000.00元，由担保东谈主刘 景萍、汤旭东提供保证，担保日历自2020年11月27日起至2021年5月26日止。 注17：2020年，本集团从中国邮政储蓄银行取得保证借钱东谈主民币29,800,000.00元，由 担保东谈主楼春红和海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日历自2020年5月 注18：2020年，本集团从中国银行取得保证借钱东谈主民币10,000,000.00元，由担保东谈主广 西维威制药有限公司、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日历自2020 年3月5日起至2021年3月19日止。 注19：2020年，本集团从交通银行取得保证借钱东谈主民币8,000,000.00元，由担保东谈主刘 景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日历自2020年4月 注20：2020年，本集团应付单子余额为东谈主民币7,003,474.75元，承兑东谈主中国光大银 行，以广西维威厂房及地盘使用权典质，同期由担保东谈主楼春红、刘景萍、汤旭东提供 担保，担保日历自2021年8月11日起至2021年2月11日止。 注21：2020年，本集团从远东外洋租借有限公司取得融资租借债东谈主民币60,000,000.00 元，由担保方海南葫芦娃投资发展有限公司、刘景萍、汤旭东提供保证，担保日历自 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十、   关联方关系荒谬交易（续） （2） 关键管束东谈主员报酬 关键管束东谈主员报酬                        5,016,404.89    3,947,765.38 十四、 十一、 承诺及或有事项 已签约但未拨备  老本承诺                         154,169,935.04   47,236,850.00 当作承租东谈主的租借承诺，参见附注十三、2。 于文告期内各财富欠债表日，本集团并不消作败露的或有事项。 十二、 财富欠债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本集团未发生影响本财务报表阅读和相识的要紧财富负 债表日后事项。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十五、 十三、 其他要紧事项 本集团主要业务为药品坐褥研发及销售，而且财富均位于中国境内。本集团按《企业 司帐准则解释第 3 号》的礼貌细则文告分部并败露分部信息。根据本集团的里面组织 结构、管束要求及里面文告轨制，本集团的运筹帷幄业务细则仅有一个从事药品坐褥及销 售举座运营的运筹帷幄分部和文告分部。因此，本集团无需败露额外分部文告信息。本集 团对酬酢易收入/成本的信息如下： 其他信息 居品和劳务信息 对酬酢易收入 与客户之间的合同产生的收入                          1,353,793,179.98   1,161,705,769.57 地舆信息 对酬酢易收入 中国大陆                                   1,353,793,179.98   1,161,705,769.57 对酬酢易收入包摄于客户所处区域。 非流动财富总额 中国大陆                                    665,982,334.23     546,448,984.03 非流动财富包摄于该财富所处区域，不包括金融财富和递延所得税财富。 主要客户信息 知 受 该 客 户 控 制 下 的 所 有 主 体 ） 的 收 入 ； 2020 年 ， 本 集 团 营 业 收 入 东谈主 民 币 的收入。 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十三、 其他要紧事项（续） （1） 当作承租东谈主 租借欠债利息用度                                               499,537.36 计入当期损益的摄取简化处理的短期租借用度                                 1,803,545.55 与租借相关的总现款流出                                          6,583,510.29 本集团承租的租借财富包括运筹帷幄过程中使用的房屋及建筑物、机器开采，房屋及建筑 物的租借期粗拙为3年，机器开采的租借期粗拙为1年。 截止2021年12月31日及2020年12月31日，本公司鞭策杭州中嘉瑞管束合资企业（有 限合资）将其所抓本公司的股份用于股权类投天禀押，本公司鞭策汤旭东将其所抓本 公司的股份用于个东谈主融天禀押，具体情况如下（单元：万股）： 质押东谈主            质押权东谈主                      2021年             2020年 杭州中嘉瑞管束合资企 广发证券股份有限公司  业（有限合资）                                2,380.00         2,150.00 汤旭东        渤海外洋信赖股份有限             公司                          1,095.60           430.00 十六、 十四、 公司财务报表主要样子注目 减：应收账款坏账准备                       13,964,232.57      11,636,458.20 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续）                            账面余额                           坏账准备                         账面价值                             金额         比例                   金额        计提                                       （%）                             比例                                                                      （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备           243,391,710.46      100.00         13,964,232.57     5.74       229,427,477.89                            账面余额                           坏账准备                         账面价值                             金额         比例                   金额        计提                                       （%）                             比例                                                                      （%） 按信用风险特征组合  计提坏账准备           212,730,814.90      100.00         11,636,458.20     5.47       201,094,356.70 应收账款坏账准备的变动如下：              岁首余额              今年计提          今年收回或转回                 今年核销               年末余额 于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：           与本集团                年末余额                   账龄     占应收账款年                坏账准备年末             关系                                              末余额统共数                    余额                                                              的比例((%) 客户1         关联方           38,894,233.48        1年以内                  15.98        1,944,711.67 客户2         第三方           32,930,490.00        1年以内                  13.53        1,646,524.50 客户3         第三方           18,082,198.80        2年以内                   7.43        1,529,633.63 客户4         第三方           13,610,381.50        1年以内                   5.59          680,519.08 客户5         第三方            7,306,499.00        1年以内                   3.00          365,324.95 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） 于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：         与本集团         年末余额              账龄   占应收账款年          坏账准备年末           关系                                末余额统共数              余额                                              的比例(%) 客户3      第三方     30,363,836.00   1年以内              14.27     1,518,191.80 客户6      关联方     28,118,495.52   1年以内              13.22     1,405,924.78 客户1      关联方     24,925,038.63   1年以内              11.72     1,246,251.93 客户4      第三方     10,422,755.20   1年以内               4.90       521,137.76 客户7      第三方      7,491,635.20   1年以内               3.52       374,581.76 其他应收款                                  305,512,981.01      268,592,388.81 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 减：其他应收款坏账准备                             16,663,240.70       17,331,400.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） 其他应收款（续） 其他应收款按性质分类如下： 交往款                                      320,821,645.87          264,758,185.44 拆借钱                                                   -           20,091,972.22 押金保证金                                        782,710.00              754,192.00 备用金                                          113,552.06              319,439.83 应收暂付款                                        458,313.78                       - 其他应收款按照异日12个月预期信用损失及通盘存续期预期信用损失分别计提的坏账 准备的变动如下：                  第一阶段            第二阶段              第三阶段                       统共                 异日12个月          通盘存续期             已发生信用                预期信用损失          预期信用损失            减值金融财富                                                  （通盘存续期                                                 预期信用损失） 岁首余额          11,278,978.28     6,032,422.40        20,000.00        17,331,400.68 今年计提           4,293,403.19    (4,961,563.17)               -          (668,159.98) 年末余额          15,572,381.47    1,070,859.23         20,000.00        16,663,240.70                  第一阶段            第二阶段              第三阶段                       统共                 异日12个月          通盘存续期             已发生信用                预期信用损失          预期信用损失            减值金融财富                                                  （通盘存续期                                                 预期信用损失） 岁首余额           6,397,234.49    3,153,371.27        918,556.00        10,469,161.76 今年计提           4,881,743.79    2,879,051.13       (898,556.00)        6,862,238.92 年末余额          11,278,978.28    6,032,422.40         20,000.00        17,331,400.68 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十四、 公司财务报表主要样子注目（续） 其他应收款（续） 其他应收款坏账准备的变动如下：              岁首余额              今年计提        今年收回或转回        今年核销        年末余额 于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                     年末余额        占其他应收款              性质      账龄       坏账准备                                 余额统共数的                               年末余额                                 比例（%） 单元一           243,022,028.56              75.43     交往款   1年以内   12,151,101.43 单元二            62,985,758.52              19.55     交往款   1年以内    3,149,287.93 单元三            11,713,858.79               3.64     交往款   2年以内    1,121,122.55 单元四             3,100,000.00               0.96     交往款   1年以内      155,000.00 单元五               749,790.00               0.23   押金保证金   1年以内       37,489.50 于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：                     年末余额        占其他应收款              性质      账龄       坏账准备                                 余额统共数的                               年末余额                                 比例（%） 单元一           142,317,061.95              49.77     交往款   2年以内   10,131,706.20 单元二           111,697,004.70              39.07     交往款   1年以内    5,584,850.24 单元六            20,091,972.22               7.03     拆借钱   1年以内    1,004,598.61 单元三            10,744,118.79               3.76     交往款   1年以内      537,205.94 单元五               720,192.00               0.25   押金保证金   1年以内       36,009.60 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十七、 十四、 公司财务报表主要样子注目（续）                               岁首                                   今年变动                                     年末         年末                               余额         追加投资        减少投资   权益法下投资损益    其他综合收益   其他权益变动   宣告现款股利            余额       减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00              -      -              -     -        -        -   138,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00              -      -              -     -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00              -      -              -     -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司                -   5,100,000.00      -              -     -        -        -     5,100,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00              -      -              -     -        -        -     2,000,000.00       -                               岁首                                   今年变动                                     年末         年末                               余额         追加投资        减少投资   权益法下投资损益    其他综合收益   其他权益变动   宣告现款股利            余额       减值准备 子公司  广西维威制药有限公司          138,800,000.00              -      -              -     -        -        -   138,800,000.00       -  海南葫芦娃药业有限公司          10,000,000.00              -      -              -     -        -        -    10,000,000.00       -  浙江葫芦世家药业有限公司         10,000,000.00              -      -              -     -        -        -    10,000,000.00       -  海南葫芦娃科技有限公司           2,000,000.00              -      -              -     -        -        -     2,000,000.00       - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 十八、 十四、 公司财务报表主要样子注目（续）                    收入               成本                 收入                成本 主营业务     926,891,454.00   320,524,255.25     866,590,630.16    261,598,886.32 其他业务         468,045.57       364,906.35         153,066.52         70,389.40 与客户之间合同产生的营业收入明白情况如下： 文告分部                                             2021年                2020年 主要运筹帷幄地区  中国大陆                                    927,359,499.57       866,743,696.68 主要居品类型  呼吸系统用药                                  526,444,238.57       354,439,654.55  消化系统用药                                  217,750,359.83       326,302,901.17  全身用抗感染药物                                132,345,585.42       131,337,201.75  其他药物                                     50,819,315.75        54,663,939.21 收入证明时期  在某一时点证明收入   销售商品                                   927,359,499.57       866,743,696.68 解决交易性金融财富取得的投资收益                              111,693.15         1,722,753.40 解决金融用具取得的投资损失                              (3,503,637.59)       (1,839,084.03)                                            (3,391,944.44)        (116,330.63) 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 非流动财富解决损益                    (475,134.69)     (207,061.38) 计入当期损益的政府补助（与日常运筹帷幄业务  密切相关，相宜国度政策礼貌、按照一定  圭臬定额或定量抓续享受的政府补助除外  ）                      24,869,722.36       44,737,497.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占  用费                          194,558.17        (91,972.22) 除同公司日常运筹帷幄业务相关的灵验套期业务  外，抓有交易性金融财富、滋生金融财富  、交易性金融欠债、滋生金融欠债产生的  公允价值变动损益，以及解决交易性金融  财富、滋生金融财富、交易性金融欠债、  滋生金融欠债和其他债权投资取得的投资  收益                          111,693.15      1,722,753.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支拨           589,802.35        363,157.58 其他相宜非频繁性损益界说的损益样子             59,693.92                 - 减：所得税影响数                    3,636,597.14     6,350,025.59   少数鞭策权益影响数（税后）                    (2.45)               - 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续）                       加权平均净财富收益率                每股收益                              （%）                                          基本         稀释 包摄于公司普通股鞭策的净利润                    7.86   0.18       0.18 扣除非频繁性损益后包摄于公司  普通股鞭策的净利润                        5.50   0.13       0.13                       加权平均净财富收益率                每股收益                              （%）                                          基本         稀释 包摄于公司普通股鞭策的净利润                   15.83   0.32       0.32 扣除非频繁性损益后包摄于公司  普通股鞭策的净利润                       10.59   0.22       0.22 本集团无稀释性潜在普通股。                                  海南葫芦娃药业集团股份有限公司 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续） 海南葫芦娃药业集团股份有限公司 财务报表附注（续）

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